Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Torvegade 19 A, 7160 Tørring Årsrapport for 2014 CVR-nr. 25 35 26 45 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. maj 2015. Ib Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samtaf resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tørring, den 26. maj 2015 Direktion Ib Christensen direktør Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 26. maj 2015 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Overgaard Thomsen statsautoriseret revisor Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 3
Selskabsoplysninger Selskabet Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Torvegade 19 A 7160 Tørring CVR-nr.: 25 35 26 45 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 15. regnskabsår Direktion Ib Christensen, direktør Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive entreprenørvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 1.971.862 kr. mod 2.578.398 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -121.222 kr. mod 430.191 kr. sidste år. Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredsstillende. Der forventes et forbedret resultat for det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 7-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 7
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitut og kreditinstitutter er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en forpligtelse under posten "Forslag til udbytte for regnskabsåret". Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 1.971.862 2.578.398 1 Personaleomkostninger -1.645.391-1.470.948 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -297.706-331.195 Andre driftsomkostninger -37.123-73.701 Resultat før finansielle poster -8.358 702.554 Andre finansielle indtægter 751 99 Andre finansielle omkostninger -154.015-150.062 Resultat før skat -161.622 552.591 2 Skat af årets resultat 40.400-122.400 Årets resultat -121.222 430.191 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 49.200 Overføres til overført resultat 0 380.991 Disponeret fra overført resultat -121.222 0 Disponeret i alt -121.222 430.191 Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 9
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger 2.312.542 2.345.442 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.239.087 1.406.038 Materielle anlægsaktiver i alt 3.551.629 3.751.480 Anlægsaktiver i alt 3.551.629 3.751.480 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 81.300 77.700 Varebeholdninger i alt 81.300 77.700 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 629.728 634.164 5 Periodeafgrænsningsposter 103.610 53.338 Tilgodehavender i alt 733.338 687.502 Omsætningsaktiver i alt 814.638 765.202 Aktiver i alt 4.366.267 4.516.682 Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 10
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 6 Anpartskapital 125.000 125.000 7 Overført resultat 691.530 812.752 Egenkapital i alt 816.530 937.752 Hensatte forpligtelser 8 Hensættelser til udskudt skat 17.000 57.400 Hensatte forpligtelser i alt 17.000 57.400 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 1.245.838 1.320.246 Gæld til pengeinstitutter 789.431 909.272 Deposita 10.000 18.600 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.045.269 2.248.118 Kortfristet del af langfristet gæld 193.000 180.000 Gæld til pengeinstitutter 233.121 440.267 Leverandører af varer og tjenesteydelser 368.789 116.202 Anden gæld 692.558 487.743 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 49.200 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.487.468 1.273.412 Gældsforpligtelser i alt 3.532.737 3.521.530 Passiver i alt 4.366.267 4.516.682 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 11
Noter 2014 2013 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 1.507.586 1.302.031 Pensioner 30.000 30.000 Andre omkostninger til social sikring 23.070 21.648 Personaleomkostninger i øvrigt 84.735 117.269 1.645.391 1.470.948 2. Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat -40.400 130.200 Regulering af udskudt skat ved ændring af skattesats 0-7.800-40.400 122.400 Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 12
Noter 31/12 2014 31/12 2013 3. Grunde og bygninger Kostpris primo 2.681.165 2.681.165 Tilgang i årets løb 20.792 0 Kostpris ultimo 2.701.957 2.681.165 Af- og nedskrivninger primo -335.723-282.100 Årets af-/nedskrivninger -53.692-53.623 Af- og nedskrivninger ultimo -389.415-335.723 Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.312.542 2.345.442 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 4.026.523 4.137.128 Tilgang i årets løb 77.062 883.895 Afgang i årets løb -203.755-994.500 Kostpris ultimo 3.899.830 4.026.523 Af- og nedskrivninger primo -2.620.485-3.315.622 Årets af-/nedskrivninger -244.014-277.572 Af-/nedskrivninger, afhændede aktiver 203.756 972.709 Af- og nedskrivninger ultimo -2.660.743-2.620.485 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.239.087 1.406.038 5. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikring 54.443 53.338 Periodiseret 1. gangsydelse leasing 49.167 0 103.610 53.338 6. Anpartskapital Anpartskapital primo 125.000 125.000 125.000 125.000 Virksomhedskapitalen består af 125 anparter á kr. 1.000 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 13
Noter 31/12 2014 31/12 2013 7. Overført resultat Overført resultat primo 812.752 431.761 Årets overførte resultat -121.222 380.991 691.530 812.752 8. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo 57.400-65.000 Udskudt skat af årets resultat -40.400 130.200 Regulering af udskudt skat ved ændring af skattesats 0-7.800 17.000 57.400 9. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2014 Gæld i alt 31/12 2013 Gæld til realkreditinstitutter 77.000 905.000 1.322.839 1.396.246 Gæld til pengeinstitutter 116.000 397.000 905.431 1.013.272 Deposita 0 0 10.000 18.600 193.000 1.302.000 2.238.270 2.428.118 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Sydbank er tinglyst ejerpantebreve i henholdsvis ejendommen Aalevej 3 på kr. 280.000 og i ejendommen Torvegade 19A på kr. 500.000, ejendommene har en samlet bogført værdi på kr. 2.312.542, samt ejerpantebrev i minigraver Takeuchi TB250 på kr. 300.000, der har en bogført værdi på kr. 37.715. 11. Eventualposter Leasing forpligtelser Der er indgået leasingkontrakter med Sydleasing, om leasing af 2 gravemaskiner, med en årlig ydelse på t.kr. 105. Kontrakterne har en restløbetid på op til 48 måneder og en samlet restydelse på t.kr. 233. Entreprenørfirmaet Kaj og Ib Christensen ApS Årsrapport for 2014 14