Dansk Taekwondo Forbund CVR-nr. 80 21 15 11
Indhold Ledelsespåtegning 2 Interne revisorers påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Forbundsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 12 Ernst & Young P/S - Osvald Helmuths Vej 4 - Postboks 250-2000 Frederiksberg - CVR-nr. 30 70 02 28 061100 31426447 / 5340758_1.docx 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Dansk Taekwondo Forbund. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby, den 18. april 2015 Bestyrelse: Ejnar Skovgaard Mikkelsen formand Per Holdt Madsen Lars Gregersen Johnny Gramberg Lars Morild Kristian Kron Michael Kronborg Fikret Filikci Jon Mortola Hansen 2
Interne revisorers påtegning Der er den 21. marts 2015 blevet foretaget intern kritisk revision af Dansk Taekwondo Forbunds regnskab for 2014. Revisionen er foretaget på grundlag af tidligere års anvisninger. Følgende er foretaget: Gennemgang af bilag, ved udtagning af stikprøver, bilagenes kontering og attestationsforhold vedrørende udbetaling Bilagene er ligeledes gennemgået for at vurdere nødvendigheden af udgifternes afholdelse. Bemærkning til den udførte interne revision: Der er fundet enkelte afregninger, der ikke er redegjort for ved bilag Det er dejligt at se, at de, der godkender billagene, også er vågne. Stor Ros! Budget: Hvad er det? Er det ikke noget man skeler til undervejs, som året går, for de overskridelser er ikke OK! Forklaring følger nok! Generelt er bilagene fundet i god stand. Brøndby, den 26. marts 2015 Vagn Andersen Ove Jensen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Dansk Taekwondo Forbund Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Taekwondo Forbund for perioden 1. januar 31. december 2014. Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsen ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik og Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Taekwondo Forbunds interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af Dansk Taekwondo Forbunds finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af Dansk Taekwondo Forbunds finansielle resultat for 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger om forhold i regnskabet Uden at tage forbehold henviser vi til ledelsens beretning, hvoraf det fremgår, at forudsætningen for going concern (fortsat drift) er afhængig af fortsat finansiering fra Danmarks Idrætsforbund. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Dansk Taekwondo Forbund har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2014 er ikke omfattet af vores revision. København, den 18. april 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Forbundsoplysninger Dansk Taekwondo Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion 20 2605 Brøndby Telefon: +45 43 26 23 66 Hjemmeside: www.taekwondo.dk CVR-nr.: 80 21 15 11 Bestyrelse Ejnar Skovgaard Mikkelsen, bestyrelsesformand Per Holdt Madsen Lars Gregersen Johnny Gramberg Lars Morild Kristian Kron Michael Kronborg Fikret Filikci Jon Mortola Hansen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg Ove Jensen, Intern revisor Vagn Andersen, Intern revisor Bankforbindelse Sydbank Danske Bank Momsregistrering Forbundet er ikke momsregistreret. 6
Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet DTaF's formål er at udbrede kendskabet til og fremme interessen for Taekwondo i Danmark og varetage Taekwondos interesser som amatøridræt under ETU, WTF og DIF. Udvikling i regnskabsåret Resultatet for 2014 er stærkt utilfredsstillende set i forhold til, at der var budgetteret med et mindre underskud væsentligt under det realiserede resultat. Overskridelse i forhold til det budgetterede skyldes, at det har været mere omkostningsfyldt at flytte sekretariatsbetjeningen samt enkelte væsentlige budgetoverskridelser. De opnåede besparelser på det øvrige budget har desværre ikke været tilstrækkelige til at kunne dække ovennævnte forhold. Positivt set kan det dog samtidig konstateres, at det er lykkedes at fortsætte et højt aktivitetsniveau samt bevare medlemsantallet på et stabilt niveau, hvilket fremadrettet er vigtigt for at kunne fastholde ambitionsniveauet i forhold til den fastlagte strategi. Ifølge den nuværende strategi ligger der fortsat en række investeringer for DTaF i de kommende år, men set i lyset af det realiserede resultat for 2014 har den nuværende bestyrelse for de kommende år foretaget nogle klare prioriteringer, hvilket vil fremgå nærmere i bestyrelsesberetningen. Derudover vil bestyrelsen også fremlægge lovforslag, som skal sigte mod at genetablere egenkapitalen over en kort årrække (1-3 år), således at aktiviteter ikke skal sættes i bero på længere sigt. Driften for 2015 vil derfor have et stærkt fokus på omkostningsniveauet, således at de ønskede prioriteringer kan realiseres, jf. den vedtagne strategi. Udvikling i regnskabsåret DTaF s resultat i 2014 har medført, at egenkapitalen pr. 31. december 2014 er negativ med 464 t.kr. Der vil fortsat modtages midler fra DIF fra fordelingsnøglen, der sikre den løbende finansiering af forbundet sammen med licensindtægterne. Der er for 2015-2019 fastlagt et rammebudget, der skal medvirke til, at egenkapitalen reetableres. Begivenheder efter statusdagen Der er ikke indtruffet nogen begivenheder efter statusdagen, som har betydning for regnskabet 2014. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. september 2010, kapitel 4 og 6, om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager af tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Taekwondo Forbund for 2014 er aflagt efter samme principper som sidste år med undtagelse af følgende: Der er i 2014 indført en ny kontoplan og regnskabsopstilling, der har medført tilpasning af sammenligningstallene for 2013. Der er i forbindelse med tilpasningen ikke ændret i indregningsmetoder. Resultatopgørelse Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde forbundet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå forbundet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Balancen Materielle Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpriser med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar: 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Værdiforringelse af materielle anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer og tilgodehavender måles til amortiseret kostpris eller dagsværdi. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensættelser Under denne post er hensat forpligtelser, der påhviler DTaF som følge af tilsagn om støtte, dækning af omkostninger m.v., men hvor forpligtelsens nøjagtige beløb eller forfaldstidspunkt ikke kendes. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunkt for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Budget Note 2014 2014 2013 Tilskud fra Danmarks Idrætsforbund 1.767.592 1.697.592 1.655.788 Øvrige tilskud DIF 1 571.672 470.000 176.369 Licens og forsikring 1.684.068 1.800.000 1.655.038 Sponsorer 0 30.000 10.000 Kursusindtægter 312.091 0 0 Andre indtægter 93.319 75.000 103.687 Indtægter i alt 4.428.742 4.072.592 3.600.882 Hovedbestyrelsen 222.460 250.000 211.835 Talent- og Eliteudvalget 2 847.862 1.090.000 692.872 Bredde området 3 2.311.473 1.911.000 1.708.056 IT område (ITU) 17.100 100.000 0 Marketing og PR incl. DTDT 191.657 120.000 103.460 Fælles områder 4 1.179.049 860.000 942.438 Projekter 5 213.911 0 0 Afskrivninger 143.539 125.000 151.578 Regulering af varelager 13.143 0 0 Udgifter i alt 5.140.194 4.456.000 3.810.239 Årets resultat -711.452-383.408-209.357 10
Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note 2014 2013 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 6 Driftsmateriel og inventar 231.497 355.349 Materielle anlægsaktiver i alt 231.497 355.349 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 19.020 14.400 Finansielle anlægsaktiver i alt 19.020 14.400 Anlægsaktiver i alt 250.517 369.749 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 19.810 32.953 Tilgodehavender Tilgodehavender fra varesalg og tjenesteydelser 61.289 45.607 Mellemregning DIF 0 7.552 Andre tilgodehavender 73.086 0 Periodeafgrænsningsposter 90.400 70.028 Tilgodehavender i alt 224.775 123.187 Likvide beholdninger 168.368 135.272 Omsætningsaktiver i alt 412.953 291.412 AKTIVER I ALT 663.470 661.161 PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo 242.958 452.315 Regulering af værdipapirer 4.620 0 Årets resultat -711.452-209.357 Egenkapital i alt -463.874 242.958 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 317.450 0 Mellemregning DIF 653.159 0 Anden gæld 112.145 298.418 Periodeafgrænsningsposter 44.590 119.785 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.127.344 418.203 PASSIVER I ALT 663.470 661.161 11
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 1 Øvrige tilskud DIF 2014 Budget 2014 2013 DIF udviklingsprojekt 310.000 300.000 0 Løntilskud 170.000 170.000 170.000 Kongrestilskud 43.885 0 6.369 Ekstraordinærer tilskud 47.787 0 0 Øvrige tilskud DIF i alt 571.672 470.000 176.369 2 Talent- og Eliteudvalget Talent og Eliteudvalget Kamp 31.150 20.000 61.701 Talent og Eliteudvalget Teknik 27.297 20.000 25.459 Teknik, landshold, konkurrencer +udv.center 378.831 450.000 315.463 Kamp, landshold, konkurrencer, udv.centre 410.584 600.000 225.861 Diverse 0 0 64.388 Udviklingscenterkoordinator 0 0 0 Talent- og Eliteudvalget i alt 847.862 1.090.000 692.872 3 Bredde området Turneringsområdet 180.591 200.000 272.617 Dommere, kamp/ teknik 357.926 300.000 282.409 Uddannelses området 445.111 120.000 106.941 Teknik området 11.494 20.000 0 Udviklingsmidler 174.078 235.000 181.750 Eks. udgifter, BIU 0 0 41.386 Udviklingskonsulent (IT område) 214.861 150.000 0 Udviklingskonsulent 397.479 400.000 495.622 Projektkonsulent 457.768 486.000 0 Breddekonsulent 0 0 217.845 Bredde og stormester 0 0 72.010 GAL/GOL Licenser 41.072 0 0 Stævner, kamp 19.324 0 0 Stævner, teknik 32.194 0 0 Danfortræning -20.425 0 37.476 Bredde området i alt 2.311.473 1.911.000 1.708.056 4 Fælles områder Medlemsforsikring 324.511 260.000 263.112 Sekretariatet og DIF økonomi incl. Leder 785.478 450.000 503.098 Fælles omkostninger 69.060 150.000 176.228 Fælles områder i alt 1.179.049 860.000 942.438 12
Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 5 Projekter 2014 Budget 2014 2013 ATK 103.083 0 0 IT projekt 23.827 0 0 Udviklingscentre 75.561 0 0 KOL 9.929 0 0 DIF Udviklingsprojekt rekruttering og 1.511 0 0 fastholdelse 213.911 0 0 2014 2013 6 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 995.580 955.334 Tilgang 19.688 40.246 Kostpris 31. december 1.015.268 995.580 Afskrivninger 1. januar 636.985 485.407 Årets afskrivninger 146.786 151.578 Afskrivninger 31. december 783.771 636.985 Regnskabsmæssig værdi 31. december 231.497 358.595 13