BILAG 3-1 Dato: 25. februar 2014 Til: FU på mødet 7. marts 2013 Sagsbehandler: Michael Vendelbo, miv@dn.dk, 23 34 78 10 Årsrapport 2013
Ledelsespåtegning Forretningsudvalg og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Danmarks Naturfredningsforening. Årsrapporten er ikke omfattet af årsregnskabsloven, men opstillet i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til Repræsentantskabets godkendelse. København, den 7. marts 2014 Michael Vendelbo direktør, økonomi og medlemmer Forretningsudvalg: Ella Maria Bisschop-Larsen Thorkild Kjeldsen Jens Chr. Tjell Præsident Margrete Auken Kathrine Hahn Kristensen Jørgen Jørgensen Peder Agger Jonas Geldmann Alfred Borg Birgitte Marcussen Sascha Veggerby Nicolajsen Godkendelsespåtegning Nærværende årsrapport er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære repræsentantskabsmøde i Vejle den 5. april 2014. Dirigent 2
Foreningsoplysninger Forening Danmarks Naturfredningsforening Masnedøgade 20 2100 København Ø CVR-nr. 60 80 42 14 CVR-nr. 17 88 50 57 Hjemstedskommune: København Forretningsudvalg Ella Maria Bisschop-Larsen, Præsident Thorkild Kjeldsen Peder Agger Margrete Auken Jørgen Jørgensen Jonas Geldmann Jens Chr. Tjell Alfred Borg Birgitte Marcussen Katrine Hahn Kristensen Sascha Veggerby Nicolajsen Daglig ledelse Michael Leth Jess Susanne Herfelt Vibeke Lyngse Michael Vendelbo Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V. 3
Regnskab I året 2013 blev der gennemført en lang række aktiviteter både på nationalt og lokalt plan i overensstemmelse med DN s aktivitetsplan. De deltagermæssigt største begivenheder var årets affaldsindsamling i april og naturens dag i september. En væsentlig sejr for naturen var regeringens beslutning om etablering af en national naturfond som opfølgning på Natur- og Landbrugskommissionens rapport. DN fik etableret et tættere samarbejde med Danmarks Naturfond især om Skovsgård gods. Efter en 1 årig forsøgsperiode besluttede Forretningsudvalget at gøre ordningen med fællesledelse permanent. De fire tidligere vicedirektører blev ansat som direktører med fælles ansvar for ledelsen og egne faglige ansvarsområder. I 2013 oplevedes et uventet stort frafald blandt DN s medlemmer, og da der samtidig var problemer med at hverve nye medlemmer i først halvår, har dette haft en negativ virkning på medlemstallet, der ved årets udgang udgjorde 124.913. Tallet dækker over et frafald på 16.874 og en tilgang på 8.124 medlemmer. Medlemshvervningen er i 2013 sket dels ved vores egne medlemstegnere rundt i landet dels via eksterne telemarketingbureauer. Der er i slutningen af året indgået aftale med et bureau om gadehvervning (face to face) i 2014. Ud over kontingentbetalingerne har mange mennesker støttet vores arbejde ved donationer, legater og ved at indføje Danmarks Naturfredningsforening i deres testamente. Således er der i 2013 i alt indgået tkr. 5.689 i arv, gaver, legater og bidrag, mod tkr. 7.895 i 2012. Det overførte resultat i 2013 er positivt med tkr. 5.240 efter hensættelser til igangværende projekter. Der var oprindeligt budgetteret med et overført overskud på tkr. 370 mod et overskud i 2012 på tkr. 3.037. Med dette resultat vil DN s arbejdskapital være tilbage på niveauet fra 2010. De afviklede aktiviteter i henhold til aktivitetsplanen er afviklet med begrænsede afvigelser fra de budgetterede rammer, bortset fra på medlemsområdet, hvor nedgangen i antal hvervede medlemmer betyder, at udgifterne til medlemshvervning har ligget betydeligt under det budgetterede. Forventningerne for 2014 er, at aktiviteterne vil ligge på niveau med 2013, og at der vil kunne opnås ekstern finansiering til flere aktiviteter end i 2013. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet særlige begivenheder, der påvirker det aflagte regnskab. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet for Danmarks Naturfredningsforening PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Naturfredningsforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM BESTYRELSENS ÅRSBERETNING Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 7. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor 5
Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Danmarks Naturfredningsforening for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, ligesom omkostninger, herunder afskrivninger mm, medtages i den periode, de vedrører. Aktiver indregnes i balancen, når de skønnes at have værdi for foreningen og værdien kan måles pålideligt. Forpligtelser, dvs. gæld, indregnes i balancen når det er sandsynligt, at selskabet skal udrede forpligtelsen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Bortset fra værdipapirer måles aktiver og forpligtelser som udgangspunkt til kostpris, og ellers som det står beskrevet for den enkelte regnskabspost nedenfor. Værdipapirer måles til dagsværdi jf. nedenfor. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter Kontingenter indtægtsføres i overensstemmelse med den periode, de vedrører. Den del af kontingenter der vedrører efterfølgende regnskabsperioder, indtægtsføres ikke, men føres som periodeafgræsningspost under kortfristet gæld. Modtagne tilskud Generelle tilskud uden betingelser til igangværende foreningsaktiviteter eller almennyttigt arbejde medtages i årsrapporten, når de modtages. Andre indtægter indeholder varesalg, huslejeindtægter mm, og indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Tilskud til konkrete formål/projekter indtægtsføres i takt med afholdelsen af udgifterne, som tilskuddet vedrører. Ikke anvendt tilskud eller dele heraf medtages i posten forudbetalt projekttilskud under passiver. Finansieringsindtægter indeholder renteindtægter og kursgevinst på værdipapirer mm, og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udgifter Udgifter er medtaget under de formål de vedrører, i henhold til foreningens budget og aktivitetsplan og medtages i den periode, hvor arbejdet er udført/omkostningen er afholdt. Balancen Huslejedepositum Huslejedepositum optages til kostpris inklusive årets reguleringer. Ejendom Ejendommene er modtaget ved gave og er indregnet til den værdi, gaven skønnedes at have ved modtagelsen. Inventar og edb Alle nyanskaffelser afskrives i anskaffelsesåret. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Værdipapirer medtages til børskurs på balancedagen. Både realiserede og urealiserede kurstab og gevinster medtages i resultatopgørelsen under posten Finansiering. Lager af handelsvarer Varelager optages til kostpris eller forventet salgspris, hvis denne er lavere. Der foretages nedskrivning for ukurante beholdninger. 6
