Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn

Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn Vedbæk CVR nr. 11 63 70 35 Årsrapport 2009 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde. Vedbæk, den / 2010 Jens Ive Formand

1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis... 5-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-14 Fondens adresse Vedbæk Havn Vedbæk Strandvej 356 2950 Vedbæk

2 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2009 for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vedbæk, den 25. februar 2010 Bestyrelse Jens Ive Niels de Bang Lars Bing (formand) (næstformand) Mikkel Barnekow Rasmussen Søren Hyldgaard Max Christensen Søren Kaare-Andersen

3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt at ledelsesberetningen giver en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 25. februar 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

4 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Det er fondens formål at fremme friluftslivet ved gennem havnens drift, at stille havnens bygninger og anlæg til rådighed for aktiviteter inden for søsporten, herunder sejlsport, sportsdykning og fritidsfiskeri. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat andrager t.kr. 111 mod t.kr. - 166 i sidste regnskabsår. Resultatet er bedre end forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke fondens finansielle stilling.

5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen der omfatter periodiserede havneafgifter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder indtægter fra forpagtningsaftaler og lejekontrakter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

6 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger mv., havneanlæg og -maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget for havnens bygninger er som udgangspunkt ansat til kostpris for havnens ombygning i 1990-1992. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Havneanlæg og maskiner 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

7 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN - fortsat Tilgodehavende skat og udskudt skat - fortsat Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Der er i beregningen af udskudt skat anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragsperioden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Ved omlægning af tidligere prioritetsgæld er kursreguleringer på dette gamle lån, indregnet i det nye låns amortiserede kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 2008 Noter kr. t.kr. Nettoomsætning... 4.583.312 4.490 Andre driftsindtægter... 2.118.222 1.444 Andre eksterne omkostninger... 4.188.643 3.662 Bruttoresultat... 2.512.891 2.272 1 Personaleomkostninger... 931.653 1.012 2 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver... 575.826 592 Driftsresultat... 1.005.412 668 3 Finansielle indtægter... 40.100 203 4 Finansielle omkostninger... 839.375 964 Ordinært resultat før skat... 206.137-93 5 Skat af årets resultat... 95.215 72 ÅRETS RESULTAT... 110.922-165 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 110.922-165 Disponeret i alt... 110.922-165

9 Balance 31. december AKTIVER 2009 2008 Noter kr. t.kr. 6 Grunde og bygninger... 15.751.274 16.101 7 Havneanlæg og -maskiner... 527.706 754 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 0 Materielle anlægsaktiver... 16.278.980 16.855 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 16.278.980 16.855 Mellemregning med Rudersdal Kommune... 979.204 685 11 Udskudt skat... 0 0 Andre tilgodehavende... 87.195 209 Tilgodehavende moms... 0 62 Tilgodehavender... 1.066.399 956 Likvide beholdninger... 1.094.286 757 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 2.160.685 1.713 AKTIVER I ALT... 18.439.665 18.568

10 Balance 31. december PASSIVER 2009 2008 Noter kr. t.kr. 9 Fondskapital... 1.583.819 1.584 Reserve for opskrivninger... 7.200.000 7.200 10 Overført resultat... - 2.427.372-2.538 EGENKAPITAL I ALT... 6.356.447 6.246 11 Hensættelser Hensat til udskudt skat... 724.315 629 HENSÆTTELSER I ALT... 724.315 629 Deposita... 435.884 449 Prioritetsgæld... 9.343.923 9.841 12 Langfristede gældsforpligtelser... 9.779.807 10.290 12 Kortfristet del af langfristet gæld... 454.417 312 Kreditorer... 87.659 251 Anden gæld... 1.037.020 840 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.579.096 1.403 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... 11.358.903 11.693 PASSIVER I ALT... 18.439.665 18.568 13 Eventualposter m.v. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

