ÅRSREGNSKAB for Balle Sogns Menighedsråd i Silkeborg Provsti i Silkeborg Kommune Myndighedskode 8496 CVR-nr. 22637312 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Balle Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 2
Side B-1
Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årets drift giver et underskud på driften på 162.986 kr. Det skyldes flere ting. Det der vejer tungest er dog de forøgede lønudgifter, der opstod i forbindelse med ændring af en sognemedhjælperstilling fordelt med 50% sognemedhjælper og 50% præst til fremover at være en 100% præstestilling samt ansættelse af ny sognepræst. 2 Kirkebygninger og sognegård Der har vi en besparelse på 28.38 kr. 3 Kirkelige aktiviteter Der har vi en yderlig udgift på 103.22 kr. Ændringen af førnævnte stilling medførte yderligere lønomkostninger samt ikke mindst afregning af feriepenge for både og. Endvidere har ansættelse af ny sognepræst medført øgede lønudgifter. Ved udgangen af forlod sognepræst Martin Ishøy sin stilling i Balle Sogn. Der har derfor været tale om ansættelse af vikarer i hele indtil sognepræst Tina Frank blev ansat pr. 1/12. I budgettet for blev der afsat 460.600 kr. til løn til lokalt finansieret præst og til sognemedhæjlperstillingen. I har der været udgifter til lokalt finansierede præster og sognemedhjælper på i alt 551.542 kr. en stigning på 90.942,00 kr.(i 2015 vil sognet ikke skulle betale løn til Tina Frank ved afholdelse af ferie.) 4 Kirkegården Der har været en negativ afvigelse på 96.855 kr. Det skyldes en mindre indtægt på 51.736 kr. Større udgift på løn 62.470 kr. hvor vi har fået 31.653 kr. fra 5% midler. Vi har haft besparelser på øvrige udgifter 17.351 kr. 5 Præsteboliger Der har været en negativ afvigelse på 68.803 kr. Sognets ene præstebolig blev beboet af Martin Ishøy. Det blev i forbindelse med hans fratrædelse besluttet, at der ikke længere skulle være bopælspligt, og boligen blev afhændet primo 2015. Det har betydet, at der ikke har været leje- og forbrugsindtægter i hele på denne bolig, mens der fortsat har været udgifter til boligen også i form af omkostninger i forbindelse med salg af boligen. Der var i budgetteret med en indtægt på 80.000 kr.,og udgifter på 50.000 kr. Der har i været udgifter på 56.124 kr. og ingen indtægter. Det giver tilsamme en øget udgift på 86.124 kr. På den anden præstebolig har vi haft en mindre udgift på 17.321 kr. 6 Administration og fælles udgifter Der har vi sparet 35.019 kr. Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 4.689.153,00 Øvrig drift i alt -4.852.138,85 2 Kirkebygning og sognegård -851.220,07 Indtægter Udgifter, løn -411.625,26 Udgifter, øvrig drift -439.594,81 3 Kirkelige aktiviteter -2.376.120,05 Indtægter 1.76 Udgifter, løn -1.989.291,89 Udgifter, øvrig drift -388.588,16 4 Kirkegård -309.554,83 Indtægter 398.264,30 Udgifter, løn -535.170,44 Udgifter, øvrig drift -172.648,69 5 Præstebolig mv. -53.803,47 Indtægter 68.831,61 Udgifter, løn -9.724,29 Udgifter, øvrig drift -112.910,79 6 Administration og fællesudgifter -1.267.281,12 Indtægter 2.002,23 Udgifter, løn -722.366,65 Udgifter, øvrig drift -546.916,70 7 Finansielle poster 5.840,69 A Resultat af drift -162.985,85 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 788.877,11-70.747,89-509.916,09 B Resultat af anlæg 208.213,13 C Resultatopgørelse 45.227,28 * 4.652.50-4.652.50-879.60-399.60-480.00-2.272.90-1.866.90-406.00-212.70 450.00-472.70-190.00 15.00 150.00-10.00-125.00-1.302.30-741.10-561.20 169.50-54.50-115.00 4.769.193,95-4.798.460,25-737.663,81-244.201,57-493.462,24-2.559.308,79 16.488,00-2.159.570,13-416.226,66-439.264,92 347.630,99-645.141,60-141.754,31 4.016,82 128.578,25-9.694,68-114.866,75-1.066.895,01-505.474,41-561.420,60 655,46-29.266,30 1.083.839,60-588.481,99-207.147,95-261.673,45 26.536,21-2.730,09 * tet er ikke revideret Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -251.166,16-313,96-251.480,12 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -19.495,50-19.495,50 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -237.572,60 137.435,00-100.137,60 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -11.693,15-15.492,32-27.185,47 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -18.899,00-166.856,00-185.755,00 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -45.227,28 45.227,28 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -2.972,00-766,46-3.738,46 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 3.421.681,68 41.282,01 150.968,65 19.495,50 3.209.935,52 493.413,67 