Vild med ORD Skovgaardsgade 3 8000 Aarhus C ÅRSRAPPORT 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent CVR-nr. 31 98 59 94
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Ledelseserklæring 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning mv. Foreningsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 2
Ledelsespåtegning Direktionen og bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Vild med ORD. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus C, den / 2016 Direktion Jørgen Jørgensen Projektleder Bestyrelsen Marie Meldgaard Lise Kloster Gram Stig Petersen Marie Hastrup Sørensen Anne Ledertoug Vogel Charlotte Elisabeth Christiansen 3
Ledelseserklæring For projekt: Vild med ORD, Aarhus Litteraturfestival Sagsnr. 2375 Undertegnede skal hermed erklære, at det af os udarbejdede regnskab for ovennævnte projekt er korrekt opgjort og tilskudsbetingelserne og forudsætningerne for tilskuddet er opfyldt. Samtidig skal vi erklære: At samtlige medtagne indtægter og udgifter vedrører projektet. At der ikke mangler indtægter og udgifter. At udgifterne er afholdt i perioden fra 1. januar 2015 til 31. december 2015. At samtlige udgifter og indtægter kan dokumenteres i form af bilag og efterfølgende fremsendes til Aarhus Kommune efter anmodning. Eventuel manglende dokumentation kan medføre tilbagebetaling af tilskud til Aarhus Kommune. Aarhus C, den / 2016 Direktion Jørgen Jørgensen Projektleder Bestyrelsen Marie Meldgaard Lise Kloster Gram Stig Petersen Marie Hastrup Sørensen Anne Ledertoug Vogel Charlotte Elisabeth Christiansen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne af Vild med ORD Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vild med ORD for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus N, den / 2016 Kovsted & Skovgård Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr.: 31262089 René Ferrer Ruiz statsautoriseret revisor 5
Selskabsoplysninger Foreningen Vild med ORD Skovgaardsgade 3 8000 Aarhus C Bestyrelse Direktion Revisor Telefon: 30 27 11 29 E-mail: post@vildmedord.dk CVR-nr: 31 98 59 94 Stiftet: 1. december 2008 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Marie Meldgaard, formand Lise Kloster Gram, næstformand Stig Petersen Marie Hastrup Sørensen Anne Ledertoug Vogel Charlotte Elisabeth Christiansen Jørgen Jørgensen Kovsted & Skovgård Statsautoriseret revisionsaktieselskab Vestre Ringgade 61 8200 Aarhus N 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens aktiviteter er at planlægge og gennemføre en række litterære arrangementer herunder en årlig litteraturfestival i Aarhus. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningens aktiviteter har udviklet sig som forventet. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 7
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsregnskabet for Vild med ORD for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen udgør tilskud, standleje og entreindtægter ved arrangementer. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt tilsagn om indtægten er givet inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms. Vareforbrug Vareforbrug udgør omkostninger i forbindelse med afvikling af arrangementer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter honorarter og øvrige lønrelaterede omkostninger til foredragsholdere mv. ved foreningens arrangementer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. 8
Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 1 Nettoomsætning 583.409 462.479 2 Vareforbrug -138.657-318.094 DÆKNINGSBIDRAG 444.752 144.385 3 Andre eksterne omkostninger -93.427-91.665 4 Personaleomkostninger -137.934-181.052 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 213.391-128.332 5 Andre finansielle indtægter 1 0 ÅRETS RESULTAT 213.392-128.332 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 213.392-128.332 DISPONERET I ALT 213.392-128.332 10
