Fonden Valdemarhus Kærgade 153 8940 Randers SV Årsrapport 1. januar 2008 til 31. december 2008 CVR. Nr. 25 88 19 90 J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Telefon: +45 8912 5000 Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Frederiksværk Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Fax: +45 8912 5100 Hadsten Hillerød Hjørring Holbæk Kalundborg Tronholmen 5 CVR nr.: 31 77 85 30 Kolding-Egtved Korsør København Køge Nykøbing Falster DK-8960 Randers SØ Bank: 6186 0004988728 Odder Odense Odsherred Randers Roskilde Silkeborg Randers@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Skive Slagelse Sorø Sønderborg Viborg Århus
Indholdsfortegnelse Oplysninger om opholdsstedet 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsespåtegning 6 Den uafhængig revisors påtegning 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance, aktiver 11 Balance, passiver 12 Fonden Valdemarhus 2
Oplysninger om opholdsstedet Institution Fonden Valdemarhus Kærgade 153 8940 Randers SV CVR. nr. 25 88 19 90 Telefon: 8640 1419 E-mail: valdemarhus@valdemarhus.dk Hjemmeside: www.valdemarhus.dk Bestyrelse Niels Rasmussen Finn Sauntved Annemette Lyngesen Ulrik Christensen Mogens Bech Per Sørensen Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland Revisor J.C. Nørgaard/Dansk Revision Kontaktperson: Flemming Nielsen René Vassard Fonden Valdemarhus 3
Ledelsesberetning Beskrivelse af opholdsstedet Fonden Valdemarhus blev godkendt af Århus Amt den 1. marts 2001. Opholdsstedet er godkendt/normeret til 7 elever i alderen 4 18 år. Opholdsstedets målgruppe er karakteriseret således: * Børn og unge som kræver særlige pædagogisk støtte, behandling og omsorg i trygge rammer. * Børn og unge der er svært omsorgssvigtede, tidligt skadede. * Børn og unge med adfærdsmæssige, sociale eller psykiske problemer med betragtelige tilknytningsforstyrrelser. * Børn og unge med identitetsproblemer i forbindelse med anden etnisk oprindelse. * Fonden Valdemarhus kan modtage børn og unger der har behov for et længerevarende behandlingsophold der ikke kan løses i almindelig familiepleje. Personalenormering Opholdsstedet har budgetteret med følgende personalenormering: 1 Leder 1 Stedfortræder 6 Uddannet personale 1 SOS, personale Den gennemsnitlige faktiske personalenormering er 1 Leder 1 Stedfortræder 6 Uddannet personale 1 SOS, personale Personalets sammensætning er et udtryk for Fonden Valdemarhus personalebehov. Oplysninger om faktisk beboerbelægning Opholdsstedet har haft en gennemsnitlig beboerbelægning på 6,88 elever. Redegørelse for udviklingen i opholdsstedets økonomiske aktiviteter Med baggrund i, at opholdsstedet Valdemarhus, i perioden 1. juni 2008 til 5. december 2008, havde en ledig plads og dermed manglende budgetterede indtægter på ca. kr. 360.000 anser bestyrelsen Fondens samlede regnskab for tilfredsstillende. Dog er det ikke tilfredsstillende, at opholdsstedet Valdemarhus isoleret set kommer ud af året 2008 med et underskud på kr. 144.000. Bestyrelsen forventer derfor at opholdsstedet Valdemarhus kan fremvise et positivt resultat i 2009. Opholdsstedet er meget sårbart overfor huller i belægningen, hvorfor bestyrelsen vurderer det hensigtsmæssigt, at der i de kommende år sker årlige henlæggelser på mellem kr. 2-300.000. For opholdsstedet Valdemarhus har det været et svært år for personalet, da vi desværre så os nødsaget til at opsige aftalen om anbringelse for en af børnene, begrundet i gentagne, meget grænseoverskridende seksuelle krænkelse. Dette resulterede i at vi måtte foranstalte et midlertidigt projekt Fonden Valdemarhus 4
Ledelsesberetning over 2 måneder, som trak store emotionelle og psykiske kræfter ud af personalegruppen. Vi er dog kommet styrket igennem dette. De ekstra indtægter under opholdsbetalingen er for en 3 måneders udslusning, samt refusion af medicin, transport og tilsynsgebyr. De største udsving i forhold til budgetterede udgifter har været: Der er forbrugt ca. kr. 250.000 mindre til personalelønninger, hvilket skyldes at der har været holdt igen med forbrug af ekstra personale, ligesom personalet har ydet en ekstra indsats med et minimum af bemanding det seneste halve år. Indvendig vedligehold har også i år været en svær post at håndtere og der er forbrugt ca. kr. 80.000 mere end budgetteret. Vores nuværende børnegruppe er meget udadreagerende og destruktive, hvorfor der er et stort forbrug til elektrikere, udbedring af skader, reparationer af diverse hårde hvidevarer, rensninger/spulinger af kloak- og vandrør, samt nyt vandstik. Vi har også set os nødsaget til at få opsat nyt køkken, da det gamle viste sig at være betydeligt mere nedslidt end vi umiddelbart havde antaget og det udgjorde efterhånden en ekstra belastning for personalets arbejdsopgaver. Udgifterne til forplejning er overskredet med kr. 42.000 hvilket til dels skyldes stigende priser, men også det forhold at vi i henhold til vores akkreditering har sat ekstra fokus på, at vi laver mere varieret og sundere mad. Udgifter til transport er overskredet med kr. 12.000 hvilket skyldes at vores børn bruger betydeligt flere udgifter hertil, begrundet i at det er et fåtal af forældrene som selv afhenter børn. Bogføring figurerer ikke i budget 2008, men er kommet til med en post på kr. 40.000 ligesom tilsynsgebyr heller ikke var budgetsat. Valdemarskolens regnskab bærer præg af stor stabilitet i belægningen, samt det forhold at der i dele af året var 7 elever og at der i budgettet, er regnet med 6 elever. Valdemarskolen har ønske om, at få etableret en bedre legeplads til børnene i 2009 samt få bygget et opbevarings/redskabsskur og indrettet et rigtigt musiklokale. Fonden Valdemarhus 5
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2008 til 31. december 2008. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Regnskabsbrev udarbejdet af Randers Kommune og med udgangspunkt i årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af opholdsstedets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Randers, den 30. april 2009 Bestyrelsen: Niels Rasmussen (Formand) Finn Sauntved Annemette Lyngesen Ulrik Christensen Mogens Beck Per Sørensen Fonden Valdemarhus 6
Den uafhængig revisors påtegning Til bestyrelsen i Fonden Valdemarhus. Vi har revideret årsrapporten for Fonden Valdemarhus for regnskabsåret 1. januar 2008-31. december 2008, omfattende ledelsesberetning, ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsen ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for opholdsstedets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af opholdsstedets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen/bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af opholdsstedets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af opholdsstedets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2008-31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring om udført forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Randers Kommunes retningslinjer til udarbejdelse af årsregnskab for 2008 for private opholdssteder for børn og unge, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt om Fonden Valdemarhus har etableret forretningsgange, der sikre en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udført forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2008 på de områder vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Fonden Valdemarhus 7
Den uafhængig revisors påtegning Supplerende oplysninger Vi har påset at fordelingsnøgler og grundlag herfor anses for at være realistiske og i overensstemmelse med de faktiske forhold samt i overensstemmelse med det godkendte. Endvidere har vi påset at udsendte vejledninger for budget og regnskab er fulgt. Randers, den 30 april 2009 J.C. Nørgaard/Dansk Revision Randers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Nielsen Registreret revisor FRR Fonden Valdemarhus 8
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med retningslinier i Socialministeriets vejledning samt Regnskabsbrev til udarbejdelse af årsregnskab 2008, udarbejdet af Randers Kommune og med baggrund i årsregnskabsloven. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægtskriterier Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Indtægtsgrundlaget er udskrevne fakturaer samt fakturerbare solgte ydelser og varer. Leje- og leasingforhold Der er leaset en minibus. Årets betalte leasingydelser er indregnet i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Bil bohave og inventar samt kontor og edb-udstyr måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider: Bil Bohave og inventar Kontor og edb-udstyr 3 år 3 år 3 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles i balancen til nominel værdi. Fonden Valdemarhus 9
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2008-31. december 2008 Realiseret Budget Afvigelse 2008 2008 2008 DKK DKK DKK 1 Opholdsbetaling mv 4.883.453 4.964.292-80.839 2 Andre indtægter 79.609 0 79.609 Indtægter i alt 4.963.062 4.964.292-1.230 3 Lønninger og personaleudgifter -3.512.923-3.414.434-98.489 4 Ejendomsudgifter -464.615-374.858-89.757 5 Øvrige udgifter -1.130.983-1.000.000-130.983 Udgifter i alt -5.108.521-4.789.292-319.229 Resultat, Valdemarhus -145.459 175.000-320.459 6 Indtægter, Intern skole 1.546.912 1.294.682 252.230 7 Udgifter, Intern skole -1.394.711-1.294.682-100.029 Resultat, Valdemarskolen 152.201 0 152.201 8 Indtægter, specialprojekt 414.762 0 414.762 9 Udgifter, specialprojekt -413.783 0-413.783 Resultat, specialprojekt 979 0 979 Årets nettoresultat 7.721 175.000-167.279 Som fordeler sig således: Overført resultat Valdemarhus -144.480 Overført resultat Valdemarskolen 152.201 I alt 7.721 Fonden Valdemarhus 10
Balance Aktiver pr. 31. december 2008 2008 2007 DKK DKK 10 Minibus 20.486 0 11 Bohave og inventar 0 0 12 Kontorinventar og EDB-udstyr 33.144 21.895 Anlægsaktiver i alt 53.630 21.895 Tilgodehavender opholdsbetalinger 71.509 0 For meget betalt husleje 1.397 0 Huslejedepositum 63.000 63.000 Forudbetalt husleje 32.438 24.000 Periodeafgrænsningsposter 8.413 31.067 Tilgodehavende i alt 176.757 118.067 Kassebeholdning 2.921 4.631 Erhvervskredit nr. 654.795 438.574 922.444 Skolekonto nr. 1264419 17 3.405 Dankortkonto nr. 2233185 176 0 Likvide beholdninger i alt 441.688 930.480 Omsætningsaktiver i alt 618.445 1.048.547 Aktiver i alt 672.075 1.070.442 Fonden Valdemarhus 11
Balance Passiver pr. 31. december 2008 2008 2007 DKK DKK Fondskapital 10.000 10.000 Overført resultat, primo 24.390-70.295 Årets resultat -144.480 94.685 Overført resultat Valdemarhus i alt -120.090 24.390 Overført resultat, primo 145.884 6.744 Årets resultat 152.201 139.140 Overført resultat Valdemarskolen i alt 298.085 145.884 Egenkapital i alt 187.995 180.274 Forudmodtaget opholdsbetaling 238.390 288.430 Forudmodtaget skolepenge 0 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 93.362 42.360 13 Anden gæld 152.328 559.378 Kortfristet gæld 484.080 890.168 Gæld og hensættelser i alt 484.080 890.168 Passiver i alt 672.075 1.070.442 Fonden Valdemarhus 12