Debitorer og igangværende projekter Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensættelser Omfatter udgifter, der er disponeret, men ikke afholdt, vedrørende fremtidige aktiviteter og projekter. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter kontingenter Den del af kontingentindbetalinger, der vedrører efterfølgende regnskabsperiode, optages som periodeafgrænsningspost. 7
RESULTATOPGØRELSE FOR 2013 ( 1000 kr.) 2012 2013 Indtægter Note Realiseret Budget* Realiseret Lokale sager 1 443 350 191 Nationale emner 2,11 3.598 2.567 2.114 Organisation 3 78 138 81 Kommunikation 4,13 1.022 1.500 1.489 Medlemmer og bidragsydere 5,8,9 71.419 69.230 67.460 Administrative støttefunktioner 6,12 559 200 301 Finansiering 7,14 5.896 3.850 5.988 I alt 83.015 77.835 77.623 Lokale projekter eksternt finansieret 1.083 - Indtægter i alt 84.098 77.835 77.623 Omkostninger afholdt til følgende formål: Lokale sager 1 7.954 6.853 6.602 Nationale emner 2 14.073 14.579 13.368 Organisation 3 9.390 9.934 9.290 Kommunikation 4 9.087 10.235 10.053 Medlemmer og bidragsydere 5,10 26.583 23.242 19.382 Administrative støttefunktioner 6 12.284 12.594 12.099 Finansiering 7 607 28 990 I alt 79.978 77.464 71.783 Lokale projekter eksternt finansieret 1.083 - Udgifter i alt 81.061 77.464 71.783 ÅRETS RESULTAT 3.037 370 5.840 Disponeres således: Årets resultat 3.037 5.840 Hensættelse til igangv. projekter 600 Overføres til næste år 3.037 5.240 8
BALANCE PR. 31.12.2013 (1.000 kr.) AKTIVER Note 2012 2013 Huslejedepositum 957 988 Ejendom 15 743 743 Værdipapirer 25.743 30.673 ANLÆGSAKTIVER I ALT 27.443 32.404 Lager af handelsvarer 243 205 Debitorer og igangværende projekter 1.661 1.773 Andre tilgodehavender 516 1.563 Periodeafgrænsningsposter - - Likvide beholdninger 6.733 12.340 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 9.153 15.881 AKTIVER I ALT 36.596 48.285 PASSIVER Grundkapital 16.000 16.000 Arbejdskapital 16 3.250 8.490 Hensat til igangv. projekter 600 EGENKAPITAL I ALT 19.250 25.090 HENSÆTTELSER 17 90 90 Kreditorer 1.507 1.449 Anden gæld 5.796 12.019 Forudbetalte projekttilskud 865 986 Periodeafgrænsningsposter - kontingenter 9.087 8.650 KORTFRISTET GÆLD I ALT 17.255 23.105 PASSIVER I ALT 36.596 48.285 PANTSÆTNINGER OG EVENTUALFORPLIGTELSER MV. Leje- og leasingforpligtelser Lejemålet Masnedøgade 20 har 1 års opsigelse svarende til en forpligtelse på 2,2 mio. kr. 9
NOTER (1.000 kr.) Udgifter Indtægter Netto 2013 AP2013 2013 AP2013 2013 AP2013 Mål Årsværk Realiseret Budget Realiseret Budget Realiseret Budget 1. Lokale sager 11,1 6.602 6.853 (191) (350) 6.411 6.503 Fredning 4,6 2.707 2.932 - - 2.707 2.932 Plansager 1,1 615 632 - - 615 632 Natur- og miljøsager 4,7 2.856 2.873 (191) (350) 2.665 2.523 Vand- og naturplaner 0,4 250 236 - - 250 236 Nationalparker 0,3 174 180 - - 174 180 2. Nationale emner 17,7 13.368 14.579 (2.114) (2.567) 11.254 12.012 Natur, vand og landskab 5,1 3.323 3.725 (95) - 3.228 3.725 Landbrug 2,2 2.142 1.556 (610) - 1.533 1.556 Klima, energi, transport 1,4 826 969 - - 826 969 Produktion og forbrug 1,8 1.112 1.370 - (330) 1.112 1.040 Natur- og miljøforvaltning 1,1 670 744 (4) - 667 744 Naturoplevelser og adgang 1,7 1.130 1.157 (309) (280) 821 877 Børn og unge 4,1 3.365 4.269 (1.096) (1.957) 2.268 2.312 Diverse nationale emner 0,5 800 788 - - 800 788 3. Organisation 8,4 9.290 9.934 (81) (138) 9.209 9.796 Org. vejledning og service 5,5 3.773 4.228 (45) (88) 3.728 4.140 Organisatoriske enheder 2,9** 5.517** 5.706 (36) (50) 5.482 5.656 4. Kommunikation 