Kirkhoff & Tyrrestrup

Transkript

1 Kirkhoff & Tyrrestrup Foreningen Hårbølle Havn Hårbølle Bro 10, 4792 Askeby CVR.nr Årsregnskab 2014 Nærværende årsregnskab er godkendt på den ordinære generalforsamling, den 22 / Dirigent: S t a t s a u t o r i s e r e t R e v i s i o n s a n p a r t s s e l s k a b CVR Vordingborgvej Stensved Tlf Mail: kk@kkjt-revision.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 2

3 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Foreningen Hårbølle Havn Hårbølle Bro Askeby CVR-nr.: Telefon: Regnskabsår: 1. januar december Hovedaktivitet Foreningens formål er at drive og vedligeholde Hårbølle Havn i funktionsmæssig lovlig og ansvarlig stand. At varetage brugernes interesser vedr. Hårbølle Havn Bestyrelse Søren Arensberg, formand Leif Larsen Lis Munk Frederiksen Henrik Theill Ekstern revisor Kirkhoff & Tyrrestrup statsautoriseret revisionsanpartsselskab Vordingborgvej Stensved 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2014 for Foreningen Hårbølle Havn. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Askeby, den 5. marts 2015 Bestyrelse: Søren Arensberg Formand Leif Larsen Lis Munk Frederiksen Henrik Theill 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen Hårbølle Havn Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Stensved, den 5. marts 2015 Kirkhoff & Tyrrestrup statsautoriseret revisionsanpartsselskab Kirsten Kirkhoff statsautoriseret revisor 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er således. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris. Der foretages ikke afskrivninger på grunde og bygninger. Ejendomsvurderingen pr på Hårbølle Bro udgør kr , heraf grundværdi kr Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under bruttoresultat. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6

7 Resultatopgørelse 1. januar december 2014 Note kr. t.kr. 1 Indtægter Direkte omkosninger ( ) (173) Bruttoresultat Distributionsomkostninger (13.852) (14) 4 Administrationsomkostninger (38.891) (35) Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger - - Resultat før skat og ekstraordinære poster Ekstraordinære udgifter (1.640) (1) Ekstraordinært resultat (1.640) (1) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overføres til overført resultat Disponeret i alt

8 Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger: 6 Havneanlæg Ny jollebro El-stander Klubhus Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende merværdiafgift Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til Hårbølle Sejlklub Depositum Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 9

10 Noter kr. t.kr 1. Indtægter Pladsleje Ikke deltaget i arbejdsweekend Pladsleje, gæstesejlere Slæbested Garnhus Bademønter Venteliste og passive medlemmer Vinteroplægning Kontingenter Ekstraordinært indskud Bidrag og gaver samt øvrige indtægter Huslejeindtægt

11 Noter kr. t.kr 2. Direkte omkostninger Reparation og småanskaffelser Etablering af internetforbindelse - 20 Vedligeholdelse og rengøring Vedligeholdelse af havn Forplejning under reparation Ejendomsskat og forsikringer Vand og afgifter El Opkrævet el-indtægter (24.527) (25) Afskrivninger Solingen - 1 Tab ved salg af aktiver - 10 Tilskud til Hårbølle Sejlklub Gaver Diverse Distributionsomkostninger Generalforsamling Bestyrelsesmøder Annoncer og reklame Kørsel - 2 Fragt inklusiv moms

12 Noter kr. t.kr 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB-omkostninger Småanskaffelser Telefon og internet Porto og gebyrer Revision og regnskabsmæssig assistance Tab på debitorer Ekstraordinære udgifter Udgift vedrørende afholdelse af Skt. Hans Grunde og bygninger Havneanlæg Ny jollebro El-stander Klubhus Kostpris 1. januar Tilgang i året Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 Noter kr. t.kr 7. Likvide beholdninger Fanefjord Sparekasse Fanefjord Sparekasse Kassebeholdning Eventualforpligtelse og sikkerhedsstillelser Der er ingen eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser. 13