Balance 31. december AKTIVER Note 2015 2014 6 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 17.500 23.385 Andre tilgodehavender 1 0 7 Periodeafgrænsningsposter 5.613 4.854 Tilgodehavender 23.114 28.239 8 Likvide beholdninger 229.138 12.234 OMSÆTNINGSAKTIVER 252.252 40.473 AKTIVER 252.252 40.473 11
Balance 31. december PASSIVER Note 2015 2014 Egenkapital primo 17.289 145.621 Overført resultat 213.392-128.332 9 EGENKAPITAL 230.681 17.289 10 Leverandører af varer og tjenesteydelser 17.500 9.500 11 Anden gæld 4.071 13.684 Kortfristede gældsforpligtelser 21.571 23.184 GÆLDSFORPLIGTELSER 21.571 23.184 PASSIVER 252.252 40.473 12
Noter 2015 2014 1 Nettoomsætning Tilskud 492.000 359.300 Standleje 48.390 58.008 Entreindtægter 42.843 45.171 Bogsalg m.v. 176 0 583.409 462.479 2 Vareforbrug Varekøb 28.245 17.753 Omkostninger i forbindelse med afvikling af arrangement 110.412 300.341 3 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger 138.657 318.094 Markedsføring, bannere m.v 38.984 22.840 Forfatterrejser og musikere 28.350 37.110 Administrationsomkostninger 67.334 59.950 Porto, kontorartikler m.v. 15.414 13.824 Gebyrer 1.179 3.341 Revisorhonorar 9.500 14.550 26.093 31.715 93.427 91.665 4 Personaleomkostninger Lønninger Forfatterhonorar 137.934 181.052 137.934 181.052 137.934 181.052 13
Noter 2015 2014 5 Andre finansielle indtægter Renter af skattekontoen 1 0 1 0 6 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende tilskud 17.500 15.000 Tilgodehavende standleje 0 8.385 7 Periodeafgrænsningsposter 17.500 23.385 Periodeafgrænsningsposter 5.613 4.854 5.613 4.854 8 Likvide beholdninger Middelfart Sparekasse, 3222371.774 229.138 4.665 Danske Bank A/S 1042.6650 0 7.569 229.138 12.234 9 Egenkapital Forslag til resultatdis- 1/1 2015 ponering 31/12 2015 Egenkapital primo 17.289 0 17.289 Overført resultat 0 213.392 213.392 17.289 213.392 230.681 10 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 8.000 0 Revisorhonorar 9.500 9.500 17.500 9.500 14
Noter 2015 2014 11 Anden gæld Moms og afgifter 4.071 13.684 4.071 13.684 15
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Stig Petersen administrator På vegne af: Jørgen Jørgensen Serienummer: CVR:31985994-RID:28676345 IP: 90.184.142.165 01-02-2016 kl. 18:00:02 UTC Lise Kloster Gram næstformand På vegne af: Lise Kloster Gram Serienummer: PID:9208-2002-2-218822303211 IP: 193.33.148.6 02-02-2016 kl. 07:33:06 UTC Stig Skat Petersen bestyrelsesmedlem På vegne af: Stig Petersen Serienummer: PID:9208-2002-2-459102134293 IP: 87.104.178.163 02-02-2016 kl. 07:41:51 UTC Anne Ledertoug Vogel bestyrelsesmedlem På vegne af: Anne Ledertoug Vogel Serienummer: PID:9208-2002-2-630734431734 IP: 86.52.26.224 02-02-2016 kl. 16:09:46 UTC Marie Hastrup Sørensen bestyrelsesmedlem På vegne af: Marie Hastrup Sørensen Serienummer: PID:9208-2002-2-437507172579 IP: 188.114.128.34 03-02-2016 kl. 11:55:53 UTC Marie Meldgaard Andreassen bestyrelsesformand På vegne af: Marie Meldgaard Serienummer: PID:9208-2002-2-249401568907 IP: 90.185.152.92 02-02-2016 kl. 09:43:08 UTC Charlotte Elisabeth Christiansen bestyrelsesmedlem På vegne af: Charlotte Elisabeth Christiansen Serienummer: PID:9208-2002-2-224991707641 IP: 90.185.20.75 02-02-2016 kl. 22:30:35 UTC René Ferrer Ruiz statsautoriseret revisor På vegne af: Kovsted & Skovgård, Revision & Rådgivning, Statsautoriseret revisionsaktieselskab Serienummer: CVR:31262089-RID:1282050881348 IP: 87.54.61.230 03-02-2016 kl. 11:56:40 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Stig Petersen dirigent På vegne af: Jørgen Jørgensen Serienummer: CVR:31985994-RID:28676345 IP: 90.184.142.165 04-02-2016 kl. 07:59:39 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate