Lynettefællesskabet I/S Budget 2011 (opstillet efter årsregnskabslovens omkostningsprincip) Bilag til pkt. 9
Indholdsfortegnelse Side 1 Side Overordnede budgetkommentarer 2-3 Resultatbudget 4 Balancebudget 5-6 Likviditetsbudget 7 Noter 8-13 Investeringsplan 14-15 Bidrags- og takstfordelinger 16-18 Investeringsfordeling 19
Overordnede budgetkommentarer Side 2 Prisloft, takster og omsætning Egentlige aktivitetsændringer udgør 8,0 mio.kr hvilket hovedsageligt I budgettet for 2011 er indregnet takster svarende til det af For- skyldes følgende forhold: syningssekretariatet udmeldte indtægtsramme for henholdsvis drift og investeringer, som fremgår nedenfor i tkr.: Omlægning af forbrændringsafgift -19,2 mio.kr. Spildevandsafgift, takststigninger 23,0 mio.kr. Driftsmæssigt prisloft 237.537 Ejendomsskatter 2,6 mio.kr. Investeringsmæssigt prisloft 140.525 Øvrige aktivitsændringer 1,6 mio.kr. Indtægtsramme i alt 378.062 Ændringer som følge af årsregnskabslovens omkostningsprincip I udgiftsbudgettet indgik samtlinge udgifter til driftsprojekter i drifts- budgettet. Posten udgjorde 27,3 mio.kr. Denne post er reduceret med en skønnet andel, som kan henføres til egentlige investeringer, ca. 7,0 mio.kr. - et beløb, som i omkostningsregnskabet skal aktiveres. Beløbet er derfor fjernet fra driften og i stedet for optaget på investeringsplanen under posten "Mindre anlægsinvesteringer uden bestyrelsesbevilling". Prisloftet er som det fremgår ovenfor opdelt i et driftsmæssigt prisloft, som skal dække selskabets driftsomkostninger og et investeringsmæssigt prisloft, der kun må opkræves såfremt det anvendes til investeringer. Det kan således kun anvendes til enten kontante investeringer eller afdrag på anlægslån. I det foreliggende budget er der indregnet opkrævning af det investeringsmæssige prisloft, hvoraf der anvendes 9.030 tkr. til afdrag på anlægslån optaget i 2010 og de resterende 131.495 tkr. anvendes til kontantfinansiering af anlægsinvesteringer i 2011. Dette medfører, at der skal lånefinansieres 300.417 tkr. Den forventede takst for de enkelte aflederkommuner fremgår af budgettets takstberegninger, men den samlede takst ligger mellem 8,51 kr/m3 og 8,65 kr/m3. Drift Udgangspunktet er det udgiftsbaserede budget som bestyrelsen godkendte på mødet i april måned 2010. Den samlede aktivitetsudvidelse udgør i forhold til budget 2010 10,4 mio.kr. Heraf udgøre fremskrivning af løn og driftsmidler 1,2 mio.kr. Fremskrivning af den øvrige drift er indregnet med 1,2 mio.kr. I alt løn- og prisfremskrivning 2,4 mio.kr.
Overordnede budgetkommentarer Side 3 Anlæg Investeringsrammen er i forhold til det i april måned behandlede udgiftsbudget forøget med 146,0 mio.kr. Heraf udgør 97,0 mio.kr. godkendte investeringer. Forøgelsen kan primært tilskrives tidsforskydninger på anlægsarbejderne. Heraf udgør nyt ovnanlæg 65,0 mio.kr. Øvrige investeringer (ikke bevilget) er øget med 49,0 mio.kr. Denne aktivitetsudvidelse kan tilskrives følgende forhold: Investeringer der skal sikre en drift med en reduceret bemanding på vagthold. Større renoveringer i henhold til en tilstandsvurdering af renseanlæggene. Overførsel af aktiviteter fra drift som følge af årsregnskabslovens omkostningsprincip. Finansielle poster Posten omfatter renter på lån til investeringer.
