1 INDHOLDSFORTEGNELSE Dagsorden for generalforsamlingen... 2 Ledelsesberetning... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for 2012/13... 9 Balance 31. maj 2013 aktiver... 10 passiver... 11 Noter 1. Administrationsomkostninger... 12 2. Materielle anlægsaktiver... 13 3. Fjernvarmeselskabets drift i 2012/13... 13 4. Statistiske oplysninger... 14 Side
2 GENERALFORSAMLING Generalforsamling afholdes den 3. september 2013 kl. 19.30 på Hotel Tønderhus DAGSORDEN 1 valg af dirigent 2 beretning for det forløbne år 3 den reviderede årsrapport 2012/13 fremlægges til godkendelse 4 budget 2013/14 for indeværende driftsår fremlægges 5 fremlæggelse af goetermiprojekt 6 forslag fra bestyrelsen, a) godkendelse af geotermiprojekt med en budgetramme på ca. 200 mio. kr. b) fremlæggelse af investeringsplan for det kommende år. 7 indkomne forslag fra andelshaverne/varmeaftagere 8 valg af bestyrelsesmedlemmer i henhold til vedtægternes 7, på valg er: a) Verner Leonhardt b) Ole Andersen c) Andreas Nissen 9 valg af 2 suppleanter til bestyrelsen 10 valg af revisor 11 eventuelt
3 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at etablere fjernvarmeanlæg samt gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Tønder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold På trods af bedre udnyttelsesgrad af varmen og besparelsen i de faste omkostninger, har stigende brændselspriser medført lavere resultat en budgetteret. Bestyrelsen anser resultatet af selskabets drift i 2012/13 for tilfredsstillende. Selskabet har den 14/11-08 indbragt afregningsprisen for varme fra Brdr. Hartmann A/S for Energitilsynet. Der er modtaget tilkendegivelser fra Energitilsynet om den forventede afgørelse i sagen. Ledelsen vurderer, at tilkendegivelsen giver selskabet medhold på en række punkter, men ledelsen vil argumentere for at opnå fuldt medhold. Myndighedsbehandlingen i Energitilsynet er ikke afsluttet, og der er overvejende risiko for, at modparten vil anke Energitilsynets kendelse. Med virkning fra 1/3-10 har Brdr. Hartmann A/S ændret principperne for opgørelse af prisen for varme. Der er således væsentlig usikkerhed om prisen for køb af varme hos Brdr. Hartmann A/S. Ledelsen har indarbejdet den forventede omkostning for ovennævnte sag i årsrapporten, men der er væsentlig usikkerhed om det endelige udfald af sagen. Det har ikke været muligt at kvantificere beløbet. Herudover har Brdr. Hartmann A/S stævnet fjernvarmeselskabet for betaling af det efter ledelsens vurdering for meget opkrævede beløb for køb af varme. Brdr. Hartmann A/S har fået medhold ved byretten, men afgørelsen har efter ledelsens vurdering ikke taget højde for udfaldet i førnævnte sagsforhold som tilbageholdelsen af betalingen vedrører. Disse sager skal efter ledelsens vurdering betragtes samlet. En ekstraordinær generalforsamling har den 10/5-11 godkendt, at bestyrelsen påbegynder projektarbejdet for udnyttelse af geotermisk varme. Der er i årets løb foretaget undersøgelser og udarbejdet et projekt for etablering af geotermisk anlæg. Myndighedsbehandlingen i kommunen er ikke afsluttet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet hændelser der i væsentlig grad påvirker selskabets økonomiske stilling udover ovennævnte.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Tønder Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Tønder Fjernvarmeselskab A.m.b.a. har til formål at drive Fjernvarmeforsyning til selskabets andelshavere uden opnåelse af fortjeneste. Dette indebærer at årets overskud / underskud overføres til indregning i varmepriserne i det efterfølgende regnskabsår. Årets overskud / underskud afsættes som en gæld under hensatte forpligtelse / tilgodehavende under aktiver med betegnelsen Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter salg af varer og tjenesteydelser, der medtages i det år levering har fundet sted. Andre eksterne udgifter Eksterne udgifter omfatter omkostninger til energi, vedligeholdelse af anlæg, markedsføring, administration og lokaler der vedrører regnskabsåret. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Selskabet er ikke skattepligtigt.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Varmeledninger i gaderne 15 år 0 kr. Kedelanlæg, tanke, driftsmateriel og inventar 10 år 0 kr. Grunde, driftsbygninger, vejanlæg og ledningsnet i værket 30 år 0 kr. Småanskaffelser, kontorinventar m.v. 5 år 0 kr. Tilslutningsbidrag indgået fra forbrugerne modregnes i tilgang på varmeledning i gaderne. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som ejede aktiver. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser i øvrigt Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE årsrapport 2011/12 Note årsrapport 2012/13 budget 2013/14 38.724.407 Varmesalg forbrugsbidrag... 44.393.292 45.895.000 6.645.060 Varmesalg faste bidrag... 7.406.008 8.021.000 45.369.467 Varmeindtægter i alt 51.799.300 53.916.000 39.530.579 Energiforbrug... 45.552.964 45.878.000 394.280 El, vand og hjælpestoffer... 423.508 430.000 39.924.859 Direkte fremstillingsomkostninger i alt 45.976.472 46.308.000 5.444.608 BRUTTORESULTAT 5.822.828 7.608.000 1.999.298 Vedligeholdelse af anlæg... 1.879.090 2.468.000 1.806.591 Lønninger værket... 1.868.253 2.110.000 3.805.889 Driftsbestemte omkostninger i alt 3.747.343 4.578.000 1.638.719 RESULTAT FØR FASTE OMKOSTNINGER 2.075.485 3.030.000 2.110.038 Administrationsomkostninger... 1 3.007.401 2.612.430-471.319 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER -931.916 417.570 392.390 Ledningsnet i gaderne... 391.048 365.000 95.354 Kedelanlæg, driftsmateriel, grund, bygninger m.v.... 99.389 145.000 487.744 Årets afskrivninger i alt 490.437 510.000-959.063 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -1.422.353-92.430 20 Finansielle udgifter... -8.618 0 123.751 Finansielle indtægter... 205.429 25.000-835.332 RESULTAT AF ÅRETS DRIFT -1.225.542-67.430 1.828.762 Overført fra forrige år... 993.430 67.430-993.430 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling... 232.112 0 0 ÅRETS RESULTAT 0 0
10 AKTIVER 31/5-12 Note 31/5-13 ANLÆGSAKTIVER 2.909.789 Varmeledninger i gaderne... 3.388.278 350.492 Kedelanlæg, tanke og driftsmateriel... 578.396 610.061 Grund, vejanlæg og bygninger... 557.733 2.380.640 Geotermiprojekt... 5.614.316 6.250.982 ANLÆGSAKTIVER I ALT 2 10.138.723 OMSÆTNINGSAKTIVER 32.295 Finansielle aktiver... 32.295 12.015.284 Likvide beholdninger... 17.011.050 31.272 Tilgodehavende forbrugere tilslutningsafgift, restancer mv... 46.831 1.032.997 Tilgodehavende forbrugere varmeafregninger... 3.572.803 0 Tidsmæssige forskelle forbrugsbetaling (side 9)... 232.112 1.200 Periodeafgrænsningsposter... 2.200 398.864 Varebeholdninger... 366.864 13.511.912 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 21.264.155 19.762.894 AKTIVER I ALT 31.402.878
11 PASSIVER 31/5-12 Note 31/5-13 EGENKAPITAL 3.305.453 Indskudskapital... 3.305.453 0 Overført resultat... 0 3.305.453 EGENKAPITAL I ALT 3.305.453 HENSATTE FORPLIGTELSER 993.430 Tidsmæssige forskelle forbrugerbetaling... 0 0 Hensatte anlægsinvesteringer... 0 993.430 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 0 GÆLD 3.607.393 Gæld til forbrugere varmeafregninger... 1.010.457 372.000 Beregnede skyldige renter og feriepenge... 363.600 0 Periodeafgrænsningsposter... 4.800-1.086.358 Skyldig moms... -830.693 12.570.976 Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser... 27.549.261 15.464.011 KORTFRISTET GÆLD I ALT 28.097.425 15.464.011 GÆLD I ALT 28.097.425 19.762.894 PASSIVER I ALT 31.402.878
12 NOTER 1 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER årsrapport 2011/12 årsrapport 2012/13 budget 2013/14 622.192 Lønninger kontor... 1.005.378 554.000 78.826 Autodrift... 109.283 105.000 75.232 Telefon, fragt, porto... 96.959 87.430 15.414 Kontorartikler... 17.499 15.000 22.834 Møder og generalforsamling... 27.741 29.000 21.952 Receptioner/jubilæum m.v.... 138.442 0 83.238 ATP og AER bidrag m.v.... 100.947 95.000 23.169 Rejseudgifter og repræsentation... 37.346 35.000 75.808 Kontingenter... 84.307 85.000 135.305 Forsikringer... 125.610 140.000 98.500 Revision og regnskabsassistance... 100.000 102.000 26.487 Varme og el kontorbygninger... 28.979 24.000 29.770 Ejendommens drift... 70.784 196.000 32.192 Kursusudgifter, personaleomkostninger... 31.808 39.000 2.657 Tab debitorer... 39.959 0 1.800 Inkassoomkostninger debitorer... 22.836 15.000 59.497 Advokat assistance vedr. varmelevering... 384.013 200.000 17.262 Teknisk assistance i øvrigt... 34.900 0 5.000 Advokatbistand... 7.896 5.000 157.718 PBS gebyr... 156.861 160.000 15.096 Annoncer, faglitteratur m.v.... 45.542 25.000 4.096 Rengøring m.v.... 4.051 3.000 73.094 IT-omkostninger og vedligeholdelse inventar... 75.424 98.000 432.899 Energispareaktiviteter... 260.836 600.000 2.110.038 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER 3.007.401 2.612.430
13 NOTER 2 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER kedelanlæg, tanke og grunde, varmeledning drifts- vejanlæg geotermi gaderne materiel og bygninger projekt anskaffelsessum 1/6-12... 18.332.159 5.101.248 1.630.825 2.380.640 årets tilgang... 869.537 274.965 0 3.233.676 anskaffelsessum 31/5-13 19.201.696 5.376.213 1.630.825 5.614.316 afskrivninger 1/6-12... 15.422.370 4.750.756 1.020.764 0 årets afskrivninger... 391.048 47.061 52.328 0 afskrivninger 31/5-13 15.813.418 4.797.817 1.073.092 0 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31/5-13 3.388.278 578.396 557.733 5.614.316 Der er vedr. geotermiprojektet udarbejdet et projektforslag til geotermisk anlæg med et budget på ca. 190.000.000 kr. Der er usikkerhed om projektet realiseres og den tidsmæssige placering af projektet. 3 FJERNVARMESELSKABETS DRIFT I 2012/13 Nettoresultatet er 545.780 kr. lavere end budgetteret. Årsagen hertil har været følgende: højere varmesalg... 2.265.300 højere energiforbrug... -3.062.964 merudgift el, vand og hjælpestoffer... -12.508 besparelse reparation af anlæg og ledningsnet... 279.910 besparelse lønninger værket... 43.747 merudgift administration... -230.639 merudgift afskrivninger... -437 højere renteindtægter... 171.811 underdækning i forhold til budget -545.780
14 NOTER 4 STATISTISKE OPLYSNINGER årsrapport 2011/12 årsrapport 2012/13 budget 2013/14 65.399 Varmesalg...(mwh) 72.564 69.000 1.983.301 Udsendt vandmængde...(m3) 2.171.857 1.800.000 82.650 Produktion...(mwh) 90.674 88.900 79,12 Varmesalg i % af produktion... (%) 80,02 77,61 595,00 Forbrugsbidrag mwh... (kr.) 615,00 670,00 9,00 Effektbidrag... (kr.) 10,00 11,00 500,00 Abonnementsbidrag... (kr.) 500,00 500,00 470,32 Varmekøb pris pr. mwh... (kr.) 496,77 516,06 604,45 Energiudgift pr. solgt mwh... (kr.) 627,76 664,89 2.676 Skyggegraddage... (normalt 3.036) 3.155 3.036 586.974 Effektafgiftsfaktorer solgte... (stk.) 604.189 605.000 2.725 Målerleje solgte... (stk.) 2.728 2.732 2.732 Antal forbrugere... (stk.) 2.737 2.737 t:\winword\264 tønder fjernvarme amba\udskriftslog\2012-13\eksternt regnskab 2012-13.docx