Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn

Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn Vedbæk CVR nr. 11 63 70 35 Årsrapport 2008 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde. Vedbæk, den / 2009 Jens Ive Formand

1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Bestyrelsens beretning Bestyrelsens beretning... 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2008 Anvendt regnskabspraksis... 5-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-14 Fondens adresse Vedbæk Havn Vedbæk Strandvej 356 2950 Vedbæk

2 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008 for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vedbæk, den 10. marts 2009 Bestyrelse Jens Ive Niels de Bang Jørgen Peter Bærentsen (formand) (næstformand) Birgitte Schjerning Povlsen Jette Ebro Lars Bing Jens Viggo Rasmussen Bent Scharnberg Jens Dam Rasmussen

3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn Vi har revideret årsrapporten for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 10. marts 2009 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

4 Bestyrelsens beretning Hovedaktiviteter Det er fondens formål at fremme friluftslivet ved gennem havnens drift, at stille havnens bygninger og anlæg til rådighed for aktiviteter inden for søsporten, herunder sejlsport, sportsdykning og fritidsfiskeri. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat andrager t.kr. - 166 mod t.kr. 249 i sidste regnskabsår. Resultatet er som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke fondens finansielle stilling.

5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Erhvervsdrivende Fond Vedbæk Havn for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen der omfatter periodiserede havneafgifter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder indtægter fra forpagtningsaftaler og lejekontrakter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

6 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger mv., havneanlæg og -maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget for havnens bygninger er som udgangspunkt ansat til kostpris for havnens ombygning i 1990-1992. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Havneanlæg og maskiner 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

7 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN - fortsat Tilgodehavende skat og udskudt skat - fortsat Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Der er i beregningen af udskudt skat anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragsperioden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Ved omlægning af tidligere prioritetsgæld er kursreguleringer på dette gamle lån, indregnet i det nye låns amortiserede kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2008 2007 Noter kr. t.kr. Nettoomsætning... 4.490.376 4.322 Andre driftsindtægter... 1.443.563 1.418 Andre eksterne omkostninger... 3.661.745 3.215 Bruttoresultat... 2.272.194 2.525 1 Personaleomkostninger... 1.012.085 860 2 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver... 592.504 565 Driftsresultat... 667.605 1.100 3 Finansielle indtægter... 203.291 27 4 Finansielle omkostninger... 964.198 998 Ordinært resultat før skat... - 93.302 129 5 Skat af årets resultat... 72.330-120 ÅRETS RESULTAT... - 165.632 249 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... - 165.632 249 Disponeret i alt... - 165.632 249

9 Balance 31. december AKTIVER 2008 2007 Noter kr. t.kr. 6 Grunde og bygninger... 16.100.431 16.449 7 Havneanlæg og -maskiner... 754.375 581 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 17 Materielle anlægsaktiver... 16.854.806 17.047 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 16.854.806 17.047 Mellemregning med Rudersdal Kommune... 684.684 225 11 Udskudt skat... 0 173 Andre tilgodehavende... 209.146 190 Tilgodehavende moms... 61.778 0 Tilgodehavender... 955.608 588 Likvide beholdninger... 757.554 2.297 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 1.713.162 2.885 AKTIVER I ALT... 18.567.968 19.932

10 Balance 31. december PASSIVER 2008 2007 Noter kr. t.kr. 9 Fondskapital... 1.583.819 1.584 Reserve for opskrivninger... 7.200.000 7.200 10 Overført resultat... - 2.538.294-1.641 EGENKAPITAL I ALT... 6.245.525 7.143 11 Hensættelser Hensat til udskudt skat... 629.100 0 HENSÆTTELSER I ALT... 629.100 0 Deposita... 448.884 510 Prioritetsgæld... 9.841.274 10.154 12 Langfristede gældsforpligtelser... 10.290.158 10.664 12 Kortfristet del af langfristet gæld... 312.386 289 Kreditorer... 251.218 820 Anden gæld... 839.581 1.016 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.403.185 2.125 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... 11.693.343 12.789 PASSIVER I ALT... 18.567.968 19.932 13 Eventualposter m.v. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

