FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Gl. Carlsberg Vej 15, 1799 København V CVR nr. 48 99 81 19 Årsregnskab 2015 29. marts 2016 Dette regnskab indeholder 20 sider
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2016 samt budget 2015 sammenlignet med resultatopgørelse 2015. 20 1
Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29. marts 2016. Peter Petersen Tom Andreasen Anders Winther formand næstformand Michael Hye Tanja Møller Larsen Jakob S. Larsen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Tonny Christensen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen 2
Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 30. august 2011. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, den 29. marts 2016. Dorte Krag intern revisor Søren Henriksen íntern revisor 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen Funktionærforeningen Carlsberg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, side 8-14. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29. marts 2016. ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR nr. 30 70 02 28 Anders Stig Lauritsen statsaut. revisor Henrik Pedersen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej 100 1799 København V Hjemmeside: www.fct.dk Telefon 33 27 45 56 CVR-nr. 48 99 81 19 Hjemsted: København V Bestyrelse Peter Petersen Tom Andreasen Anders Winther formand næstformand Michael Hye Tanja Møller Larsen Jakob S. Larsen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Tonny Christensen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen Revisor ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 24 2000 Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. marts 2016. 6
Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdeling: - Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på kr. 287.749 foreslås disponeret således: Kr. Overført underskud -287.749-287.749 Underskuddet er kr. 195.101 lavere end i 2014. Underskuddet skyldes især højere omkostningsniveau i 2014 forbundet med ombygning af Humlehuset samt højere tilskud fra Medarbejderlegatet end i 2014. Der er derudover afholdt færre omkostninger på egne og lejede ferieboliger såvel som fester i forhold til 2014. Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr. 206.526 til bl.a. rydning af grunden ved begge huse i Klint samt midler til at gøre vore ferieboliger mere børnevenlige. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2016 et underskud på ca. kr. 440.000. Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til nedenstående anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Tilskud indregnes når der er opnået bindende tilsagn fra tilskudsgiver og eventuelle betingelser for tilskuddet er opfyldt. Omkostninger Omkostningsposterne indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokale og drift af ferieboliger. Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Omkostninger indregnes på tidspunktet for afholdelsen. Finansielle indtægter og udgifter, netto Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter, kursreguleringer samt udbytte af værdipapirer. Posterne vises netto i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat Funktionærforeningen Carlsberg er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningsloven. Foreningen udarbejder ikke selvangivelse, da den opfylder betingelserne for i stedet at afgive en erklæring. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Omkostninger til vedligehold og forbedringer omkostningsføres for afholdelsestidspunktet. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Modtagne forudbetalinger Modtagne forudbetalinger vedrører forudbetalinger fra medlemmer. Forudbetalingerne vedrører primært leje af ferieboliger. Anden gæld Anden gæld vedrører hovedsageligt skyldige omkostninger til lønsum til SKAT, skyldigt revisionshonorar mv. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2015 2014 Indtægter 1 2.943.305 2.963.572 Fester -611.990-648.479 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg -2.348-2.208 Drift af foreningslokale 2-32.078-53.794 Drift af ferieboliger -1.669.636-1.932.483 Bruttoresultat 627.253 326.608 Administrationsomkostninger 2-929.999-854.761 Resultat før renter m.v. -302.746-528.153 Finansielle indtægter og udgifter, netto 3 14.997 45.503 Resultat før skat -287.749-482.650 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -287.749-482.850 Der fordeles således Fællesdrift 322.163 350.558 Ferieboliger -609.912-833.408-287.749-482.850 Resultatdisponering Overført resultat -287.749-482.850-287.749-482.850 10
Balance kr. Note 2015 2014 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Ferieboliger 2.932.681 2.932.681 Anlægsaktiver i alt 2.932.681 2.932.681 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter 56.449 36.369 56.449 36.369 Tilgodehavender 5 Tilgodehavender hos medlemmer 36.167 56.549 Andre tilgodehavender 122.215 196.273 Periodeafgrænsningsposter 2.856 16.171 161.238 268.993 Værdipapirer 37.134 2.073.189 Likvide beholdninger 2.023.112 297.568 Omsætningsaktiver i alt 2.277.933 2.676.119 AKTIVER I ALT 5.210.614 5.608.800 11
Balance kr. Note 2015 2014 PASSIVER Foreningskapital 6 Foreningskapital 1. januar 5.028.049 5.510.899 Overført resultat -287.749-482.850 Foreningskapital i alt 4.740.300 5.028.049 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 201.877 306.220 Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening 131.131 107.826 Modtagne forudbetalinger 95.200 94.800 Anden gæld 42.106 71.905 470.314 580.751 Gældsforpligtelser i alt 470.314 580.751 PASSIVER I ALT 5.210.614 5.608.800 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7 12
Noter kr. 2015 2014 1 Indtægter Kontingenter 1.332.055 1.380.855 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 345.000 365.000 Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 206.526 118.642 Lejeindtægter 1.059.724 1.099.075 2.943.305 2.963.572 2 Personaleudgifter Gager administratorer/sekretær 446.284 344.249 446.284 344.249 3 Finansielle indtægter og udgifter, netto Renteindtægter 17.431 40.000 Rykkergebyr m.m. 3.080 35.834 Udbytte 540 480 Kursgevinst/tab på værdipapirer -6.054-31.011 14.997 45.303 13
