Langmarksvej 47, 8700 Horsens CVR-nr. 13 55 48 38 Godkendt på bestyrelsesmødet, den 18. marts 2016 Som dirigent:...
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om fonden 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Ernst & Young P/S - Holmboes Allé 12-8700 Horsens - CVR-nr. 30 70 02 28 61138427.cw 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Den selvejende Institution "Parkhallen". Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger og fondens fundats. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Horsens, den 18. marts 2016 Bestyrelse: Ilse Ørnsvig Nielsen Ole Lund Svendsen Børge Jørgensen Kurt Sørensen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den selvejende Institution "Parkhallen" Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende Institution "Parkhallen" for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 18. marts 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Lene Kamper Jørgensen statsautoriseret revisor 3
Ledelsesberetning Oplysninger om fonden Navn Adresse, postnr., by Den selvejende Institution "Parkhallen" Langmarksvej 47, 8700 Horsens CVR-nr. 13 55 48 38 Hjemstedskommune Horsens Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Revision Bankforbindelse Ilse Ørnsvig Nielsen Ole Lund Svendsen Børge Jørgensen Kurt Sørensen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12, 8700 Horsens Danske Bank Jessensgade 1, 8700 Horsens 4
Ledelsesberetning Beretning Fondens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 93 t.kr. mod 39 t.kr. sidste år. Resultatet anses for tilfredsstillende. Aktivmassen udgør ved regnskabsårets udløb pr. 31. december 2015 17.058 t.kr. Egenkapitalen udgør 7.809 t.kr. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 5
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Note kr. 2015 2014 Nettoomsætning 1.664.731 1.732.818 Andre eksterne omkostninger -562.642-832.625 Bruttoresultat 1.102.089 900.193 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -787.965-787.082 Resultat af primær drift 314.124 113.111 2 Finansielle indtægter 47.708 126.051 3 Finansielle omkostninger -243.183-186.611 Resultat før skat 118.649 52.551 Skat af årets resultat -25.716-13.352 Årets resultat 92.933 39.199 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 92.933 39.199 92.933 39.199 6
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note kr. 2015 2014 AKTIVER Anlægsaktiver 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 14.000.000 14.750.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 148.202 133.167 14.148.202 14.883.167 Anlægsaktiver i alt 14.148.202 14.883.167 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 79.950 75.400 Andre tilgodehavender 75.043 53.813 154.993 129.213 Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele 2.413.705 2.160.011 2.413.705 2.160.011 Likvide beholdninger 341.062 372.048 Omsætningsaktiver i alt 2.909.760 2.661.272 AKTIVER I ALT 17.057.962 17.544.439 7
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note kr. 2015 2014 PASSIVER Egenkapital Selskabskapital 230.000 230.000 Reserve for opskrivninger 12.932.673 12.932.673 Overført resultat -5.353.847-5.446.780 Egenkapital i alt 7.808.826 7.715.893 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 2.622.149 2.669.603 Hensatte forpligtelser i alt 2.622.149 2.669.603 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 3.931.303 4.483.526 Anden gæld 2.000.000 2.000.000 5.931.303 6.483.526 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 552.223 538.808 Leverandører af varer og tjenesteydelser 138.059 125.200 Skyldig selskabsskat 5.402 11.409 695.684 675.417 Gældsforpligtelser i alt 6.626.987 7.158.943 PASSIVER I ALT 17.057.962 17.544.439 1 Anvendt regnskabspraksis 5 Sikkerhedsstillelser 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den selvejende Institution "Parkhallen" for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af udlejning af hal og lokaler indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration, lokaler mv. Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. 20 år 5-10 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen samt realiserede og urealiserede kursgevinster- og tab mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle - bortset fra virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 10
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 47.708 126.051 47.708 126.051 3 Finansielle omkostninger Rentetillæg og skat indregnet som finansielle poster 275 1.071 Andre finansielle omkostninger 242.908 185.540 243.183 186.611 4 Materielle anlægsaktiver kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar 2015 15.250.149 630.113 15.880.262 Tilgang i årets løb 0 53.000 53.000 Kostpris 31. december 2015 15.250.149 683.113 15.933.262 Værdireguleringer 1. januar 2015 17.243.564 0 17.243.564 Værdireguleringer 31. december 2015 17.243.564 0 17.243.564 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 17.743.713 496.946 18.240.659 Årets afskrivninger 750.000 37.965 787.965 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 18.493.713 534.911 19.028.624 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 14.000.000 148.202 14.148.202 5 Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 5.022 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2015 udgør 14.000 tkr. 11