FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Årsregnskab 2013 27. marts 2014 Dette regnskab indeholder 20 sider
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2014 samt budget 2013 sammenlignet med resultatopgørelse 2013. 20 1
Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27. marts 2014. Peter Petersen Tom Andreasen Ulla B. Hansen formand næstformand Hanne Buch-Larsen Michael Hye Thomas Knudsen sekretær kasserer Jakob S. Larsen Søren Leth Tom Niekrenz Leif Storm Anders Vinther Mads Wittrup 2
Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 30. august 2011. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, 27. marts 2014. Dorte Krag intern revisor Søren F. Henriksen íntern revisor 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, side 8-14. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27. marts 2014. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Kronborg Iversen statsaut. revisor Henrik Pedersen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej 100 1799 København V. www.fct.dk Telefon 33 27 45 56 Telefax 33 27 47 56 CVR-nr. 48 99 81 19 Hjemsted: København V. Bestyrelse P Peter Petersen Tom Andreasen Ulla B. Hansen formand næstformand Hanne Buch-Larsen Michael Hye Thomas Knudsen sekretær kasserer Jakob S. Larsen Søren Leth Tom Niekrenz Leif Storm Anders Vinther Mads Wittrup Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 27. marts 2014. 6
Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdeling: B. Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på -282.224 kr. foreslås disponeret således: Kr. Overført underskud 282.224 282.224 Årets resultat er kr. 203.256 ringere i forhold til 2012. Dette skyldes mindre indtægter i 2013 på tilskud fra Carlsberg Danmark samt lejeindtægter. Mindre omkostninger på fester i forhold til 2012. Fra C/T Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr.220.200 kr. til vor afdeling B ferieboligerne. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2014 et underskud på ca. 353.000 kr. Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til bekendtgørelse om fonde og visse foreninger og vedtægterne. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokaler og ferieboliger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter samt udbytte af værdipapirer. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen tillige med årets ændring i hensættelse til udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2013 2012 Indtægter 1 3.191.075 3.441.387 Fester -697.716-858.278 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg -1.953-2.418 Drift af foreningslokale 2-38.198-29.055 Drift af ferieboliger -1.862.814-1.914.460 Bruttoresultat 590.394 637.176 Administrationsomkostninger 2-903.916-831.426 Resultat før renter m.v. -313.522-194.250 Finansielle indtægter 3 31.298 115.282 Resultat før skat -282.224-78.968 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -282.224-78.968 Der fordeles således Fællesdrift 447.490 536.592 Ferieboliger -729.714-615.560-282.224-78.968 Resultatdisponering Overført resultat -282.224-78.968-282.224-78.968 10
Balance kr. Note 2013 2012 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Ferieboliger 2.932.681 2.932.681 Anlægsaktiver i alt 2.932.681 2.932.681 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter 13.703 56.321 13.703 56.321 Tilgodehavender 5 Tilgodehavender hos medlemmer 56.397 73.722 Andre tilgodehavender 313.098 75.076 Periodeafgrænsningsposter 2.712 5.966 372.207 154.764 Værdipapirer 2.104.200 2.125.084 Likvide beholdninger 798.047 1.183.030 Omsætningsaktiver i alt 3.288.157 3.519.199 AKTIVER I ALT 6.220.838 6.451.880 11
Balance kr. Note 2013 2012 PASSIVER Egenkapital 6 Egenkapital 1. januar 5.793.123 5.872.091 Overført resultat -282.224-78.968 Egenkapital i alt 5.510.899 5.793.123 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 520.154 355.663 Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening 88.485 158.794 Periodeafgrænsningsposter 101.300 144.300 709.939 658.757 Gældsforpligtelser i alt 709.939 617.507 PASSIVER I ALT 6.220.838 6.451.880 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7 12
Noter kr. 2013 2012 1 Indtægter Kontingenter 1.427.775 1.514.325 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 410.000 552.025 Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 220.200 76.137 Lejeindtægter 1.133.100 1.298.900 3.191.075 3.441.387 2 Personaleudgifter I administrationsudgifter og drift af foreningslokaler er indeholdt Gager embedsmænd/sekretær 341.720 333.583 341.720 333.583 3 Finansielle indtægter Renteindtægter 40.000 40.005 Administrationsgebyr m.m. 11.822 16.443 Udbytte 360 330 Kursgevinst på værdipapirer -20.884 58.504 31.298 115.282 13
Noter kr. 4 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar 2013 2.932.681 Anskaffelsessum 31. december 2013. 2.932.681 Afskrivninger 31. december 2013 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 2.932.681 2013 2012 Ejendomsvurdering, danske ejendomme 10.460.000 10.460.000 Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme 2.346.825 2.346.825 Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme 1.256.000 1.573.000 Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme 585.856 585.856 5 Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regnskabsårets udløb 372.207 154.764 6 Egenkapital Egenkapital 1. januar 5.793.123 5.872.091 Årets resultat -282.224-78.968 Egenkapital 31. december 5.510.899 5.793.123 7 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 0 0 14
SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR 2013: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2014 SAMT BUDGET 2013 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE 2013 16 16 16 16 16 16 19 20 De efterfølgende sider 16 20 (noter / budget) bliver ikke revideret af KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15
NOTER Kr. Administration 651.657 Gager, lønsumsafgift, ATP og AES 339.253 Medlemsafgift til FTF 176.719 Revisionshonorar 45.000 NETS - Betalingsservice 39.184 Diverse: kontorhold 51.501 Bestyrelsesaktiviteter mm 252.259 Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser 158.005 Ferieboligsystem mm 56.754 Funktionærforeningens hjemmeside mm 37.500 Fester 697.716 Generalforsamling 17.503 Forårsfest 78.811 Pensionistarrangement 45.703 Oktoberfest i Fredericia 85.040 Andespil i Fredericia 34.002 Andespil i Valby 239.286 Juletræ i Valby 146.919 Cirkus Arena 50.432 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 1.953 Billardudvalg 1.953 Drift af foreningslokaler 38.198 Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne 38.198 Drift af ferieboliger 509.915 Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige +34.845 Driftsomkostninger 74,405 - Lejeindtægter 109.250 Hallandsåsen 26.285 Driftsomkostninger - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 218.685 150.200 - Lejeindtægter 42.200 16
Kr. Ebeltoft +18.799 Driftsomkostninger 44.401 - Lejeindtægter 63.200 Humlehuset 30.795 Driftsomkostninger 101.795 - Lejeindtægter 71.000 Friheden 71.753 Driftsomkostninger - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 175.353 35.000 - Lejeindtægter 68.600 Nørkjær 16.507 Driftsomkostninger - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 90.007 17.500 - Lejeindtægter 56.000 Langeland 5.668 Driftsomkostninger 64.318 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 17.500 - Lejeindtægter 41.150 Fårup 46.292 Driftsomkostninger 105.292 - Lejeindtægter 59.000 I alt egne ferieboliger Lejede ferieboliger: 143.656 Rømø 11.272 Driftsomkostninger 37.372 - Lejeindtægter 26.100 Mommark, Als 18.742 Driftsomkostninger 40.842 - Lejeindtægter 22.100 Samsø 9.000 Driftsomkostninger 31.500 - Lejeindtægter 22.500 Lemvig 26.442 Driftsomkostninger 67.442 - Lejeindtægter 41.000 17
Kr. Bornholm, Sandvig 18.762 Driftsomkostninger 57.562 - Lejeindtægter 39.000 Marielyst 27.171 Driftsomkostninger 99.121 - Lejeindtægter 71.950 St. Raphael, Frankrig 19.700 Driftsomkostninger 47.000 - Lejeindtægter 27.300 8. rue de la Tacherie, Paris, Frankrig 54.500 Driftsomkostninger 151.700 - Lejeindtægter 97.200 Marina Baie, Nica, Frankrig 24.700 Driftsomkostninger 52.000 - Lejeindtægter 27.300 Juan les Pins, Nice, Frankrig 2.400 Driftsomkostninger 26.800 - Lejeindtægter 24.400 Sainte Maxime, Nice, Sydfrankrig 1.720 Driftsomkostninger 4.620 - Lejeindtægter 2.900 Letizia (byhus) Lucca, Toscane, Italien 18.925 Driftsomkostninger 46.125 - Lejeindtægter 27.200 Apartment Manuela, Toscana, Italien 13.875 Driftsomkostninger 33.375 - Lejeindtægter 19.500 Corti del Lago, Gardasøen, Italien 15.700 Driftsomkostninger 35.200 - Lejeindtægter 19.500 Portosole, Cavaillino, Adriaterhavnskysten, Italien 18.300 Driftsomkostninger 37.800 - Lejeindtægter 19.500 Barcelona, Spanien 48.600 Driftsomkostninger 138.000 - Lejeindtægter 89.400 18
Kr. Berlin, Tyskland 0 Driftsomkostninger 45.850 - Lejeindtægter 45.850 I alt lejede ferieboliger 330.209 Administration 36.050 Herunder trykning og porto af feriekataloger mm 36.050 Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr. 220.200,som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er beløbene modregnet under egen ferieboliger: Feriebolig Hallandsåsen Kr. 150.200 Feriebolig Friheden Kr. 35.000 Feriebolig Nørkjær Kr. 17.500 Feriebolig Langeland Kr. 17.500 19
Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2014 2013 2013 INDTÆGTER Kontingenter 1.417.320 1.425.600 1.427.775 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 365.000 410.000 410.000 Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 0 0 220.200 Lejeindtægter 1.090.700 1.209.100 1.133.100 Renter 40.000 40.000 40.005 Udbytte 360 330 360 Diverse indtægter 15.120 14.970 11.822 Kursregulering af værdipapirer 0 0 0 Indtægter i alt 2.928.500 3.100.000 3.243.257 UDGIFTER Administration 647.600 655.200 651.657 Bestyrelsesaktiviteter mm 227.000 221.000 252.259 Fester 720.000 845.000 697.716 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 2.950 4.000 1.953 Drift af foreningslokaler 40.000 40.000 38.198 Drift af ferieboliger 1.643.950 1.768.100 1.862.814 Kursregulering af værdipapirer 0 0 20.884 Udgifter i alt 3.281.500 3.533.300 3.635.637 RESULTAT -353.000-433.300-282.224 Specifikation af fester: 720.000 845.000 697.716 Generalforsamling 18.000 15.000 17.503 Forårsfest 100.000 200.000 78.811 Pensionistarrangement 65.000 70.000 45.703 Oktoberfest i Fredericia 85.000 70.000 85.040 Andespil i Fredericia 40.000 40.000 34.002 Andespil i Valby 220.000 270.000 239.286 Juletræ i Valby 150.000 135.000 146.919 Cirkus Arena 0 0 50.452 Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder 42.000 45.000 0 20