Resultatbudget 2011 Side 4 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning 1 376.573 209.932 284.908 325.223 Andre driftsindtægter 2 6.417 7.070 8.232 7.488 Omsætning i alt 382.990 217.002 293.140 332.711 Afgifter 3 (51.310) (24.909) (46.356) (48.907) Driftsmidler 4 (40.648) (39.860) (42.561) (39.624) Dækningsbidrag 291.032 152.233 204.223 244.180 Personaleomkostninger 5 (64.540) (63.875) (64.793) (66.000) Tjenesteydelser 6 (50.588) (49.892) (51.990) (43.912) Øvrige eksterne omkostninger 7 (13.447) (12.473) (12.998) (10.978) Resultat før afskrivninger og finansielle poster 162.457 25.993 74.442 123.290 Afskrivninger 8 (99.571) (85.261) (89.852) (77.000) Resultat før finansielle poster 62.886 (59.268) (15.410) 46.290 Finansielle indtægter 9 0 600 1.500 1.400 Finansielle omkostninger 10 (8.038) 0 (16.361) 0 Årets resultat 54.848 (58.668) (30.271) 47.690
Balancebudget 2011, Aktiver Side 5 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Grunde og bygninger 202.461 204.140 204.140 206.300 Produktionsanlæg og maskiner 1.668.931 1.334.911 1.468.034 1.192.100 Materielle anlægsaktiver under udførelse 166.600 166.600 166.600 166.600 Materielle anlægsaktiver 11 2.037.992 1.705.651 1.838.774 1.565.000 Anlægsaktiver 2.037.992 1.705.651 1.838.774 1.565.000 Reservedele og hjælpematerialer 21.700 21.700 21.700 21.700 Varebeholdninger 21.700 21.700 21.700 21.700 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 63.900 63.900 63.900 63.900 Tilgodehavende hos interessenter 8.910 9.405 9.405 151.200 Andre tilgodehavender 11.500 11.500 11.500 11.500 Tilgodehavender 84.310 84.805 84.805 226.600 Likvide beholdninger 7.087 (6.807) 26.181 71.000 Omsætningsaktiver 113.097 99.698 132.686 319.300 Aktiver 2.151.089 1.805.349 1.971.460 1.884.300
Balancebudget 2011, Passiver Side 6 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital primo 1.518.482 1.577.150 1.577.150 1.529.400 Årets resultat 54.848 (58.668) (30.271) 47.690 Egenkapital 1.573.330 1.518.482 1.546.879 1.577.090 Bankgæld 8.910 9.405 9.405 151.200 Lån vedr. investeringer 517.149 225.762 363.476 0 Langfristede gældsforpligtelser 526.059 235.167 372.881 151.200 Leverandørgæld 35.755 35.755 35.755 35.765 Anden gæld 15.945 15.945 15.945 120.245 Kortfristede gældsforpligtelser 51.700 51.700 51.700 156.010 Gældsforpligtelser 577.759 286.867 424.581 307.210 Passiver 2.151.089 1.805.349 1.971.460 1.884.300
Likviditetsbudget 2011 Side 7 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Driftsresultat 62.886 (59.268) (15.410) 46.300 Af- og nedskrivninger 99.571 85.261 89.852 77.000 Ændring i driftskapital 12 0 0 0 0 162.457 25.993 74.442 123.300 Modtagne finansielle indtægter 0 600 1.500 1.400 Betalte finansielle omkostninger (8.038) 0 (16.361) 0 Betalt selskabsskat 0 0 0 0 Forskydning i driftmæssige balanceposter 0 0 0 (19.600) Pengestrømme vedrørende drift 154.419 26.593 59.581 105.100 Køb mv. af materielle anlægsaktiver (431.912) (363.476) (363.476) (123.000) Pengestrømme vedrørende investeringer (431.912) (363.476) (363.476) (123.000) Optagelse af langfristede gældsforpligtelser 300.417 363.476 363.476 151.200 Afdrag på langfristede gældsforpligtelser (9.030) 0 0 0 Ændring i mellemværende med interessenter 0 (104.400) (104.400) (151.200) Pengestrømme vedrørende finansiering 291.387 259.076 259.076 0 Ændring i likvider 13.894 (77.807) (44.819) (17.900) Likvider 01.01.2010 (6.807) 71.000 71.000 88.900 Kursreguleringer likvider 01.01.2010 0 0 0 0 Likvider 31.12.2010 13 7.087 (6.807) 26.181 71.000
Noter side 8 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 1. Nettoomsætning Opkrævet takst vedr. primære aktiviteter 375.875 209.932 284.908 325.223 Opkrævet takst vedr. tilknyttede aktiviteter 698 0 0 0 I alt 376.573 209.932 284.908 325.223 2. Andre driftsindtægter Affaldsmodtagelse 1.030 966 989 1.009 Øvrig omsætning 1.157 2.454 2.539 2.468 Salg af el 2.500 2.100 2.700 2.250 Salg af varme 1.530 1.350 1.804 1.561 Antenneudlejning 200 200 200 200 I alt 6.417 7.070 8.232 7.488 3. Afgifter CO-2 afgifter 4.100 3.160 3.810 3.848 Deponering 1.545 1.600 1.228 1.220 Energi 1.400 1.400 677 855 Forbrændingsafgift 0-2.570 24.541 21.777 Affaldsafgift 3.600 2.836 0 0 Varmeafgift 1.900 1.492 120 120 Spildevandsafgift 38.310 16.365 15.314 20.720 Svovl 370 586 466 367 Nox 85 40 200 0 I alt 51.310 24.909 46.356 48.907
Noter side 9 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 4. Driftsmidler El 29.157 27.000 29.700 29.927 Kemikalier til vandrensning 3.526 3.000 4.528 3.423 Kemikalier til røggasrensning 1.274 800 1.251 1.215 Kulstof til vandrensning 102 100 275 100 Olie 1.643 1.940 1.868 1.392 Polymerer 4.100 5.200 3.581 4.027 Vand 500 820 921-798 Fjernvarme 346 1.000 437 338 Effektiviseringsmål 0 0 0 0 Varelagerforskydning 0 0 0 0 I alt 40.648 39.860 42.561 39.624 5. Personaleomkostninger Løn og gager 64.540 63.875 64.793 66.000 I alt 64.540 63.875 64.793 66.000 6. Tjenesteydelser Fællesfunktioner 9.077 10.471 10.026 8.245 Servicefunktioner 15.230 14.910 14.095 15.021 Driftsfunktion 1.397 1.102 849 765 Miljøgruppen 662 638 638 666 Intelligent spildevandshåndtering 2.113 2.300 2.074 1.163 Udvilingspulje 750 0 0 0 Organisationsudvikling 3.057 2.100 2.058 1.908 Øvrig vedligeholdelse og udvikling 19.930 15.625 18.950 13.254 Aktivering af udviklingsomkostninger -7.500 0 0 0 Ejendomsskatter 5.872 2.746 3.300 2.890 I alt 50.588 49.892 51.990 43.912
Noter side 10 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 7. Øvrige eksterne omkostninger Fællesfunktioner 1.689 1.994 1.910 1.571 Servicefunktioner 6.209 6.090 5.757 6.135 Driftsfunktion 1.023 1.262 614 554 Øvrig vedligeholdelse og udvikling 4.526 3.127 4.717 2.718 Aktivering af udviklingsomkostninger 0 0 0 I alt 13.447 12.473 12.998 10.978 8. Afskrivninger Grunde og bygninger 1.679 1.679 1.679 1.679 Produktionsanlæg og maskiner 97.892 83.582 88.173 75.321 Anlæg under udførelse 0 0 0 0 I alt 99.571 85.261 89.852 77.000 9. Finansielle indtægter Renter på indestående 0 600 1.500 1.400 I alt 0 600 1.500 1.400 10. Finansielle omkostninger Rente lån vedr. investeringer -8.038 0 16.361 0 I alt -8.038 0 16.361 0