11 Noter 2008 2007 kr. t.kr. 1 - Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 2 2 De samlede personaleomkostninger udgør Løn og gager... 921.943 773 Pensioner... 0 59 Andre udgifter til social sikring... 6.669 28 Regulering feriepenge... 59.407 0 Personaleomkostninger... 24.066 0 1.012.085 860 2 - Afskrivninger af materielle Bygninger... 349.157 349 Havneanlæg og -maskiner... 226.669 187 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 16.678 29 592.504 565 3 - Finansielle indtægter Renteindtægter, Rudersdal Kommune inkl. 2007... 126.082 26 Andre renteindtægter... 90 1 Bank... 77.119 0 203.291 27 4 - Finansielle omkostninger Prioritetsrenter... 753.269 779 Amortisering af kurstab på obligationsgæld... 210.239 208 Renter, kreditorer... 690 11 964.198 998

12 Noter - fortsat 2008 2007 kr. t.kr. 5 - Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 0 Regulering af udskudt skat... 70.400-120 Regulering tidligere år... 1.930 0 72.330-120 6 - Grunde og bygninger Kostpris 1. januar... 17.457.856 Kostpris 31. december... 17.457.856 Opskrivning 1. januar... 7.200.000 Opskrivninger 31. december... 7.200.000 Afskrivninger 1. januar... 8.208.268 Årets afskrivninger... 349.157 Afskrivninger 31. december... 8.557.425 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 16.100.431 Afskrivningsgrundlaget for Fondens bygninger er ansat til omkostningerne til havnens ombygning i 1990-92 på kr. 17.457.856. Beløbet afskrives lineært over 50 år. Opskrivning på kr. 7.200.000 er foretaget i 1987 og vedrører havnens grund, hvorpå der ikke afskrives. 7 - Havneanlæg og -maskiner Kostpris 1. januar... 1.866.688 Tilgang... 400.000 Kostpris 31. december... 2.266.688 Afskrivninger 1. januar... 1.285.644 Årets afskrivninger... 226.669 Afskrivninger 31. december... 1.512.313 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 754.375

13 Noter - fortsat 8 - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar... 147.123 Tilgang... 0 Kostpris 31. december... 147.123 Afskrivninger 1. januar... 130.445 Årets afskrivninger... 16.678 Afskrivninger 31. december... 147.123 Regnskabsmæssig værdi 31. december... 0 2008 2007 9 - Fondskapital kr. t.kr. Saldo 1. januar... 1.583.819 1.584 Saldo 31. december... 1.583.819 1.584 Fondskapitalen er fastsat til den pr. 1. januar 1985 bogførte egenkapital, med forhøjelse i 1998 på kr. 60.000. 10 - Overført resultat Saldo 1. januar... - 1.640.762-1.889 Regulering udskudt skat tidligere år... - 731.900 Overført i henhold til resultatdisponering... - 165.632 248 Saldo 31. december... 2.538.294-1.641 11 - Hensat til udskudt skat Saldo 1. januar... - 173.200 Korrektion til tidligere årsregnskab (overf. Fra overført resultat)... 731.900 558.700 Årets regulering... 70.400 629.100

14 Noter - fortsat 12 - Langfristede gældsforpligtelser 2008 2007 Kortfristet del Langfristet del Gæld i alt Gæld i alt kr. kr. kr. t.kr. Prioritetsgæld, kursværdi... 524.411 12.262.125 12.786.536 13.285 Amortiseringsbeløb... - 212.025-2.420.851-2.632.876-2.843 Prioritetsgæld, amortiseret... 312.386 9.841.274 10.153.660 10.442 Deposita... 0 448.884 448.884 511 312.386 10.290.158 10.602.544 10.953 Amortiseringsbeløb omfatter kurstab på gammel og ny prioritetsgæld.. Af prioritetsgælden forfalder efter 5 år... 9.883.353 10.523 13 - Eventualposter m.v. Der påhviler ingen eventualposter på fonden. 14 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret med pant i ejendommen. Herudover har fonden ikke indgået pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 11010/BRJ/CHA/11+1