Klestrup III ApS Herlev Ringvej 2C, 2730 Herlev CVR-nr. 25 72 51 23 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. marts 2015 Som dirigent:... Randi Bach Poulsen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Skat af årets resultat 8 Kapitalandele 9 Anpartskapital 9 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 9 60551345 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Klestrup III ApS Herlev Ringvej 2C, 2730 Herlev CVR-nr. 25 72 51 23 Hjemstedskommune Herlev Kommune Regnskabsår 1. januar - 31. december Direktion Revision Bankforbindelse Helle Klestrup, Direktør Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 Danske Bank Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter omfatter investering i selskaber med begrænset hæftelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 1.012.748 mod 338.186 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 713.827. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Klestrup III ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 24. marts 2015 Direktionen: Helle Klestrup Direktør 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Klestrup III ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Klestrup III ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 24. marts 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Svend Duelund Jensen statsaut. revisor 3
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Andre eksterne omkostninger -8.500-8.500 Bruttoresultat -8.500-8.500 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1.000.000 346.686 Finansielle indtægter 14 0 Finansielle omkostninger -17 0 Resultat før skat 991.497 338.186 2 Skat af årets resultat 21.251 0 Årets resultat 1.012.748 338.186 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 500.000 572.000 Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret 428.000 0 Overført resultat 84.748-233.814 1.012.748 338.186 4
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 742.403 742.403 Finansielle anlægsaktiver 742.403 742.403 Anlægsaktiver i alt 742.403 742.403 Omsætningsaktiver Tilgodehavende selskabsskat 21.251 0 Tilgodehavender 21.251 0 Likvide beholdninger 9.940 5.926 Omsætningsaktiver i alt 31.191 5.926 Aktiver i alt 773.594 748.329 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 4 Anpartskapital 125.000 125.000 Overført resultat 84.827 79 Foreslået udbytte for regnskabsåret 504.000 572.000 Egenkapital i alt 713.827 697.079 Gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder 51.267 42.750 Anden gæld 8.500 8.500 Kortfristede gældsforpligtelser 59.767 51.250 Gældsforpligtelser i alt 59.767 51.250 Passiver i alt 773.594 748.329 6
Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/1 2014 125.000 79 572.000 697.079 Betalt udbytte -568.000-568.000 Årets resultat, jf. resultatdisponering 512.748 500.000 1.012.748 Betalt ekstraordinært udbytte -428.000-428.000 Egenkapital pr. 31/12 2014 125.000 84.827 504.000 713.827 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Klestrup III ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Disse indtægter omfatter modtagne udbytter fra tilknyttede virksomheder i det omfang de ikke overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede virksomhed i ejerperioden. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelsen til udskudt skat beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser og som hverken påvirker resultat eller skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. 8
Noter 2014 2013 2. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -21.251 0-21.251 0 Beregnet skat af årets resultat indeholder modtaget/betalt skatterefusion mellem sambeskattede selskaber på 21.251. 3. Kapitalandele () Tilknyttede virksomheder Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 742.403 Tilgang i årets løb 0 Afgang i årets løb 0 Kostpris pr. 31/12 2014 742.403 Nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 0 Årets nedskrivninger 0 Nedskrivninger pr. 31/12 2014 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 742.403 Retsform Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Resultat Dattervirksomheder DIS Congress Service Copenhagen A/S Aktieselskab Herlev 100,00 1.861.448 661.478 4. Anpartskapital Selskabets registrerede anpartskapital 125.000 er fordelt i anparter af 100 eller multipla heraf. Anpartskapitalen har uændret været 125.000 siden selskabets stiftelse. 5. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre eventualforpligtelser: Der er ingen sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2014. Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. 9