Solstra Capital Partners A/S Lautrupsgade 7, 2100 København Ø CVR-nr. 33 96 24 44 Årsrapport for 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 23. juni 2014 Som dirigent:... Jakob Bernhoft
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver 11 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 11 Aktiekapital 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 12 Nærtstående parter 12 60962560 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Lautrupsgade 7, 2100 København Ø CVR-nr. 33 96 24 44 Hjemmeside www.solstracapital.com Telefon +45 39 13 91 00 Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Jakob Bernhoft, formand Henrik Faber Andersen Oscar Claudius Crohn Oscar Claudius Crohn Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Telefon +45 70 10 80 50 Telefax +45 35 87 22 00 Danske Bank 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er levering af ydelser indenfor finansiel rådgivning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på 618.805 mod 1.254 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 1.620.058. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Solstra Capital Partners A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 23. juni 2014 Direktionen: Oscar Claudius Crohn Bestyrelsen: Jakob Bernhoft formand Henrik Faber Andersen Oscar Claudius Crohn 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Solstra Capital Partners A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Solstra Capital Partners A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 23. juni 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Henrik Reedtz statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2013 12 mdr. 2011/12 15 mdr. Bruttofortjeneste 16.944.073 16.377.831 2 Personaleomkostninger 15.768.952 15.932.310 3 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver 298.254 402.468 Resultat af ordinær primær drift 876.867 43.053 Finansielle indtægter 3.541 5.833 Finansielle omkostninger 19.163 27.271 Resultat før skat 861.245 21.615 4 Skat af årets resultat 242.440 20.361 Årets resultat 618.805 1.254 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 618.805 1.254 618.805 1.254 5
Balance pr. 31. december Note 31/12 2013 31/12 2012 Aktiver Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 100.000 200.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 204.777 403.032 5 Materielle anlægsaktiver 304.777 603.032 Andre tilgodehavender 599.848 586.785 Finansielle anlægsaktiver 599.848 586.785 Anlægsaktiver i alt 904.625 1.189.817 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.927 471.611 Udskudte skatteaktiver 70.774 44.489 Periodeafgrænsningsposter 3.404.850 407.876 Andre tilgodehavender 448.640 1.043.252 Tilgodehavender 3.926.191 1.967.228 Andre værdipapirer og kapitalandele 80.000 0 Værdipapirer og kapitalandele 80.000 0 Likvide beholdninger 3.677.765 6.677.803 Omsætningsaktiver i alt 7.683.956 8.645.031 Aktiver i alt 8.588.581 9.834.848 6
Balance pr. 31. december Note 31/12 2013 31/12 2012 Passiver Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 1.120.058 501.253 Egenkapital i alt 1.620.058 1.001.253 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 2.609.460 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.635.466 635.322 Skyldig selskabsskat 268.725 64.850 Anden gæld 5.064.332 5.523.963 Kortfristede gældsforpligtelser 6.968.523 8.833.595 Gældsforpligtelser i alt 6.968.523 8.833.595 Passiver i alt 8.588.581 9.834.848 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2013 500.000 501.253 1.001.253 Årets resultat, jf. resultatdisponering 618.805 618.805 Egenkapital pr. 31/12 2013 500.000 1.120.058 1.620.058 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Solstra Capital Partners A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. 10
Noter 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 14.967.002 14.969.988 Pensioner 166.567 171.154 Andre omkostninger til social sikring 74.349 65.920 Andre personaleomkostninger 561.034 725.248 15.768.952 15.932.310 3. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 0 110.738 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 298.254 291.730 298.254 402.468 4. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 268.725 64.850 Årets regulering af udskudt skat -26.285-44.489 242.440 20.361 5. Materielle anlægsaktiver () Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2013 300.000 594.762 894.762 Kostpris pr. 31/12 2013 300.000 594.762 894.762 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2013 100.000 191.730 291.730 Årets afskrivninger 100.000 198.255 298.255 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2013 200.000 389.985 589.985 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2013 100.000 204.777 304.777 11
Noter 31/12 2013 31/12 2012 6. Aktiekapital Aktiekapitalen 500.000, sammensættes således: 500 A-aktie(r) a 1.000 500.000 500.000 Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 det seneste år. 500.000 500.000 7. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for selskabets gæld over for Mastercard er stillet pant i virksomhedens likvide beholdning for en værdi af 300.000. 31/12 2013 31/12 2012 8. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 772.390 1.517.630 9. Nærtstående parter Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Hanjo Holding ApS Holding A3 ApS Bopæl/Hjemsted Danmark Danmark 12
Ernst & Young P/S - Gyngemose Parkvej 50-2860 Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com