Bruno og Kurt Mogensen A/S CVR-nr. 25 27 35 83 Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. december 2014. Kurt Mogensen dirigent Holstebro Struer Ulfborg kroyerpedersen.dk Hostrupsvej 4 7500 Holstebro Torvegade 2 7600 Struer Harbogade 51 6990 Ulfborg Medlem af RevisorGruppen Danmark T 9610 6161 T 9684 2000 T 9749 1366 CVR 89 22 49 18
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for Bruno og Kurt Mogensen A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2013/14 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aulum, den 16. december 2014 Direktion Kurt Mogensen Bestyrelse Kurt Mogensen Bruno Mogensen Birte Mogensen Conni Mogensen Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til aktionærerne i Bruno og Kurt Mogensen A/S Vi har udført review af årsregnskabet for Bruno og Kurt Mogensen A/S for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for dennes vurdering af selskabets fortsatte drift og muligheden for opretholdelse af kreditfaciliteter hos pengeinstitut og leverandører. Selskabets fortsatte drift er betinget af, dels at selskabets indtjening fremadrettet er overskudsgivende, dels at selskabets nuværende kreditfaciliteter hos pengeinstitut og hos leverandører kan opretholdes på det nuværende niveau - dog vil der være en vis gældsnedbringelse i takt med, at pengebinding i tilgodehavender tilsvarende nedbringes. Desuden har selskabet tabt hele egenkapitalen og er således omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Selskabet har ikke fastlagt en plan for, hvorledes egenkapitalen reetableres. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til note 2, hvori ledelsen redegør for en væsentlig usikkerhed ved måling af selskabets tilgodehavender fra salg. Vi er ikke i stand til at vurdere de af ledelsen foretagne skøn. Holstebro, den 16. december 2014 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Hans Madsen statsautoriseret revisor Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet Bruno og Kurt Mogensen A/S Ravnmosevej 5 7490 Aulum CVR-nr.: 25 27 35 83 Stiftet: 23. marts 2000 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. juli - 30. juni 14. regnskabsår Bestyrelse Kurt Mogensen Bruno Mogensen Birte Mogensen Conni Mogensen Direktion Kurt Mogensen Revisor KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i murer- og entreprenørforretning, der med virkning fra 1. april 2013 er overdraget til Murerfirmaet Bruno og Kurt Mogensen K/S. Herudover har selskabet til formål at handle med værdipapirer samt at være komplementar for Murerfirmaet Bruno og Kurt Mogensen K/S. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabets tilgodehavender fra salg er værdiansat til 117 t.kr., efter at der er reserveret 18 t.kr. til tab herpå. Værdiansættelse af tilgodehavender fra salg er indregnet med en vis usikkerhed, da nogle af disse tilgodehavender er forfaldne og er af ældre dato. Ledelsen vurderer, at værdiansættelsen er forsvarlig medtaget i balancen, efter at der er hensat 18 t.kr. til tab herpå. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør -648 t.kr. mod -594 t.kr. sidste år. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på 1.137 t.kr. mod 2.772 t.kr. sidste år, svarende til et fald på 1.635 t.kr. Fortsat drift og kreditfaciliteter Selskabets fortsatte drift er betinget af, dels at selskabets indtjening fremadrettet er overskudsgivende, dels at selskabets nuværende kreditfaciliteter hos pengeinstitut og hos leverandører kan opretholdes på det nuværende niveau - dog vil der være en vis gældsnedbringelse i takt med, at pengebinding i tilgodehavender tilsvarende nedbringes. Selskabet har tabt hele egenkapitalen og er således omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Selskabet har ikke fastlagt en plan for, hvorledes egenkapitalen reetableres. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Bruno og Kurt Mogensen A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpemidler samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af fordringer. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 6
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger på lejet grund Driftsmidler 20 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi for denne som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter unoterede aktier, der måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 7
Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser samt andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 8
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 9
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2013/14 2012/13 Bruttotab -194.255 606.557 3 Personaleomkostninger 23.096-1.006.033 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 134.203 88.153 Andre driftsomkostninger -517.064 0 Resultat før finansielle poster -554.020-311.323 Finansielle indtægter 90.518 29.664 Nedskrivning af finansielle aktiver 2.191 2.153 Finansielle omkostninger -186.843-350.795 Resultat før skat -648.154-630.301 Skat af årets resultat 0 36.426 Årets resultat -648.154-593.875 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -648.154-593.875 Disponeret i alt -648.154-593.875 Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 10
Balance 30. juni Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 4 Bygning på lejet grund 31.215 34.537 4 Driftsmidler 46.550 73.150 Materielle anlægsaktiver i alt 77.765 107.687 Andre værdipapirer 46.224 44.033 Finansielle anlægsaktiver i alt 46.224 44.033 Anlægsaktiver i alt 123.989 151.720 Omsætningsaktiver Handelsejendomme 46.010 358.259 Varebeholdninger i alt 46.010 358.259 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 117.255 568.444 5 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 151.207 Udskudte skatteaktiver 0 0 Tilgodehavende selskabsskat 54.000 0 Andre tilgodehavender 795.240 1.542.089 Tilgodehavender i alt 966.495 2.261.740 Likvide beholdninger 524 0 Omsætningsaktiver i alt 1.013.029 2.619.999 Aktiver i alt 1.137.018 2.771.719 Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 11
Balance 30. juni Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 7 Overført resultat -1.379.011-730.857 Egenkapital i alt -879.011-230.857 Gældsforpligtelser 8 Leasingforpligtelser 45.365 64.139 Langfristede gældsforpligtelser i alt 45.365 64.139 8 Kortfristet del af langfristet gæld 18.774 16.858 Gæld til pengeinstitut 500.217 998.544 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.118.901 1.552.314 Anden gæld 332.772 370.721 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.970.664 2.938.437 Gældsforpligtelser i alt 2.016.029 3.002.576 Passiver i alt 1.137.018 2.771.719 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter 11 Nærtstående parter Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 12
Noter 1. Fortsat drift og kreditfaciliteter Selskabets fortsatte drift er betinget af, dels at selskabets indtjening fremadrettet er overskudsgivende, dels at selskabets nuværende kreditfaciliteter hos pengeinstitut og hos leverandører kan opretholdes på det nuværende niveau - dog vil der være en vis gældsnedbringelse i takt med, at pengebinding i tilgodehavender tilsvarende nedbringes. Selskabet har tabt hele egenkapitalen og er således omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Selskabet har ikke fastlagt en plan for, hvorledes egenkapitalen reetableres. 2. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabets tilgodehavender fra salg er værdiansat til 117 t.kr., efter at der er reserveret 18 t.kr. til tab herpå. Værdiansættelse af tilgodehavender fra salg er indregnet med en vis usikkerhed, da nogle af disse tilgodehavender er forfaldne og er af ældre dato. Ledelsen vurderer, at værdiansættelsen er forsvarlig medtaget i balancen, efter at der er hensat 18 t.kr. til tab herpå. 3. Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 Lønninger og gager -23.749 695.903 Pensioner 0 58.737 Andre omkostninger til social sikring 534 25.905 Personaleomkostninger i øvrigt 119 225.488-23.096 1.006.033 Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 13
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Bygning på lejet grund Driftsmidler Kostpris 1. juli 66.441 133.000 Tilgang 0 100.875 Afgang 0-100.875 Kostpris 30. juni 66.441 133.000 Afskrivninger 1. juli 31.904 59.850 Årets afskrivninger 3.322 26.600 Afskrivninger 30. juni 35.226 86.450 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 31.215 46.550 Leasede aktiver indgår med en regnskabsmæssig værdi på 46.550 5. Igangværende arbejder for fremmed regning 30/6 2014 30/6 2013 Salgsværdi af periodens produktion 79.207 151.207 Modtagne acontobetalinger -79.207 0 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 0 151.207 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (Omsætningsaktiver) 0 151.207 0 151.207 6. Aktiekapital Aktiekapital 1. juli 500.000 500.000 500.000 500.000 Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 14
Noter 30/6 2014 30/6 2013 7. Overført resultat Overført resultat 1. juli -730.857-136.982 Årets overførte overskud eller underskud -648.154-593.875-1.379.011-730.857 8. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 30/6 2014 Gæld i alt 30/6 2013 Leasingforpligtelser 18.774 0 64.139 80.997 18.774 0 64.139 80.997 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 500 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser Immaterielle rettigheder Driftsmidler Andre tilgodehavender 0 t.kr. 117 t.kr. 0 t.kr. 47 t.kr. 795 t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2014 udgør 47 t.kr., jævnfør note 4, er finansieret ved finansiel leasing, hvor leasingforpligtelsen 30. juni 2014 udgør 64 t.kr. 10. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet forventer ikke at kunne udnytte den fulde værdi af det opgjorte skatteaktiv indenfor 3-5 år. Der er således foretaget en nedskrivning af skatteaktivet med 245 t.kr. Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 15
Noter 10. Eventualposter (fortsat) Operationel leasing Ud over finansielle leasingkontrakter har selskabet indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 66 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på henholdsvis 41 måneder og 32 måneder og en samlet restleasingydelse på 220 t.kr. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Conni Mogensen, Blindkildevej 3, 7550 Sørvad Birte Mogensen, Ravnmosevej 5, 7490 Aulum Bruno og Kurt Mogensen A/S Årsrapport for 2013/14 16