A.M.M. Holding Randers ApS CVR-nr. 28 48 43 72 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/05 2014 Annemarie Mors Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 11 Balance pr. 31. december 2013 12 Noter til årsrapporten 14
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for 1. januar - 31. december 2013 for A.M.M. Holding Randers ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2014 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 5. maj 2014 Direktion Annemarie Mors 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i A.M.M. Holding Randers ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A.M.M. Holding Randers ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Møldrup, den 5. maj 2014 Andersen & Villemann Midt Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Peter Andersen Statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet A.M.M. Holding Randers ApS Vestergade 32 8900 Randers C CVR-nr.: 28 48 43 72 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Randers Direktion Annemarie Mors Revision Andersen & Villemann Midt Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nørregade 15 9632 Møldrup Pengeinstitut Jyske Bank Dytmærsken 9 8900 Randers C 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at besidde kapitalandele i datterselskaber og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på kr. 261.537, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på kr. 4.842.457. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning lavet beslutning om, at selskabet skal fusioneres med datterselskabet. Der er herudover ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A.M.M. Holding Randers ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2013 er aflagt i kr. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens 110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. 7
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat under posten Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 50 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. 8
Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytte udlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. 9
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr. Bruttofortjeneste 29.655-84 Personaleomkostninger 1-180.000-180 Resultat før finansielle poster -150.345-264 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -38.915 0 Resultat før finansielle poster -189.260-264 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4.682-1.459 Finansielle indtægter 2 485.235 1.283 Finansielle omkostninger -39.120-1.023 Resultat før skat 261.537-1.463 Skat af årets resultat 3 0-24 Årets resultat 261.537-1.487 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 100.000 100 Overført resultat 161.537-1.587 261.537-1.487 11
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr. Aktiver Grunde og bygninger 2.683.805 0 Materielle anlægsaktiver 4 2.683.805 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5 21.823 0 Andre værdipapirer og kapitalandele 3.487.393 3.218 Andre tilgodehavender 773.805 752 Finansielle anlægsaktiver 4.283.021 3.970 Anlægsaktiver i alt 6.966.826 3.970 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 34 Selskabsskat 1.793 0 Tilgodehavender 1.793 34 Likvide beholdninger 588.622 753 Omsætningsaktiver i alt 590.415 787 Aktiver i alt 7.557.241 4.757 12
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr. Passiver Selskabskapital 125.000 125 Overført resultat 4.617.457 4.455 Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 100 Egenkapital 6 4.842.457 4.680 Gæld til realkreditinstitutter 2.168.000 0 Langfristede gældsforpligtelser 7 2.168.000 0 Kreditinstitutter 0 8 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.406 24 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 468.044 0 Selskabsskat 0 18 Anden gæld 76.334 27 Kortfristede gældsforpligtelser 546.784 77 Gældsforpligtelser i alt 2.714.784 77 Passiver i alt 7.557.241 4.757 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 13
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013 kr. 2012 t.kr. Lønninger 180.000 180 180.000 180 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 475 Andre finansielle indtægter 485.235 808 485.235 1.283 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 36 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-12 0 24 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Tilgang i årets løb 2.722.720 Kostpris 31. december 2013 2.722.720 Årets afskrivninger 38.915 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 38.915 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 2.683.805 14
Noter til årsrapporten 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2013 kr. 2012 t.kr. Kostpris 1. januar 2013 125.000 125 Tilgang i årets løb 11.361.364 0 Kostpris 31. december 2013 11.486.364 125 Værdireguleringer 1. januar 2013-11.469.223-10.010 Årets resultat 4.682-1.459 Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 0 11.344 Værdireguleringer 31. december 2013-11.464.541-125 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 21.823 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel AMMKK ApS Randers 100% 15
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2013 125.000 4.455.920 100.000 4.680.920 Betalt ordinært udbytte 0 0-100.000-100.000 Årets resultat 0 161.537 100.000 261.537 Egenkapital 31. december 2013 125.000 4.617.457 100.000 4.842.457 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt kr. 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar 2013 Gæld 31. december 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 0 2.168.000 0 2.168.000 0 2.168.000 0 2.168.000 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 2.168, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2013 udgør t.kr. 2.712. 16