Noter side 11 11. Materielle anlægsaktiver Grunde og Produktionsanlæg Anlæg under bygninger og maskiner udførelse t.kr. t.kr. t.kr. Primære aktiviteter Kostpris 01.01.2011 200.271 2.246.494 166.600 Tilgang 0 431.912 0 Afgang 0 0 0 Kostpris 31.12.2011 200.271 2.678.406 166.600 Af- og nedskrivninger 01.01.2011-17.831-948.409 0 Årets afskrivninger -1.679-95.794 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2011-19.510-1.044.203 0 Opskrivninger 01.01.2011 21.700 0 0 Årets opskrivninger 0 0 0 Opskrivninger 31.12.2011 21.700 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 202.461 1.634.203 166.600 Tilknyttede aktiviteter Kostpris 01.01.2011 0 66.113 0 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris 31.12.2011 0 66.113 0 Af- og nedskrivninger 01.01.2011 0-29.287 0 Årets afskrivninger 0-2.098 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2011 0-31.385 0 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2011 0 34.728 0 Regnskabsmæssig værdi i alt 202.461 1.668.931 166.600
Noter side 12 Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 12. Ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger 0 0 0 0 Ændring i tilgodehavender 495 0 0 0 Ændring i leverandørgæld mv. -495 0 0 0 0 0 0 0 13. Likvider Likvide beholdninger 7.087-6.807 26.181 71.000 Kortfristet bankgæld 0 0 0 0 I alt 7.087-6.807 26.181 71.000
Noter side 13 Primære aktiviteter Tilknyttede aktiviteter Spildevands- El- Varme- Antennebehandling produktion produktion udlejning I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 14. Resultat af aktiviteter Nettoomsætning 375.875 698 0 0 376.573 Andre driftsindtægter 2.187 2.500 1.530 200 6.417 Afgifter og driftsmidler (89.958) (470) (1.530) 0 (91.958) Andre eksterne omkostninger (63.935) (100) 0 0 (64.035) Personaleomkostninger (63.810) (730) 0 0 (64.540) Afskrivninger (97.473) (2.098) 0 0 (99.571) Resultat før finansielle poster 62.886 (200) 0 200 62.886 15. Prisloft 2011 tkr. Indtægtsramme drift 237.537 Indtægtsramme investeringer 140.525 Maksimal indtægtsramme 378.062 Reduktion til investeringsmæssig takst 0 Indtægtsramme i prisloft 378.062 Indtægter udenfor takst 2.187 Takstopkrævet 375.875 Indtægtsramme i budget 378.062