7,3 10.053 10.235 (1.489) (1.500) 8.564 8.735 Kommunikationsstyring 3,9 2.537 2.692 - - 2.537 2.692 Pressekontakt og nyheder 1,5 914 1.212 - - 914 1.212 Hjemmesider og e-komm. 0,5 1.021 838 - - 1.021 838 Medlemsblad 1,4 5.580 5.492 (1.489) (1.500) 4.092 3.992 5. Medlemmer og bidragsydere 9,0 19.382 23.242 (67.460) (69.230) (48.078) (45.988) Medlemsadministration 2,9 7.819 7.612 (60.045) (62.000) (52.225) (54.388) Medlemstegning 3,5 8.647 12.680 - - 8.647 12.680 Fundraising 1,1 1.312 1.594 (5.884) (5.906) (4.572) (4.312) Fordelsklub 1,6 1.605 1.355 (1.532) (1.324) 73 32 6. Adm. Støttefunktioner 5,9 12.099 12.594 (301) (200) 11.798 12.394 Ledelse 0,3 783 970 (4) - 779 970 Personale 0,8 1.725 1.729 (200) (200) 1.525 1.529 Sekretariatsfunktioner 0,2 111 113 - - 111 113 Husfunktioner 2,3 2.832 3.163 (61) - 2.772 3.163 Økonomi 1,4 3.871 3.954 (36) - 3.835 3.954 IT 1,0 2.776 2.666 - - 2.776 2.666 7. Finansiering 0,1 990 28 (5.988) (3.850) (4.998) (3.822) Finansiering 0,1 990 28 (5.988) (3.850) (4.998) (3.822) Årets resultat 59,4 71.783 77.464 (77.623) (77.835) (5.840) (370) Hensættelse til igangv. projekter 600 600 I ALT 59,4 71.183 77.464 (77.623) (77.835) (5.240) (370) ** I årsværk og udgifter indgår vederlag til præsident, som det eneste vederlagte medlem af FU med kr. 715. 10
Medlemstal NOTER (1.000 kr.) 8. Medlemsantal Oversigt over udvikling i medlemstallet 150000 125000 100000 75000 50000 25000 0 Nytilgang Frafald -25000 2009 2010 2011 2012 2013 Nytilgang 10915 10863 13709 11170 8124 Frafald -15949-13975 -13295-10626 -16874 Medlemstal Ultimo 135816 132704 133118 133662 124912 År 9. Medlemmer og bidragsydere - Fundraising 2012 AP2013 2013 Realiseret Budget* Realiseret Arv 6.721 4.000 3.613 Bidrag 1.174 750 1.394 Sponsorater 101 1.156 877 I alt 7.996 5.906 5.884 10. Medlemshvervning Udgifter til callcenter, medlemstegnere, gratis medlemmer 9.178 10.700 8.618 I alt 9.178 10.700 8.618 11. Tilskud til konkrete formål/projekter, nationale emner Fonden Dansk Naturvidenskab 15 15. Juni Fonden 35 Naturstyrelsen 47 Undervisningsministeriet 112 The SAS og Coca-Cola environmental Foundation 568 Sammenslutningen Økosalg & oplysning 595 Friluftsrådet 621 Diverse indtægter 121 2.114 12. Tilskud konkrete formål iøvrigt Tipspuljen til almennyttige konkrete formål 54 11
I alt 2012 AP2013 2013 NOTER Realiseret Budget* Realiseret (1.000 kr.) 13. Medlemsblad 382 500 354 Annoncer mv. 640 1.000 1.134 Portostøtte 1.022 1.500 1.488 I alt 14. Finansiering 812 750 767 Renter 1.492 0 1.184 Kursregulering 1.145 1.100 1.288 Tips Lotto driftstilskud 2.447 2.000 2.749 Momskompensation 5.896 3.850 5.988 15. Ejendom Beboelsesejendommen Matr. nr. 16 DV Kongsted By, Kongsted beliggende Bøgevej 49, Rønnede er gaveoverdraget til foreningen. Offentlig ejendomsvurdering pr. 01.10.2012 kr. 1.350.000 Skovarealet matr.nr. 9D Adslev, Adslev Skovvej 26 er gaveoverdraget til foreningen. Off. ejendomsvurdering pr. 1.10.2012 kr. 73.000 16. Arbejdskapital 213 3.250 Saldo 01.01.2012 3.037 5.240 Overført af årets resultat 3.250 8.490 Saldo 31.12.2013 17. Hensættelser Projektpulje til lokalafdelinger Saldo 31.12.2013 90 90 90 90 18. Øvrige oplysninger Foreningen har modtaget to værdipapirdepoter som arv, begge er båndlagt med rentenydelsesret til afdødes slægtsarvinger. Den samlede kursværdi udgjorde pr. 31.12.13 tkr. 1.708. *Budgettal er ureviderede 12