ÅRSRAPPORT 2014/15 Nytorvs Bageri ApS Nytorv 1, st. 7323 Give CVR nr. 21467782 (16. regnskabsår) Indsender: Revisionsfirmaet Peder Holt Registreret revisionsanpartsselskab Storegade 5 7330 Brande Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den 25. november 2015 Dirigent Mette Strandgård Laursen
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for 1. juli 2014-30. juni 2015 11 Balance pr. 30. juni 2015 12 Noter 14 Side 2
Selskabsoplysninger Selskabet: CVR-nr.: Nytorvs Bageri ApS Nytorv 1, st. 7323 Give 21467782 Stiftelsesdato: 26.01.99 Hjemsted: Vejle Kommune Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse: Direktion: Revisor: Bank: Mette Strandgård Laursen Poul Erik Laursen Poul Erik Laursen Revisionsfirmaet Peder Holt Registreret revisionsanpartsselskab Storegade 5 7330 Brande Den Jyske Sparekasse Nytorv 10 7323 Give Side 3
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for Nytorvs Bageri ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brande, den 19. november 2015 Direktion: Poul Erik Laursen Direktør Bestyrelse: Mette Strandgård Laursen Poul Erik Laursen Side 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Nytorvs Bageri ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nytorvs Bageri ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 5
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Brande, den 19. november 2015 Revisionsfirmaet Peder Holt Registreret revisionsanpartsselskab Peder Holt Registreret revisor Side 6
Ledelsesberetning Selskabets hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er drift af produktions- og handelsvirksomhed, samt andet beslægtet virksomhed. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret. Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været konstateret usikkerhed ved indregning og måling af indtægter og udgifter i regnskabsåret. Udvikling i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet er gået lidt frem i forhold til sidste år, men har ikke været tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, med tilvalg fra regnskabsklasse C-virksomheder omkring ledelsesberetning. Selskabet er omfattet af lovens regler for klasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidig økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er artsopdelt. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang har fundet sted. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen i takt med at produktionen udføres. Omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og handelsvarer Råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktion i året. Fremmed arbejde vedrører honorarer for arbejde udført af anden virksomhed. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. salgsomkostninger, bilomkostninger, lokaleomkostninger og Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til selskabets ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes arbejdsbeklædning og øvrige personaleomkostninger. Side 8
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og -omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt rentedelen af finansielle leasingydelser. Skatter Årets skat, som består af årets aktuelle skat, forskydning i udskudt skat, samt regulering af skat fra tidligere år, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudt skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet indgår i sambeskatningsforhold. Moderselskabet er administrationsselskab i sambeskatningsforholdet. Balancen Aktiver Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger på aktivets kostpris med tillæg af eventuel opskrivning og med fradrag af scrapværdi. Aktivernes forventede brugstid fastsættes efter følgende princip: Bygninger 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris under 12.800 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der forventes en scrapværdi på ejendom på kr. 1.600.000 og andre anlæg og 326.569 driftmidler på kr. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materialle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger værdiansættes til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne anses for at være lavere. Side 9
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab efter individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Passiver Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 10
Resultatopgørelse for 1. juli 2014-30. juni 2015 Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 3.525.898 4.010.572 Lønninger -2.754.045-3.163.972 Pensioner -457.334-464.715 Andre omkostninger til social sikring -140.576-151.373 Andre personaleomkostninger -45.776-67.740 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -33.705-38.881 Andre driftsomkostninger 0-40.161 Resultat før finansielle poster og skat 94.462 83.730 Andre finansielle indtægter 4.555 9.489 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder -14.391-18.846 Andre finansielle omkostninger -92.948-90.402 Ordinært resultat før skat -8.322-16.029 1. Skat af årets resultat 74.593 0 ÅRETS RESULTAT 66.271-16.029 OVERSKUDSDISPONERING: Årets resultat 66.271-16.029 Overført fra sidste år -7.104 8.925 Til disposition 59.167-7.104 Overført til næste år 59.167-7.104 Side 11
Balance pr. 30. juni 2015 Note 2015 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 1.600.000 1.600.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 385.965 419.670 Materielle anlægsaktiver i alt 1.985.965 2.019.670 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele 139.953 135.397 Finansielle anlægsaktiver i alt 139.953 135.397 Anlægsaktiver i alt 2.125.918 2.155.067 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 120.276 135.631 Varebeholdninger i alt 120.276 135.631 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 123.868 161.833 Udskudt skatteaktiv 74.593 0 Andre tilgodehavender 47.926 64.886 Periodeafgrænsningsposter 5.995 13.095 Tilgodehavender i alt 252.382 239.814 Likvide beholdninger Likvide beholdninger 5.500 5.500 Likvide beholdninger i alt 5.500 5.500 Omsætningsaktiver i alt 378.158 380.945 AKTIVER I ALT 2.504.076 2.536.012 Side 12
Balance pr. 30. juni 2015 Note 2015 2014 PASSIVER EGENKAPITAL 2. Selskabskapital 126.000 126.000 Overført resultat 59.167-7.104 Egenkapital i alt 185.167 118.896 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 555.234 574.801 Langfristede gældsforpligtelser i alt 555.234 574.801 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 25.684 31.092 Kreditinstitutter i øvrigt 884.668 718.145 Leverandører af varer og tjenesteydelser 184.077 327.272 Gæld til tilknyttede virksomheder 317.072 406.420 Anden gæld 352.174 359.386 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.763.675 1.842.315 Gældsforpligtelser i alt 2.318.909 2.417.116 PASSIVER I ALT 2.504.076 2.536.012 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4. Eventualforpligtelser Side 13
Noter 2015 2014 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 74.593 0 2. Selskabskapital Der har ikke været ændringer af anpartskapitalen siden selskabets stiftelse den 26.01.99. 74.593 0 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Den Jyske Sparekasse, Give er stillet følgende sikkerheder: Kr. 1.800.000 ejerpantebrev i ejendommen. Til sikkerhed for gæld til DLR er der følgende sikkerheder: pant i ejendommen Nytorv 1, Give hvor gælden pr. 30/6-15 udgør kr. 580.918 og den bogførte værdi udgør kr. 1.600.000. 4. Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Det samlede skattebeløb fremgår af årsrapporten for Nytorv Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Side 14