Den selvejende Institution "Parkhallen" Langmarksvej 47, 8700 Horsens CVR-nr. 13 55 48 38 Årsrapport for 2014 Godkendt på bestyrelsesmødet, den Som dirigent:...
Indholdsfortegnelse KOPI Ledelsesberetning 1 Oplysninger om fonden 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Finansielle indtægter 11 Finansielle omkostninger 11 Materielle anlægsaktiver 11 Sikkerhedsstillelser 11 61138427 /
Ledelsesberetning Oplysninger om fonden Adresse, postnr., by Langmarksvej 47, 8700 Horsens CVR-nr. 13 55 48 38 Bestyrelse Revision Bankforbindelse Ilse Ørnsvig Nielsen Ole Lund Svendsen Børge Jørgensen Kurt Sørensen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12, 8700 Horsens Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 Danske Bank 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Fondens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 39 t. mod 523 t. sidste år. Fonden har i 2014 været i dialog med SKAT om fradrag for moms, idet SKAT ikke var enig i den anvendte fordeling mellem moms med fradrag og moms uden fradrag. Dette har påvirket årets resultat negativt med ca. 440 t. Påvirkningen fremover vil være betydeligt mindre, idet der i 2014 er korrigeret vedrørende tidligere år. Resultatet anses i lyset heraf for tilfredsstillende. Aktivmassen udgør ved regnskabsårets udløb pr. 31. december 2014 17.544 t. Egenkapitalen udgør 7.716 t. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Den selvejende Institution "Parkhallen". Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Horsens, den 12. februar 2015 Bestyrelsen: Ilse Ørnsvig Nielsen Ole Lund Svendsen Børge Jørgensen Kurt Sørensen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den selvejende Institution "Parkhallen" Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende Institution "Parkhallen" for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 12. februar 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Claus Olsen statsautoriseret revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 1.732.818 1.844.856 Andre eksterne omkostninger -832.625-403.508 Bruttofortjeneste 900.193 1.441.348 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -787.082-795.102 Resultat af ordinær primær drift 113.111 646.246 2 Finansielle indtægter 126.051 24.412 3 Finansielle omkostninger -186.611-475.637 Resultat før skat 52.551 195.021 Skat af årets resultat -13.352 327.932 Årets resultat 39.199 522.953 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 39.199 522.953 39.199 522.953 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Grunde og bygninger 14.750.000 15.500.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 133.167 170.249 4 Materielle anlægsaktiver 14.883.167 15.670.249 Anlægsaktiver i alt 14.883.167 15.670.249 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 75.400 86.950 Andre tilgodehavender 53.813 142.585 Tilgodehavender 129.213 229.535 Andre værdipapirer og kapitalandele 2.160.011 205.392 Værdipapirer og kapitalandele 2.160.011 205.392 Likvide beholdninger 372.048 1.977.791 Omsætningsaktiver i alt 2.661.272 2.412.718 Aktiver i alt 17.544.439 18.082.967 6
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital Grundkapital 230.000 230.000 Reserve for opskrivninger 12.932.673 12.932.673 Overført resultat -5.446.780-5.485.979 Egenkapital i alt 7.715.893 7.676.694 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 2.669.603 2.717.660 Hensatte forpligtelser i alt 2.669.603 2.717.660 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 4.483.526 5.022.334 Anden gæld 2.000.000 2.000.000 Langfristede gældsforpligtelser 6.483.526 7.022.334 Kortfristet del af langfristet gæld 538.808 525.719 Leverandører af varer og tjenesteydelser 125.200 115.660 Skyldig selskabsskat 11.409 24.900 Kortfristede gældsforpligtelser 675.417 666.279 Gældsforpligtelser i alt 7.158.943 7.688.613 Passiver i alt 17.544.439 18.082.967 7
Egenkapitalopgørelse () Grundkapital KOPI Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 230.000-6.008.932 7.153.741 Årets resultat, jf. resultatdisponering 522.953 522.953 Egenkapital pr. 1/1 2014 230.000-5.485.979 7.676.694 Årets resultat, jf. resultatdisponering 39.199 39.199 Egenkapital pr. 31/12 2014 230.000-5.446.780 7.715.893 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den selvejende Institution "Parkhallen" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af udlejning af hal og lokaler indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration, lokaler mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet scrapværdi Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Bygninger 20 5.000.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 0 Grunde afskrives ikke. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen samt realiserede og urealiserede kursgevinster- og tab mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. 10
Noter 2014 2013 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 126.051 24.412 126.051 24.412 3. Finansielle omkostninger Rentetillæg og skat indregnet som finansielle poster 1.071 0 Andre finansielle omkostninger 185.540 475.637 186.611 475.637 4. Materielle anlægsaktiver () Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 15.250.149 630.113 15.880.262 Kostpris pr. 31/12 2014 15.250.149 630.113 15.880.262 Opskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 17.243.564 0 17.243.564 Opskrivninger pr. 31/12 2014 17.243.564 0 17.243.564 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 16.993.713 459.864 17.453.577 Årets afskrivninger 750.000 37.082 787.082 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 17.743.713 496.946 18.240.659 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 14.750.000 133.167 14.883.167 5. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 5.022 t, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2014 udgør 14.750 t 11