Iconia Holding ApS Hobrovej 509, 1 9200 Aalborg SV CVR-nr: 32 28 50 74 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2013 (4. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Aalborg SV 25. juni 2014 Joachim Larsen
INDHOLDSFORTEGNELSE 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
LEDELSESPÅTEGNING 3 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2013 for Iconia Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg SV, den 25. juni 2014 Direktion Joachim Larsen
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 4 Til kapitalejerne af Iconia Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Iconia Holding ApS for perioden 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Pandrup, den 25. juni 2014 One Revision Nord Statsautoriserede revisorer Lars F. Lundtoft Statsautoriseret revisor
SELSKABSOPLYSNINGER 5 Selskabet Iconia Holding ApS Hobrovej 509, 1 9200 Aalborg SV Telefon: 30 91 10 20 E-mail: info@3lgruppen.dk CVR-nr.: 32 28 50 74 Stiftet: 1. juli 2009 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Revisor Hovedaktivitet Joachim Larsen One Revision Nord Statsautoriserede revisorer Bransagervej 16 9490 Pandrup Selskabets formål er at eje aktier og anparter samt anden dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 6 GENERELT Årsregnskabet for Iconia Holding ApS for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter af kapitalandele Selskabets primære aktivitet er at eje kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder. Indtægter fra kapitalandele er i overensstemmelse med årsregnskabsloven indregnet før omkostninger i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte datter- og associerede virksomheders resultater efter skat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Udenlandske dattervirksomheder er ikke omfattet af sambeskatningen. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skat Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 BALANCEN Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusiv ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salget eller afviklingen. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved køb af nye dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdier på erhvervelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Se nedenfor for beskrivelse af goodwill. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwillen er knyttet til. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwillen er knyttet til. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 9 2013 2012 Indtægter af kapitalandele 588.980 5.655.943 Andre eksterne omkostninger -9.561-6.766 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -335.803-335.803 DRIFTSRESULTAT 243.616 5.313.374 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 21.336 7.883 Andre finansielle indtægter 0 1 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder -14.372-62 Andre finansielle omkostninger -381.960-376.271 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT -131.380 4.944.925 1 Skat af årets resultat 180.090 100.940 ÅRETS RESULTAT 48.710 5.045.865 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets nettoopskrivning efter den indre værdis metode -88.427 5.661.745 Overført resultat 137.137-615.880 DISPONERET I ALT 48.710 5.045.865
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER 10 2013 2012 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 13.533.053 12.779.876 Finansielle anlægsaktiver 13.533.053 12.779.876 ANLÆGSAKTIVER 13.533.053 12.779.876 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 795.597 845.860 Udskudt skatteaktiv 265.412 85.322 Tilgodehavender 1.061.009 931.182 OMSÆTNINGSAKTIVER 1.061.009 931.182 AKTIVER 14.594.062 13.711.058
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER 11 2013 2012 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 5.987.000 6.075.427 Overført resultat -711.082-848.219 3 EGENKAPITAL 5.400.918 5.352.208 Kreditinstitutter 7.935.650 7.935.650 4 Langfristede gældsforpligtelser 7.935.650 7.935.650 Kreditinstitutter 600.476 94.236 Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.250 6.250 Gæld til tilknyttede virksomheder 436.944 236.407 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 213.824 86.307 Kortfristede gældsforpligtelser 1.257.494 423.200 GÆLDSFORPLIGTELSER 9.193.144 8.358.850 PASSIVER 14.594.062 13.711.058 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
NOTER 12 2013 2012 1 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -180.090-2.363 Tilbageførsel af tidligere foretagne nedskrivninger skatteaktiv 0-82.959 Koncernintern skat 0-15.618 Skat af årets resultat i alt -180.090-100.940 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris, primo 7.046.053 6.966.052 Tilgang i årets løb 500.000 80.001 Kostpris 31. december 2013 7.546.053 7.046.053 Op- og nedskrivninger primo 6.405.429 439.990 Kapitalregulering i perioden 0 309.496 Periodens opskrivning til indre værdi 588.980 5.655.943 Af-/nedskrivninger, primo koncern goodwill -671.606-335.803 Årets af-/nedskrivninger, koncern goodwill -335.803-335.803 Op- og nedskrivninger 31. december 2013 5.987.000 5.733.823 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 13.533.053 12.779.876 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Skovbo Erhverv ApS, Aalborg 100% -50.906-130.906 Skovbo Danmark A/S, Aalborg 100% 370.051-129.949 Scanhaus ApS, Aalborg 100% 1.424.033 17.164 3 L. Ejendomme ApS, Aalborg 100% 5.914.157 832.468 Højen Hus Ejendomsinvest ApS, Aalborg 100% 167.078 203 3 Egenkapital Forslag til resultatdispon- Primo ering Ultimo Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 6.075.427-88.427 5.987.000 Overført resultat -848.219 137.137-711.082 5.352.208 48.710 5.400.918 Der har ikke været bevægelser på virksomhedskapitalen siden selskabets stiftelse.
NOTER 13 Gæld i alt Gæld i alt Restgæld efter primo ultimo 5 år 4 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 7.935.650 7.935.650 7.935.650 7.935.650 7.935.650 7.935.650 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der deponeret anparter i Højen Hus Ejendomsinvest ApS. Der er tillige stillet selvskyldnerkaution for dattervirksomheders mellemværende med Dronninglund Sparekasse. Selskabet hæfter solidarisk for indkomstskat, acontoskat, restskat samt udbytteskat. Hæftelsen gælder således selskaber omfattet af sambeskatningen.