Investeringsplan Side 14 Budget Forventet Overslag Overslag Overslag I tkr. 2011 2010 2012 2013 2014 Bevilligede projekter Projektnr. S800 1700 346 Opdatering dokumentation 4300 2.918 30/10 kv station 4400 754 Siloanlæg, sugetræksblæsere 4500 50 Onlinestyring RL 4600 1.000 1.692 Opgradering af SRO til windows 4700 400 Finriste RL 4800 12.069 Atex 4900 2.100 828 1.800 1.500 Diverse ombygninger 5000 Nyt Slamforbrænding 5100 Lugtrensning primærtanke 5300 1.058 Finriste RD 5400 4.966 Renovering af tankanlæg, RD 5500 4.500 1.850 Nyt ovnanlæg 5600 250.584 145.150 Udskiftning af SRO, fase 1 5700 5.000 8.102 Udfasning af PLC 55 S5 5800 674 Renovering af diverse driftsanlæg 5900 2.500 1.804 Forafvanding af bioslam 6100 21.178 6.209 Ren. af kantine og omklædningsrum 6200 2.000 Optimering af drift rådnetanke 6300 1.372 Udfasning af PLC S5, fase 2 6400 5.000 11.000 Nedlæggelse af syrerum 6500 681 Diverse større renoveringer 6600 600 13.282 Renovering af koncentreringstank RL 6700 5.200 5.674 Demonstration af oplandsstyring 6800 1.500 Udviklingspulje 700000 750 131 750 750 750 Bevilligede projekter i alt 299.912 223.010 2.550 2.250 750
Investeringsplan Side 15 Budget Forventet Overslag Overslag Overslag I tkr. 2011 2010 2012 2013 2014 Øvrige investeringsplaner Større renoveringer, RL og RD 20.000 20.000 20.000 20.000 Nedrivning af ovn B 10.000 5.000 Nødaflastning ved indløb RL 10.000 Risteanlæg, sand- og fedtfang, RL og RD 15.000 10.000 Optimering af rådnetanke 10.000 5.000 5.000 Forbehandling af bioslam 25.000 Slutafvanding, fase 1 Slutafvanding, fase 2 15.000 15.000 Nye sandvaskere, Rl og RD Udfasning af SRO system, fase 2 10.000 5.000 5.000 Overdækning af sand- og fedtfang Onlinestyring, RD 7.000 Optimering af slambehandling Manglende beluftningskapacitet 40.000 40.000 0 Udfasning af PLC S5, fase 3 14.000 10.000 Løbende forbedring på slambehandling 5.000 5.000 5.000 5.000 Løbende forbedring på vandbehandling 5.000 5.000 5.000 5.000 Forbedring af samlet afløbskvalitet 50.000 150.000 100.000 Øvrige myndigshedskrav 10.000 20.000 20.000 Lugtforebyggelse og -rensning 6.000 6.000 6.000 Generel forbedring af arbejdsmiljøforhold Diverse 5.000 10.000 34.000 85.000 Mindre anlægsinvesteringer uden bestyrelsesbevilling 12.000 12.000 12.000 12.000 Projektforslag 3.000 2.752 3.000 3.000 3.000 Efterprojekter 1.000 2.000 2.000 2.000 Øvrige investeringsplaner 132.000 2.752 243.000 307.000 263.000 Planlagte investeringer i alt 431.912 225.762 245.550 309.250 263.750
Bidrags- og takstfordeling kommuner Side 16 Driftsbidrag total i kr. Afledt Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 i t.m3. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Frederiksberg 5.145 44.465 24.210 24.210 24.351 Gentofte 3.800 32.131 18.409 18.409 17.921 Gladsaxe 1.950 16.365 9.168 9.168 8.924 Herlev 423 3.557 1.855 1.855 1.832 Hvidovre 1.800 15.607 8.238 8.238 8.002 København 29.972 253.453 141.407 141.407 132.486 Lyngby-Tårbæk 111 952 552 552 556 Rødovre 1.106 9.345 5.127 5.127 5.206 I alt 44.307 375.875 208.966 208.966 199.278 Driftsbidrag takst i kr./m3. Frederiksberg 5.145 8,64 Gentofte 3.800 8,46 Gladsaxe 1.950 8,39 Herlev 423 8,41 Hvidovre 1.800 8,67 København 29.972 8,46 Lyngby-Tårbæk 111 8,58 Rødovre 1.106 8,45 Gennemsnitstakst 44.307 8,48
Bidrags- og takstfordeling kommuner - tilknyttede aktiviteter Side 17 Driftsbidrag total i kr. Afledt Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 i t.m3. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Frederiksberg 5.145 81 0 0 0 Gentofte 3.800 60 0 0 0 Gladsaxe 1.950 31 0 0 0 Herlev 423 7 0 0 0 Hvidovre 1.800 28 0 0 0 København 29.972 472 0 0 0 Lyngby-Tårbæk 111 2 0 0 0 Rødovre 1.106 17 0 0 0 I alt 44.307 698 698 698 698 Driftsbidrag takst i kr./m3. Frederiksberg 5.145 0,02 Gentofte 3.800 0,02 Gladsaxe 1.950 0,02 Herlev 423 0,02 Hvidovre 1.800 0,02 København 29.972 0,02 Lyngby-Tårbæk 111 0,02 Rødovre 1.106 0,02 Gennemsnitstakst 44.307 0,02
Bidrags- og takstfordeling kommuner - primære aktiviteter Side 18 Driftsbidrag er sammensat af følgende komponenter: Afledt Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 i t.m3. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Driftsbidrag - driftsmæssigt prisloft excl. særbidrag Frederiksberg 5.145 27.198 24.210 24.210 24.351 Gentofte 3.800 20.088 18.409 18.409 17.921 Gladsaxe 1.950 10.308 9.168 9.168 8.924 Herlev 423 2.236 1.855 1.855 1.832 Hvidovre 1.800 9.516 8.238 8.238 8.002 København 29.972 158.444 141.407 141.407 132.486 Lyngby-Tårbæk 111 587 552 552 556 Rødovre 1.106 5.847 5.127 5.127 5.206 I alt 44.307 234.224 208.966 208.966 199.278 Særbidrag Frederiksberg 713 601 601 713 Gentofte 0 0 0 0 Gladsaxe 0 0 0 0 Herlev 0 0 0 0 Hvidovre 0 0 0 0 København 414 230 230 414 Lyngby-Tårbæk 0 0 0 0 Rødovre 0 0 0 0 I alt 1.127 831 831 1.127 Driftsbidrag - investeringsmæssigt prisloft Frederiksberg 5.145 16.318 Gentofte 3.800 12.052 Gladsaxe 1.950 6.185 Herlev 423 1.342 Hvidovre 1.800 5.709 København 29.972 95.060 Lyngby-Tårbæk 111 352 Rødovre 1.106 3.508 I alt 44.307 140.525
Investeringsfordeling kommuner Side 19 Anlægs- Budget 2011 Forventet 2010 Budget 2010 Endelig 2009 fordeling i % t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Investeringer i alt Frederiksberg 11,78 50.879 26.594 33.353 19.794 Gentofte 8,57 37.015 19.348 24.187 14.496 Gladsaxe 4,31 18.615 9.730 12.168 0 Herlev 0,94 4.060 2.122 2.590 1.456 Hvidovre 4,04 17.449 9.121 11.528 6.735 København 67,61 292.016 152.638 192.651 0 Lyngby-Tårbæk 0,26 1.123 587 773 452 Rødovre 2,49 10.755 5.622 7.039 4.210 I alt 100,00 431.912 225.762 284.289 47.143 Heraf kontantfinansieres: Frederiksberg 11,78 15.490 0 33.353 19.794 Gentofte 8,57 11.269 0 24.187 14.496 Gladsaxe 4,31 5.667 0 0 0 Herlev 0,94 1.236 0 2.590 1.456 Hvidovre 4,04 5.312 0 11.528 6.735 København 67,61 88.904 0 0 0 Lyngby-Tårbæk 0,26 342 0 773 452 Rødovre 2,49 3.274 0 7.039 4.210 I alt 100,00 131.494 0 79.470 47.143 Heraf lånefinansieres: Frederiksberg 11,78 35.389 26.594 0 0 Gentofte 8,57 25.746 19.348 0 0 Gladsaxe 4,31 12.948 9.730 12.168 0 Herlev 0,94 2.824 2.122 0 0 Hvidovre 4,04 12.137 9.121 0 0 København 67,61 203.112 152.638 192.651 0 Lyngby-Tårbæk 0,26 781 587 0 0 Rødovre 2,49 7.481 5.622 0 0 I alt 100,00 300.418 225.762 204.819 0