Cvr-nr. 25064917 Årsrapport for 2013
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Andelsselskabet Klitmøller Vandværk c/o Martin Andersen Tuerbak 8, Klitmøller 7700 Thisted Telefon 9797 5679 E-mail klitvand@mail.tele.dk CVR-nr. 25064917 Regnskabsår 1. januar 2013-31. december 2013 Bestyrelse Revisor Søren Konradsen, Formand Martin N. Andersen, Kasserer Bjarne Bak Pedersen Tom Lindskog, Sekretær Ole R. Kristensen, Næstformand REVISION LIMFJORD Registreret revisionsaktieselskab Bødkervej 12 7700 Thisted CVR-nr.: 28839200-5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. Desuden indregnes øvrige personaleomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder udgifter til generalforsamling, kurser og mødeudgifter. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygning Tolderstien 5 50 år 0% Vandværksbygning 20-25 år 0% Ledningsnet 20-50 år 0% Tekniske anlæg og driftsmidler 4-10 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. - 7 -
Resultatopgørelse Note 2013 2012 Nettoomsætning 1 1.188.775 1.176.920 Produktionsomkostninger 2-761.187-628.077 Bruttoresultat 427.588 548.843 Personaleomkostninger 3-222.070-225.384 Dækningsbidrag I 205.518 323.459 Administrationsomkostninger 4-115.733-121.161 Ejendommens drift 5-29.898-35.172 Andre driftsomkostninger 6-76.178-73.757 Resultat før afskrivninger -16.291 93.369 Afskrivninger 7-141.428-143.597 Resultat før finansielle poster -157.719-50.228 Finansielle indtægter 8 5.745 5.739 Finansielle omkostninger 9-940 0 ÅRETS RESULTAT -152.914-44.489-8 -
Balance 31. december 2013 AKTIVER Note 2013 2012 Tolderstien 5 10 102.668 104.603 Nystrupvej 50 A - grund 11 610.775 610.775 Vandværksbygningen m.v. - Nystrupvej 12 340.486 392.276 Tekniske anlæg og driftsmidler 13 92.897 88.965 Ledningsnet 14 1.534.538 1.608.024 Materielle anlægsaktiver 2.681.364 2.804.643 ANLÆGSAKTIVER 2.681.364 2.804.643 Råvarer og hjælpematerialer 131.350 553.603 Varebeholdninger 131.350 553.603 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 15 208.211 143.295 Andre tilgodehavender 16 50.225 205.467 Periodeafgrænsningsposter 9.908 0 Kortfristede tilgodehavender 268.344 348.762 Likvide beholdninger 17 1.049.983 529.345 OMSÆTNINGSAKTIVER 1.449.677 1.431.710 AKTIVER 4.131.041 4.236.353-9 -
Balance 31. december 2013 PASSIVER Note 2013 2012 Egenkapital 18 3.669.928 3.804.843 EGENKAPITAL 3.669.928 3.804.843 Leverandører af varer og tjenesteydelser 222.761 155.300 Anden gæld 19 238.352 276.210 Kortfristede gældsforpligtelser 461.113 431.510 GÆLDSFORPLIGTELSER 461.113 431.510 PASSIVER 4.131.041 4.236.353 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 20-10 -
Noter 2013 2012 1. Nettoomsætning Vandafgifter 363.940 362.920 Faste afgifter 581.225 578.980 Målerleje 232.490 231.592 Salg af målerbrønde mv. 0 600 Gebyrer 14.870 9.170 Regulering årsopgørelser -3.750-6.342 1.188.775 1.176.920 2. Produktionsomkostninger Grøn afgift udover 10% 912 4.365 Drikkevandsprøver 44.510 17.415 El 49.370 42.861 Vedligeholdelse af ledningsnet 150.274 98.804 Målere 167.068 676.237 Tilslutningsbidrag, nye andelshavere -73.200-36.000 Lager primo 553.603 377.998 Lager ultimo -131.350-553.603 761.187 628.077 3. Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar 40.000 40.000 Løn 166.223 164.880 Arbejdsskadeforsikring 1.547 1.680 ATP, FIB og barselsfond 1.471 1.352 Personaleomkostninger 17.412 17.472 Fri telefon -4.583 0 222.070 225.384-11 -
Noter 2013 2012 4. Administrationsomkostninger Andre administrationsomkostninger Administrationsvederlag - Thisted Kommune 0-15.371 Telefon og internet 21.549 15.858 Beredskabsalarm 7.071 0 Porto 6.442 12.938 Kontorartikler 1.001 5.697 Kontingenter 12.465 14.740 Faglitteratur 1.840 1.800 Kursusudgifter 0 6.039 Annoncer 1.285 1.328 Forsikringer 3.109 3.010 PBS 15.802 15.644 EDB-udgifter 23.169 29.578 Revisorhonorar 22.000 21.500 Advokatudgifter 0 400 Hensat til forventet tab på debitorer 0 8.000 115.733 121.161 5. Ejendommens drift Lejeindtægt -9.578-9.578 Ejendomsskatter 3.269 3.082 Forsikring 6.653 6.523 Vedligeholdelse bygninger, vandværk og boringer 28.832 34.443 Vand 722 702 29.898 35.172 6. Andre driftsomkostninger Generalforsamling 45.942 47.428 Messer og kurser 27.331 24.099 Bestyrelsesmøder 2.905 2.230 76.178 73.757 7. Afskrivninger Bygning, Tolderstien 5 1.935 1.935 Vandværksbygninger og boringer 51.790 51.790 Tekniske anlæg og driftsmidler 14.217 16.386 Ledningsnet 73.486 73.486 141.428 143.597 8. Finansielle indtægter Renteindtægter, Sparekassen Thy 5.745 5.739 5.745 5.739-12 -
Noter 2013 2012 9. Finansielle omkostninger Renteudgifter, Skat 940 0 940 0 10. Tolderstien 5 Kostpris Anskaffelsessum primo 112.343 112.343 112.343 112.343 Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo -7.740-5.805 Årets afskrivninger -1.935-1.935-9.675-7.740 102.668 104.603 11. Nystrupvej 50 A - grund Kostpris Anskaffelsessum primo 610.775 610.775 610.775 610.775 12. Vandværksbygningen m.v. - Nystrupvej Kostpris Anskaffelsessum primo 1.320.801 1.320.801 1.320.801 1.320.801 Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo -928.525-876.735 Årets afskrivninger -51.790-51.790-980.315-928.525 340.486 392.276-13 -
Noter 2013 2012 13. Tekniske anlæg og driftsmidler Kostpris Anskaffelsessum primo 448.354 448.354 Årets tilgang 18.149 0 466.503 448.354 Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo -359.389-343.003 Årets afskrivninger -14.217-16.386-373.606-359.389 92.897 88.965 14. Ledningsnet Kostpris Anskaffelsessum primo 3.667.796 3.667.796 3.667.796 3.667.796 Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo -2.059.772-1.986.286 Årets afskrivninger -73.486-73.486-2.133.258-2.059.772 1.534.538 1.608.024 15. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer 216.211 151.295 Hensat til forventet tab på debitorer -8.000-8.000 208.211 143.295 16. Andre tilgodehavender Depositum Modstrøm 5.840 5.840 Tilgodehavende moms 13.452 123.250 Andre tilgodehavender 19.611 76.377 Grøn afgift 11.322 0 50.225 205.467 17. Likvide beholdninger Sparekassen Thy - Kassekredit 39.348 18.614 Sparekassen Thy - Garantopsparing 1.005.635 505.731 Sparekassen Thy - Garantindskud 5.000 5.000 1.049.983 529.345-14 -
Noter 2013 2012 18. Egenkapital Egenkapital primo 3.804.842 3.840.332 Årets resultat -152.914-44.489 Tilslutningsbidrag 91.200 45.000 Forsynings-/stikledningsbidrag -73.200-36.000 3.669.928 3.804.843 19. Anden gæld Tilbagebetaling forbrugere 120.262 159.009 Skyldig vandafgift 92.379 91.904 Feriepengeforpligtelse 20.250 20.250 Indeholdt A-skat og AM-bidrag 5.461 5.047 238.352 276.210 20. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed i aktiver opført i nærværende årsrapport. - 15 -