235.427,36 251.166,16 3.275,15 3.545,00 Ultimo 3.461.741,20 40.026,03 139.335,60 19.495,50 3.262.884,07 452.343,62 251.480,12 3.454,00 3.915.095,35 4.169.018,94-541.798,41-251.166,16-19.495,50-237.572,60-2.972,00-11.693,15-18.899,00-3.209.935,52-3.209.935,52-163.361,42-176.483,31 13.121,89 707.277,74-587.792,15-251.480,12-19.495,50-100.137,60-3.738,46-27.185,47-185.755,00-3.262.884,07-3.262.884,07-318.342,72-331.090,78 12.748,06-3.915.095,35-4.169.018,94 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 4.652.50 4.652.50 4.717.20 4.652.50 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 36.653,00 51.993,95 36.653,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 4.689.153,00 4.652.50 4.769.193,95 4.689.153,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål -250.00 21 Kirkebygning -365.646,49-208.60-315.615,18-186.383,61-179.262,88 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -46.000,48-42.637,65-46.000,48 23 Sognegård -439.573,10-421.00-379.410,98-225.241,65-214.331,45 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -851.220,07-879.60-737.663,81-411.625,26-439.594,81 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -272.186,17 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -1.187.238,05-985.40-1.006.574,13-1.099.486,14-87.751,91 32 Kirkelig undervisning -549.502,98-655.80-596.119,14 1.76-410.720,98-140.542,00 33 Diakonal virksomhed -9.698,54-20.00-24.715,53-6.903,34-2.795,20 34 Kommunikation -131.002,54-144.40-265.580,49-35.608,89-95.393,65 35 Kirkekor -223.840,55-212.50-168.889,00-204.108,94-19.731,61 36 Kirkekoncerter -195.804,16-186.80-98.989,92-184.237,09-11.567,07 37 Foredrags- og mødevirksomhed -77.533,23-67.00-126.254,41-48.226,51-29.306,72 39 Kontingent til DSUK -1.50-1.00-1.50-2.376.120,05-2.272.90-2.559.308,79 1.76-1.989.291,89-388.588,16 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -296.898,20-164.10-343.047,48 345.781,21-504.854,06-137.825,35 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -12.656,63-38.60-54.873,35 52.483,09-30.316,38-34.823,34 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -10.00-41.344,09-309.554,83-212.70-439.264,92 398.264,30-535.170,44-172.648,69 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 2.320,77-15.00-5.805,42 68.831,02-9.724,29-56.785,96 52 Præstebolig 2-56.124,24 30.00 9.822,24 0,59-56.124,83 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme -53.803,47 15.00 4.016,82 68.831,61-9.724,29-112.910,79 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -377.215,22-423.40-145.561,81-250.281,46-126.933,76 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -181.152,19-137.30-243.315,37 2.00-37.507,24-145.644,95 62 Personale, inkl. delt medarbejder -106.194,38-83.90-82.710,43-44.260,96-61.933,42 63 Bygning 64 Økonomi -208.297,44-204.40-308.037,17 2,23-199.720,38-8.579,29 65 Personregistrering -241.193,57-236.10-120.657,56-232.985,05-8.208,52 66 Efteruddannelse -10.841,84-75.00 766,17 42.388,44-53.230,28 67 Forsikringspræmie -142.386,48-142.20-167.138,84-142.386,48 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -24 69 Stiftbidrag (PU) -1.267.281,12-1.302.30-1.066.895,01 2.002,23-722.366,65-546.916,70 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 911,38 311,12 911,38 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 584,86 344,34 584,86 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 4.344,45 4.344,45 5.840,69 655,46 5.840,69 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -7.087,50-25.00-475.441,99-7.087,50 81 Sognegård -63.660,39-29.50-113.04-63.660,39 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -509.916,09-207.147,95-509.916,09 84 Krematorium 85 Præsteboliger -115.00-261.673,45 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 169.50 169.50 258.24 169.50 93 5% tillægsbevilling anlæg 619.377,11 825.599,60 619.377,11 208.213,13 26.536,21 788.877,11-580.663,98 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 740 019905 740 005871 740 004753 Areal 1.245 m2 990 m2 10.000 m2 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 2.750.00 697.90 2.000.00 6.500.00 567.30 1.000.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt 11.250.00 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Balle Sognepleje Folkekirkens Nødhjælp Kirkeligt Samfunds arbejde i Sydslesvig Børnesagens Fællesråd Y-men (pengene er overført til organisationen i 2015) Beløb 634,00 4.216,00 39,50 9 2 Balle Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 22637312,, Afleveret d. 16-03-2015 20:31 Side 12