Svenstrup Vandværk A.m.b.a.

Transkript

1 Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Pilekrogen 21, 9230 Svenstrup CVR-nr

2 Indhold Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om selskabet 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 Ernst & Young P/S - Vestre Havnepromenade 1A - Postboks Aalborg - CVR-nr / _2.docx 1

3 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svenstrup, den 17. marts 2016 Bestyrelse: Steen Stensler Sørensen formand Per Rasmussen næstformand Bent Jacobsen kasserer Leif Jespersen Kim R. Pedersen Intern revisor: Ib Hansen revisor 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 17. marts 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Thomas S. Kallehauge statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Stiftet Hjemstedskommune Regnskabsår Svenstrup Vandværk A.m.b.a. Pilekrogen 21, 9230 Svenstrup Aalborg 1. januar 31. december Telefon Bestyrelse Revision Steen Stensler Sørensen (formand) Per Rasmussen (næstformand) Bent Jacobsen (kasserer) Leif Jespersen Kim R. Pedersen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A, 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 17. marts

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Andelsselskabets formål er, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ og takstblad, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Til bedømmelse af resultatet af andelsselskabets drift i det forløbne år og af andelsselskabets økonomiske stilling henviser vi til efterfølgende resultatopgørelse og balance. Resultatopgørelsen udviser overskud på 55 t.kr. mod underskud på -332 t.kr. året før. Sidste års underskud skyldes, at der er afholdt væsentlige beløb til vedligeholdelse, 986 t.kr. mod 572 t.kr. i indeværende år. Årets resultat er som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke andelsselskabets økonomiske stilling. 5

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse Indtægter Opkrævede bidrag Afgift, ledningsført vand a 6,53 kr./m Afgift, grundvandsbeskyttelse a 1,46 kr./m Salg af vand, m 3 ( m 3 ) Målertilskud, Aalborg Kommune Vandplanbidrag, retur 0 0 Rente- og udbytteindtægter Kursregulering, aktier Indtægter i alt Omkostninger Køb af vand fra Aalborg Kommune Vedligeholdelse, værker Vedligeholdelse, ledningsnet Ejendomsskat Renovation Elforbrug Analyser Løn- og personaleomkostninger Honorar til bestyrelse Bestyrelsesmøder/generalforsamling m.v Administrationsomkostninger PBS-omkostninger Revision Omkostninger i alt Afskrivninger Afskrivning på pumpestationer Afskrivninger i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført over-/underdækning til kapitalkonto

8 Årsregnskab 1. januar 31. december Balance Note AKTIVER 2 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Pumpestationer på egen grund (3 stk.) 0 0 Pumpestation på lejet grund Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 3 Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Kapitalkonto Saldo 1. januar Årets tilslutningsafgifter Årets resultat Kapitalkonto i alt Hensatte forpligtelser 0 0 Gældsforpligtelser Grundvandsbeskyttelse, åbent land Grøn afgift Gæld til forbrugere Gæld til leverandører Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Skyldig moms Skyldig ATP Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 7

9 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Svenstrup Vandværk A.m.b.a. for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og vandværkets vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. Indtægter og omkostninger periodeafgrænses, så de omfatter regnskabsåret. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Balance Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris og afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over aktivets forventede brugstid således: Pumpestationer på egen grund 15 år Pumpestation på lejet grund 15 år Ledningsnet 15 år Småaktiver med en anskaffelsespris på under kr. eller en levetid under 3 år omkostningsføres i anskaffelsesåret. Der afholdes løbende væsentlige beløb til vedligeholdelse, pumpestationer og ledningsnet. Disse beløb omkostningsføres i de år, de afholdes. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Kapitalkonto Indbetalte tilslutningsafgifter indregnes direkte på kapitalkonto. Vandværket er underlagt det generelle "hvile i sig selv"-princip, hvorfor der opgøres en over- eller underdækning. Den samlede kapitalkonto er et udtryk for vandværkets akkumulerede overdækning. Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underskud fra resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til nettorealisationsværdi. 8

10 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2 Anlægsaktiver Pumpestationer på egen grund Pumpestation på lejet grund Ledningsnet Kostpris 1. januar Tilgang Tilslutningsafgifter Afgang Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Offentlig kontantvurdering I alt Tilgodehavender Tilgodehavende hos forbrugere Tilgodehavende debitorer Udbytte 4 Værdipapirer Aktier, Spar Nord Bank A/S 720 stk Aktier, Jutlander Bank A/S 10 stk , ,25 9

11 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2015 Renter 5 Likvide beholdninger Kassebeholdning Spar Nord Bank A/S Opsparingskonto nr Udgiftskonto nr Højrentekonto nr Jutlander Bank A/S Rentegarantikonto nr FIH/Erhvervsbank Højrentekonto nr Vestjysk Bank