11 Noter 2009 2008 kr. t.kr. 1 - Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 2 2 De samlede personaleomkostninger udgør Løn og gager... 918.052 922 Pensioner... 0 0 Andre udgifter til social sikring... 9.330 7 Regulering feriepenge... - 7.275 59 Personaleomkostninger... 11.546 24 931.653 1.012 2 - Afskrivninger af materielle Bygninger... 349.157 349 Havneanlæg og -maskiner... 226.669 227 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 17 575.826 593 3 - Finansielle indtægter Renteindtægter, Rudersdal Kommune... 17.016 126 Bank... 23.084 77 40.100 203 4 - Finansielle omkostninger Prioritetsrenter... 621.697 753 Amortisering af kurstab på obligationsgæld... 212.025 210 Renter, kreditorer... 5.653 1 839.375 964

12 Noter - fortsat 2009 2008 kr. t.kr. 5 - Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 0 Regulering af udskudt skat... 95.215 70 Regulering tidligere år... 0 2 95.215 72 6 - Grunde og bygninger Kostpris 1. januar... 17.457.856 Kostpris 31. december... 17.457.856 Opskrivning 1. januar... 7.200.000 Opskrivninger 31. december... 7.200.000 Afskrivninger 1. januar... 8.557.425 Årets afskrivninger... 349.157 Afskrivninger 31. december... 8.906.582 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 15.751.274 Afskrivningsgrundlaget for Fondens bygninger er ansat til omkostningerne til havnens ombygning i 1990-92 på kr. 17.457.856. Beløbet afskrives lineært over 50 år. Opskrivning på kr. 7.200.000 er foretaget i 1987 og vedrører havnens grund, hvorpå der ikke afskrives. 7 - Havneanlæg og -maskiner Kostpris 1. januar... 2.266.688 Tilgang... 0 Kostpris 31. december... 2.266.688 Afskrivninger 1. januar... 1.512.313 Årets afskrivninger... 226.669 Afskrivninger 31. december... 1.738.982 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 527.706

13 Noter - fortsat 8 - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar... 147.123 Tilgang... 0 Kostpris 31. december... 147.123 Afskrivninger 1. januar... 147.123 Årets afskrivninger... 0 Afskrivninger 31. december... 147.123 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 0 2009 2008 9 - Fondskapital kr. t.kr. Saldo 1. januar... 1.583.819 1.584 Saldo 31. december... 1.583.819 1.584 Fondskapitalen er fastsat til den pr. 1. januar 1985 bogførte egenkapital, med forhøjelse i 1998 på kr. 60.000. 10 - Overført resultat Saldo 1. januar... - 2.538.294-1.641 Regulering udskudt skat tidligere år... 0-732 Overført i henhold til resultatdisponering... 110.922-165 Saldo 31. december... - 2.427.372-2.538 11 - Hensat til udskudt skat Saldo 1. januar... 629.100-173 Korrektion til tidligere årsregnskab (overført fra overført resultat)... 0 732 629.100 559 Årets regulering... 95.215 50 724.315 629

14 Noter - fortsat 12 - Langfristede gældsforpligtelser 2009 2008 Kortfristet del Langfristet del Gæld i alt Gæld i alt kr. kr. kr. t.kr. Prioritetsgæld, kursværdi... 667.414 11.551.777 12.219.191 12.787 Amortiseringsbeløb... - 212.997-2.207.854-2.420.851-2.633 Prioritetsgæld, amortiseret... 454.417 9.343.923 9.798.340 10.154 Deposita... 0 435.884 435.884 449 454.417 9.779.807 10.234.224 10.603 Amortiseringsbeløb omfatter kurstab på gammel og ny prioritetsgæld.. Af prioritetsgælden forfalder efter 5 år... 8.710.843 9.883 13 - Eventualposter m.v. Der påhviler ingen eventualposter på fonden. 14 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret med pant i ejendommen. Herudover har fonden ikke indgået pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 11010/BRJ/ABH/11+1