dbio - Midtjylland Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på regionens generalforsamling den /. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for dbio - Midtjylland. Årsregnskabet aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Silkeborg, den 7. marts 2016 Bestyrelse Mette Thomsen Formand Karin Vestergaard Bitten Kaanbjerg Kristensen Conni Smith Næstformand Jonas Dahl Lene Mølgaard Thorbjørnsen Marianne Nørgaard Holm Simonsen Ruth Szöke Skovgaard Stine Taudahl Søndergaard Trine Kolding Damgaard dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i dbio - Midtjylland og hovedbestyrelsen i Danske Bioanalytikere Vi har revideret årsregnskabet for dbio - Midtjylland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter foreningens vedtægter og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og årsregnskabsloven. København, den 7. marts 2016 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Nygaard statsautoriseret revisor dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 3
Foreningsoplysninger Foreningen dbio - Midtjylland Marienlystvej 14, Virklund 8600 Silkeborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Mette Thomsen, Formand Karin Vestergaard, Næstformand Bitten Kaanbjerg Kristensen Conni Smith Jonas Dahl Lene Mølgaard Thorbjørnsen Marianne Nørgaard Holm Simonsen Ruth Szöke Skovgaard Stine Taudahl Søndergaard Trine Kolding Damgaard Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Nørre Farimagsgade 11 1364 København K dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for dbio - Midtjylland er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Tilskud indregnes med de i årets løb modtagne beløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Foreningen er en underafdeling under Danske Bioanalytikere og er derfor ikke selvstændigt skattepligtig. Balancen Materielle anlægsaktiver Anskaffelse af maskiner og inventar samt IT omkostningsføres i regnskabsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til dbio central samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Modtaget rådighedsbeløb fra dbio centralt 1.551.525 1.524.933 Udligning tilskud -25.000-25.000 Finansielle indtægter 121 405 Indtægter i alt 1.526.646 1.500.338 Omkostninger: 1 Mødeaktiviteter -287.248-307.099 2 Personaleomkostninger -937.894-981.046 3 Lokaleomkostninger -40.927-40.125 4 Administrationsomkostninger i øvrigt -100.789-201.444 Omkostninger i alt -1.366.858-1.529.714 Resultat før skat 159.788-29.376 Årets resultat 159.788-29.376 Forslag til resultatdisponering: Overført til dbio centralt 158.459 11.424 Overføres til kapitalkonto 1.329 0 Disponeret fra kapitalkonto 0-40.800 Disponeret i alt 159.788-29.376 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 7
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver Deposita 3.500 3.500 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.500 3.500 Anlægsaktiver i alt 3.500 3.500 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 0 1.000 Tilgodehavender i alt 0 1.000 5 Likvide beholdninger 477.223 385.573 Omsætningsaktiver i alt 477.223 386.573 Aktiver i alt 480.723 390.073 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 8
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 6 Kapitalkonto 77.576 76.247 Egenkapital i alt 77.576 76.247 Gældsforpligtelser Mellemregning med dbio centralt 259.973 125.057 7 Anden gæld 143.174 188.769 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 403.147 313.826 Gældsforpligtelser i alt 403.147 313.826 Passiver i alt 480.723 390.073 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 9
Noter 2015 2014 1. Mødeaktiviteter Bestyrelsesmøder 19.806 97.859 Generalforsamling 104.840 79.629 Medlemsmøder 71.227 72.991 Andre møder 91.375 48.623 Projektomkostninger 0 7.997 287.248 307.099 2. Personaleomkostninger Honorar formand 502.164 497.611 Honorar næstformand 32.995 26.085 Honorar funktion 65.473 140.285 Frikøb bestyrelse 164.582 110.748 Pensionsbidrag, feriegodtgørelse og lovbestemet udg. 113.018 110.852 Rejse- og befordringsgodtgørelse 50.791 64.778 Transport i øvrigt 8.871 30.687 937.894 981.046 3. Lokaleomkostninger Husleje 40.927 40.125 40.927 40.125 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 10
Noter 2015 2014 4. Administrationsomkostninger i øvrigt Porto 1.140 1.748 Edb-omkostninger 228 40.777 Mindre nyanskaffelser 38.792 54.478 Kontorartikler og fotokopier 2.963 5.040 Telefon 3.245 1.154 Revisorhonorar 3.563 3.563 Faglitteratur og tidsskrifter 5.188 6.747 Øvrige omkostninger 3.778 915 Gaver 41.892 87.022 100.789 201.444 5. Likvide beholdninger Bankbeholdninger 477.223 385.573 477.223 385.573 6. Kapitalkonto Kapitalkonto 1. januar 2015 76.247 117.047 Årets overførte overskud eller underskud 1.329-40.800 77.576 76.247 7. Anden gæld Feriepenge 55.698 54.969 Skyldige omkostninger 87.476 133.800 143.174 188.769 dbio - