SimCorp Årsrapport 2013 Potentialet udfoldes
55 1 Kursregulering af mellemværender mellem SimCorp Licensindtægter vedrørende tidsbegrænsede aftaler immaterielle og materielle anlægsaktiver, samt for A/S og dattervirksomheder, der anses som en del af indregnes lineært over perioden. moderselskabet viderefakturering af afholdte den samlede nettoinvestering i den pågældende omkostninger til dattervirksomheder. virksomhed, indregnes i koncernregnskabet i anden Konsulentydelser indregnes i takt med arbejdets totalindkomst i en særskilt reserve for valutaregul- udførelse. Indtægter fra vedligeholdelsesaftaler Andre driftsomkostninger eringer under Tilsvarende indregnes lineært over aftaleperioden. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger kurs reguleringer indregnes i SimCorp A/S af sekundær karakter i forhold til koncernens regnskab i resultatopgørelsen. Øvrige indtægter fra for eksempel kursusvirksomhed aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle indregnes i resultatopgørelsen, når levering af de og materielle anlægsaktiver. Ved indregning i koncernregnskabet af udenlandske pågældende tjenesteydelser har fundet sted. dattervirksomheder og associerede virksomheder Andel af resultat efter skat i associerede med en funktionel valuta, som er forskellig fra Produktionsomkostninger virksomheder SimCorp A/S præsentationsvaluta, omregnes Produktionsomkostninger omfatter de omkost- I koncernens resultatopgørelse indregnes den resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurs, ninger, der afholdes til at opnå årets omsætning. forholdsmæssige andel af associerede virksomhed- og balancerne omregnes til balancedagens Herunder indgår omkostninger i forbindelse med ers resultat efter skat efter eliminering af valutakurser. Som transaktionsdagens kurs levering og implementering af systemer, kurser og forholdsmæssig andel af intern avance/tab. anvendes gennemsnitskurs for de enkelte måneder. supportydelser. Omkostningerne omfatter primært Kursforskelle, der opstår ved omregning af gager, aktiebaseret vederlæggelse, øvrige Finansielle indtægter og omkostninger udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved personalerelaterede omkostninger og afskrivninger, Finansielle poster omfatter renteindtægter og årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt indirekte omkostninger til for eksempel husleje -omkostninger samt realiserede og urealiserede samt ved omregning af resultatopgørelser fra og teknologisk infrastruktur. kursgevinster og -tab på værdipapirer og fremmed transaktionsdagens kurs til balancedagens valuta, amortisering af finansielle aktiver og valutakurser, indregnes i anden totalindkomst i en Forsknings- og udviklingsomkostninger forpligtelser samt tillæg og godtgørelse vedrørende særskilt reserve for valutakursreguleringer under Forsknings- og udviklingsomkostninger omfatter acontoskat samt ændringer i dagsværdien af afledte omkostninger, gager, aktiebaseret vederlæggelse og finansielle instrumenter. Udbytte fra kapitalandele i afskrivninger, der direkte eller indirekte kan henføres dattervirksomheder og associerede virksomheder Tilbagebetaling af mellemværender, der anses for til koncernens forsknings- og udviklingsaktiviteter. indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i en del af nettoinvesteringen, anses ikke i sig selv for det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. delvis afståelse af dattervirksomhed. Forsknings- og udviklingsomkostninger indregnes som en omkostning i det år, de afholdes, når de ikke Skat af årets resultat Afledte finansielle instrumenter opfylder betingelserne for aktivering, se afsnittet Den beregnede skat af årets skattepligtige Afledte finansielle instrumenter indregnes ved første Aktivering af omkostninger til udvikling af software. indkomst, årets ændring i udskudt skat samt indregning til dagsværdi på handelsdagen og måles eventuelle ændringer af tidligere års skattepligtige efterfølgende til dagsværdi med værdiregulering Salgs- og distributionsomkostninger indkomst indregnes i årets resultat, i anden over resultatopgørelsen under finansielle indtægter Salgs- og distributionsomkostninger indeholder totalindkomst eller direkte i egenkapitalen for den eller finansielle udgifter. Afholdte transaktionsom- primært gager, aktiebaseret vederlæggelse og del, der kan henføres til posteringer direkte i kostninger indregnes i resultatopgørelsen. øvrige personalerelaterede omkostninger til salgsmedarbejdere, rejse- og mødeomkostninger, RESULTATOPGØRELSEN markedsføringsomkostninger, afskrivninger samt Skatteeffekten for aktiebaseret vederlagsordninger indirekte omkostninger til for eksempel husleje og indregnes under skat af årets resultat. Såfremt det Nettoomsætning teknologisk infrastruktur. samlede skattemæssige fradrag overstiger den Ved salg af licenser til standardsoftware indregnes samlede regnskabsmæssige omkostning, indregnes licensindtægten straks efter, at softwareleverancen Administrationsomkostninger skatteeffekten af det overskydende fradrag direkte i har fundet sted, når leverancen af standardsoftware Administrationsomkostninger indeholder gager, ikke også forudsætter accept af leveret funktional- aktiebaseret vederlæggelse og øvrige personalere- itet. Når der er krav om kundens accept af leveret laterede omkostninger til ledelse og administrativt Totalindkomstopgørelsen funktionalitet, indregnes licensindtægten, når personale, kontoromkostninger, afskrivninger samt Anden totalindkomst omfatter indtægter og accept har fundet sted. indirekte omkostninger til for eksempel husleje og omkostninger, som ikke medtages i resultatop- teknologisk infrastruktur. gørelsen, herunder valutakursreguleringer ved Ved aftaler om levering af standardsoftware, der omregning af konsoliderede virksomheders regnskab omfatter flere elementer, fordeles den samlede Andre driftsindtægter til præsentationsvaluta og aktuarmæssig gevinst kontraktsum på de enkelte elementer. Indregning af Andre driftsindtægter omfatter indtægter af eller tab på ydelsesbaserede pensionsordninger. de enkelte elementer foretages efter samme princip, sekundær karakter i forhold til koncernens som ovenfor beskrevet. aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af
56 1 BALANCEN Materielle aktiver Kapitalandele i associerede virksomheder i Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelses- koncernregnskabet IMMATERIELLE AKTIVER eller kostpris med fradrag af akkumulerede af- Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og nedskrivninger. Afskrivning af materielle efter den indre værdis metode og måles i balancen Goodwill anlægsaktiver foretages lineært over de enkelte til den forholdsmæssige andel af virksomhedens Goodwill indregnes ved første indregning i balancen aktivers forventede brugstider som følger: indre værdi opgjort efter koncernens regnskabsprak- til kostpris som beskrevet i afsnittet Virksomheds- sis med fradrag eller tillæg af forholdsmæssig andel sammenslutninger. Efterfølgende måles goodwill til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der foretages ikke amortisering af goodwill. Indretning af lejede lokaler op til 10 år Tekniske anlæg 3 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år af urealiserede koncerninterne avancer og tab med tillæg af regnskabsmæssig værdi af goodwill. Associerede virksomheder med negativ regnskab- Den regnskabsmæssige værdi af goodwill testes Indretning af lejede lokaler afskrives over den smæssig indre værdi måles til nul. Såfremt SimCorp minimum en gang årligt for værdiforringelse. Eventu- forventede resterende lejeperiode, dog maksimalt A/S har en retslig eller faktisk forpligtelse til at elle nedskrivninger indregnes direkte i årets resultat 10 år. dække den associerede virksomheds underbalance, og tilbageføres ikke efterfølgende. indregnes denne under forpligtelser. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen Immaterielle aktiver med begrænset levetid til aktivets scrapværdi og reduceres med eventuelle Kapitalandele i dattervirksomheder og Immaterielle aktiver med begrænset levetid måles til nedskrivninger. Scrapværdien fastsættes på associerede virksomheder i moderselskabs- anskaffelsesværdi med fradrag af akkumulerede anskaffelsestidspunktet og vurderes årligt. regnskabet af- og nedskrivninger. Under immaterielle aktiver Overstiger scrapværdien aktivets regnskabsmæs- Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede indgår egenudviklet samt erhvervet software. sige værdi, ophører afskrivning. virksomheder måles i moderselskabets regnskab til Afskrivning af immaterielle aktiver foretages lineært kostpris. Hvor kostprisen overstiger genindvindings- over aktivernes forventede brugstid som følger: Ved ændring i afskrivningsperioden eller scrapværdien værdien, nedskrives til denne lavere værdi. indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet Software op til 10 år som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Igangværende kontrakter Igangværende kontrakter vedrørende konsulenty- Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under delser værdiansættes til forventet salgsværdi af den Aktivering af omkostninger til udvikling henholdsvis produktions-, forsknings- og udviklings-, på balancetidspunktet udførte del af kontrakten. af software salgs- og distributions- samt administrationsomkostninger. Acontofaktureringer ud over den udførte del af arbej- Software, egenudviklet til videresalg det opføres som forudbetalinger under kortfristet Omkostninger til udvikling af software til videresalg Nedskrivning af langfristede aktiver gæld. indregnes som immaterielle anlægsaktiver, når disse Goodwill testes årligt for værdiforringelse ved at er klart definerede og identificerbare, der er sammenholde den regnskabsmæssige værdi af Tilgodehavender tilstrækkelige ressourcer til gennemførelse, og der aktiverne med deres genindvindingsværdi. Den Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der er sikkerhed for, at kapitalværdien af identificerbare regnskabsmæssige værdi af øvrige langfristede foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor fremtidige indtægter eller omkostningsreduktioner aktiver, bortset fra skatteaktiver, gennemgås der vurderes at være objektiv indikation på, at et kan dække omkostninger og fremtidige driftsom- løbende for at vurdere, om der er indikation af tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivning kostninger. værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved foretages på individuelt niveau. Nedskrivning normal afskrivning. Hvis der opstår indikation af indregnes i resultatopgørelsen under administra- Aktiverede udviklingsomkostninger omfatter gager værdiforringelse, gennemføres test for værdiforrin- tionsomkostninger. med tillæg af indirekte omkostninger. Indirekte gelse. Såfremt den regnskabsmæssige værdi af omkostninger indeholder øvrige personaleomkost- langfristede aktiver overstiger genindvindingsvær- EGENKAPITAL ninger, husleje, it og kommunikation. dien, foretages nedskrivning af den regnskabsmæssige værdi til genindvindingsværdien. Udbytte Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, Udbytte indregnes som en forpligtelse på der kan henføres til koncernens udviklingsfunktioner, Skatteværdien af de aktiverede skattemæssige tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. herunder gager og andre personaleudgifter, underskud vurderes årligt og indregnes kun med den Udbytte, som foreslås udbetalt for året, vises som afskrivninger og andre indirekte omkostninger. I det værdi som forventes at kunne realiseres indenfor en en særskilt post under egenkapitalen indtil omfang udviklingsomkostningerne ikke aktiveres, overskuelig fremtid. vedtagelsen på generalforsamlingen. omkostningsføres de under forsknings- og udviklingsomkostninger i resultatopgørelsen. Egne aktier Egne aktier erhvervet af moderselskabet eller dattervirksomhederne indregnes i balancen uden
60 3 SEGMENTOPLYSNINGER EUR 1.000 2013 Norden Det centrale Europa Storbritannien og Irland Benelux og Frankrig Asien og Australien Nordamerika Produktdivision Koncernfunktioner I alt Elimineringer/ikke fordelte Koncern Nettoomsætning 53.749 68.506 20.166 27.457 15.931 38.011 1.108 201 225.129 0 225.129 Omsætning mellem segmenter 8.156 4.820 2.493 3.663 1.535 2.455 72.384 333 95.839 95.839 0 Segmentomsætning i alt 61.905 73.326 22.659 31.120 17.466 40.466 73.492 534 320.968 95.839 225.129 Segmentresultat, 15.713 17.696 3.248 4.486 1.787 1.107 14.109 3.910 54.236 0 54.236 primær drift (EBIT) Aktiver i alt 14.518 22.169 6.480 17.009 5.784 14.209 2.788 4.202 87.159 30.310 117.469 2012 Nettoomsætning 51.593 64.641 15.075 27.869 18.932 29.688 1.279 113 209.190 0 209.190 Omsætning mellem segmenter 5.542 4.925 2.653 3.800 3.107 3.233 69.856 430 93.546 93.546 0 Segmentomsætning i alt 57.135 69.566 17.728 31.669 22.039 32.921 71.135 543 302.736 93.546 209.190 Segmentresultat, 14.737 17.628 911 3.818 4.140 140 15.387 7.744 46.915 0 46.915 primær drift (EBIT) Aktiver i alt 14.719 22.955 4.029 14.376 11.035 12.883 3.247 3.174 86.418 39.373 125.791 Oplysningerne om omsætningen er opgjort baseret på SimCorps markedsenheder og udviklingsaktiviteter, mens oplysninger om aktivernes fordeling er opgjort i forhold til deres fysiske placering. Ikke fordelte aktiver vedrører anlægsaktiver for hovedkontor, likvide beholdninger, skat og investering i associerede virksomheder. Segmentoplysningerne er udarbejdet i henhold til koncernens regnskabspraksis. Transaktioner mellem segmenterne gennemføres på markedsmæssige vilkår. EUR 1.000 2012 2013 Afstemning af periodens resultat før skat Segmentresultat (EBIT) 46.915 54.236 Andel af resultat efter skat i associerede virksomheder 141 111 Finansielle indtægter 2.006 2.375 Finansielle omkostninger 2.066 2.494 Resultat før skat 46.996 54.006 SEGMENTOPLYSNINGER 2012 2012 2013 2013 EUR 1.000 Fordeling EUR 1.000 Fordeling Nettoomsætningens fordeling på væsentlige lande Tyskland 38.508 18 % 42.338 19 % Danmark 23.702 11 % 20.334 9 % Canada 18.379 9 % 20.231 9 % Schweiz 17.894 9 % 19.140 9 % USA 12.518 6 % 18.494 8 % Holland 17.865 9 % 16.619 7 % Norge 11.272 5 % 14.189 6 % England 10.849 5 % 13.095 6 % Sverige 12.229 6 % 12.194 5 % Frankrig 7.627 4 % 8.413 4 % Langfristede aktivers fordeling på væsentlige lande Danmark 4.531 56 % 4.226 55 % England 2.249 28 % 2.531 33 %
61 2012 2013 2012 2013 4 NETTOOMSÆTNINGENS FORDELING PÅ ART 7.386 6.098 Licenser nysalg 14.772 12.196 15.684 16.604 Licenser tillægssalg 27.633 30.064 12.244 11.945 Konsulentydelser 66.060 76.335 55.440 58.160 Vedligeholdelse 98.149 104.297 123 176 Uddannelsesaktiviteter mv. 2.576 2.237 90.877 92.983 I alt 209.190 225.129 SimCorp-koncernen har ingen enkeltkunder, hvor omsætningen udgør mere end 4 % (2012: 4 %) af den totale omsætning. 2012 2013 2012 2013 5 FREMTIDIGE INDTÆGTER, UDLEJNING AF SOFTWARE Udlejning af software 690 716 Fremtidige indtægter inden for 1 år 1.380 1.432 1.684 1.441 Fremtidige indtægter inden for 2 til 5 år 3.368 2.881 5 0 Fremtidige indtægter efter 5 år 9 0 2.379 2.157 Udlejning af software i alt 4.757 4.313 Indtægterne fra udlejning af software er baseret på aftaler, hvor kunder får retten til at anvende SimCorps standardsoftware over en tidsbegrænset periode. Aftalerne har en løbetid på typisk fem år. Kunderne vil herefter have mulighed for at forlænge lejeperioden. 2012 2013 2012 2013 6 PERSONALEOMKOSTNINGER 46.985 50.135 Lønninger og gager 99.612 105.011 0 0 Bidragsbaserede pensionsordninger 1.222 1.044 0 0 Ydelsesbaserede pensionsordninger 458 613 2.535 3.039 Aktiebaseret vederlæggelse 2.535 3.039 135 134 Udgifter til social sikring 7.660 7.901 49.655 53.308 Personaleomkostninger i alt 111.487 117.608 461 460 Gennemsnitligt antal medarbejdere 1.075 1.093