Noter kr. 4 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar 2015 2.932.681 Anskaffelsessum 31. december 2015 2.932.681 Afskrivninger 31. december 2015 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 2.932.681 2015 2014 Ejendomsvurdering, danske ejendomme 10.150.000 10.460.000 Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme 2.346.825 2.346.825 Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme 1.287.400 1.287.400 Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme 585.856 585.856 5 Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regnskabsårets udløb 161.238 268.993 6 Foreningskapital Foreningskapital 1. januar 5.028.049 5.510.899 Årets resultat -274.987-482.850 Foreningskapital 31. december 4.753.062 5.028.049 7 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 0 0 14
SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR 2015: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2016 SAMT BUDGET 2015 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE 2015 16 16 16 16 16 16 19 20 De efterfølgende sider 16 20 (noter / budget) bliver ikke revideret af ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab 15
NOTER Kr. Administration 719.902 Gager, feriepenge, lønsumsafgift, ATP og AES 446.284 Medlemsafgift til FTF 156.133 Revisionshonorar 50.625 NETS - Betalingsservice 30.995 Diverse: kontorhold 35.865 Bestyrelsesaktiviteter mm 210.097 Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser 146.278 Ferieboligsystem mm 26.319 Funktionærforeningens hjemmeside mm 37.500 Fester m.v. 611.990 Generalforsamling 14.574 Forårsfest 21.955 Pensionistarrangement 45.515 Efterårsfest i Fredericia 98.136 Andespil i Fredericia 41.989 Andespil i Valby 266.647 Juletræ i Valby 119.254 Arrangement i Valby og Fredericia 1.885 Medlemsmøde 2035 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 2.348 Billardudvalg 2.348 Drift af foreningslokaler 32.078 Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne 32.078 Drift af ferieboliger 413.321 Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige 23.141 Driftsomkostninger 136.564 - Tilskud fra C/T Medarbejderlegat 9.898 - Lejeindtægter 103.525 Hallandsåsen 4.624 Driftsomkostninger - Lejeindtægter 43.424 38.800 16
Kr. Ebeltoft +18.431 Driftsomkostninger 49.893 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 8.524 - Lejeindtægter 59.800 Humlehuset +55.010 Driftsomkostninger 162.023 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat 143.633 - Lejeindtægter 73.400 Friheden 78.237 Driftsomkostninger 179.090 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat - Lejeindtægter 30.253 70.600 Nørkjær 63.585 Driftsomkostninger 140.703 - Tilskud fra CT Medarbejderlegat - Lejeindtægter 14.218 62.900 Langeland 8.076 Driftsomkostninger 50.076 - Lejeindtægter 42.000 Fårup 12.158 Driftsomkostninger 66.558 - Lejeindtægter 54.400 I alt egne ferieboliger 116.380 Lejede ferieboliger: Skagen 20.000 Driftsomkostninger 75.000 - Lejeindtægter 55.000 Samsø 8.100 Driftsomkostninger 32.700 - Lejeindtægter 24.600 Lemvig 18.830 Driftsomkostninger 59.230 - Lejeindtægter 40.400 17
Bornholm, Sandvig 13.000 Driftsomkostninger 54.300 - Lejeindtægter 41.300 Kr. Marielyst 145 Driftsomkostninger 6.095 - Lejeindtægter 5.950 St. Raphael, Frankrig 19.700 Driftsomkostninger 27.300 - Lejeindtægter 47.000 Paris, Frankrig 60.000 Driftsomkostninger 149.000 - Lejeindtægter 89.900 Marina Baie des Anges, Nice, Frankrig 6.900 Driftsomkostninger 37.600 - Lejeindtægter 30.700 Colomba, Lucca, Toscane, Italien 15.000 Driftsomkostninger 55.900 - Lejeindtægter 40.900 Borgo, Umbrien, Italien 8.000 Driftsomkostninger 27.500 - Lejeindtægter 19.500 Corti del Lago, Gardasøen, Italien 14.350 Driftsomkostninger 33.850 - Lejeindtægter 19.500 Al Pini, Adriaterhavnskysten, Italien 14.350 Driftsomkostninger 33.850 - Lejeindtægter 19.500 Barcelona, Spanien 49.237 Driftsomkostninger 126.337 - Lejeindtægter 77.100 Berlin, Tyskland 2.450 Driftsomkostninger 56.850 - Lejeindtægter 54.400 I alt lejede ferieboliger 250.062 18
Administration 46.879 Herunder inspektionstur, trykning og porto af feriekataloger mm. 44.572 Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr. 206.526, som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er beløbene modregnet under egen ferieboliger og lokalerne: Feriebolig Humlehuset Kr. 130.000 Ferieboliger gøres børnevenlige Kr. 76.526 19
Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2016 2015 2015 INDTÆGTER Kontingenter 1.289.700 1.400.760 1.332.055 Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S 350.000 345.000 345.000 Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat 0 0 206.526 Lejeindtægter 1.227.900 1.077.000 1.059.724 Renter 0 10.000 17.432 Udbytte 360 480 540 Diverse indtægter 5.500 7.760 3.080 Kursgevinst på værdipapirer 7.345 Indtægter i alt 2.873.460 2.841.000 2.971.702 UDGIFTER Administration 611.000 718.200 719.903 Bestyrelsesaktiviteter mm 208.000 177.000 210.098 Fester 638.000 650.000 611.990 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg 3.000 3.000 2.348 Drift af foreningslokaler 10.000 32.850 32.078 Drift af ferieboliger 1.782.705 1.718.950 1.669.635 Kursregulering af værdipapirer 0 0 13.400 Udgifter i alt 3.314.105 3.300.000 3.259.453 RESULTAT -440.645-459.000-287.750 Specifikation af fester: 638.000 650.000 611.990 Generalforsamling 18.000 15.000 14.574 Forårsfest 50.000 50.000 21.955 Pensionistarrangement 50.000 75.000 45.515 Efterårsfest i Kolding 100.000 80.000 98.136 Andespil i Fredericia 45.000 35.000 41.989 Andespil i Valby 240.000 230.000 266.647 Juletræ i Valby 110.000 135.000 119.254 Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder 25.000 30.000 3.920 20