plus revision skat rådgivning Tommerup Fjernvarme I/S CVR-nr. 32 96 13 12 Årsrapport 2013/14 (4. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11/2 2015 Dirigent Munkehatten 1B, 5220 Odense SØ Tlf.: (+45) 6615 8555, Fax: (+45) 6615 4955 e-mail: odense@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 8 Balance pr. 30. april 9 Noter til årsregnskabet 11
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 for Tommerup Fjernvarme I/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tommerup, den 11. februar 2015 Ledelse Knud Erik Lynnerup Ove Jørgensen Bestyrelse Ove Jørgensen formand Knud Erik Lynnerup næstformand Poul-Emil Dalsgaard Christensen Jakob Storm Rasmussen Peter Axel Nielsen Frank Mostrup
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Tommerup Fjernvarme I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tommerup Fjernvarme I/S for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 11. februar 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jacob Pedersen statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet Tommerup Fjernvarme I/S Stadionvænget 6 Tommerup CVR-nr.: 32 96 13 12 Regnskabsår: 1. maj - 30. april Hjemsted: Assens Bestyrelse Ove Jørgensen, formand Knud Erik Lynnerup, næstformand Poul-Emil Dalsgaard Christensen Jakob Storm Rasmussen Peter Axel Nielsen Frank Mostrup Ledelse Knud Erik Lynnerup Ove Jørgensen Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Munkehatten 1B 5220 Odense SØ
5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Interessentskabets formål er at købe, sælge, fremstille og transportere energi, på en for interessentskabets mest hensigtsmæssig måde, såvel økonomisk som miljømæssigt. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et overskud på kr. 892.525, og selskabets balance pr. 30. april 2014 udviser en egenkapital på kr. 2.922.739. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter balancedagen, der har indvirkning på regnskabet.
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tommerup Fjernvarme I/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten for 2013/14 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Interessentskabet er ikke et selvstændigt skattesubjekt, og er skattemæssigt transparent med interessenterne, hvorfor årsrapporten ikke indeholder skat. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, administration, m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
7 Anvendt regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10-20 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris.
8 Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2013/14 kr. 2012/13 kr. Nettoomsætning 4.635.593 4.149.024 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -2.520.948-2.254.447 Andre eksterne omkostninger -32.851-79.632 Bruttoresultat 2.081.794 1.814.945 Personaleomkostninger 0 0 Resultat før af- og nedskrivninger 2.081.794 1.814.945 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -879.515-669.031 Resultat før finansielle poster 1.202.279 1.145.914 Finansielle omkostninger -309.754-88.316 Årets resultat 892.525 1.057.598 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 892.525 1.057.598 892.525 1.057.598
9 Balance pr. 30. april Note 2014 kr. 2013 kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 1 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10.655.740 11.261.426 10.655.740 11.261.426 Anlægsaktiver i alt 10.655.740 11.261.426 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.031.699 1.196.681 Tilgodehavender hos interessent 723.093 1.384.757 Andre tilgodehavender 0 83.581 3.754.792 2.665.019 Likvide beholdninger 2.622.976 1.332.661 Omsætningsaktiver i alt 6.377.768 3.997.680 AKTIVER I ALT 17.033.508 15.259.106
10 Balance pr. 30. april Note 2014 kr. 2013 kr. PASSIVER EGENKAPITAL 2 Overført resultat 2.922.739 3.230.214 Udloddet i året 0-1.200.000 Egenkapital i alt 2.922.739 2.030.214 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 3 Gæld til realkreditinstitutter 11.325.664 11.917.695 11.325.664 11.917.695 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 3 592.031 577.411 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.559.672 478.229 Gæld til interessent 192.908 192.908 Anden gæld 440.494 62.649 2.785.105 1.311.197 Gældsforpligtelser i alt 14.110.769 13.228.892 PASSIVER I ALT 17.033.508 15.259.106 Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5
11 Noter til årsregnskabet 1 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2013 13.247.666 Tilgang i årets løb 273.829 Kostpris 30. april 2014 13.521.495 Af- og nedskrivninger 1. maj 2013 1.986.240 Årets afskrivninger 879.515 Af- og nedskrivninger 30. april 2014 2.865.755 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2014 10.655.740 2 Egenkapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. maj 2013 2.030.214 2.030.214 Årets resultat 892.525 892.525 Egenkapital 30. april 2014 2.922.739 2.922.739 3 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. maj 2013 Gæld 30. april 2014 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 12.495.106 11.917.695 592.031 8.803.777 12.495.106 11.917.695 592.031 8.803.777 4 Eventualposter mv. Ingen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.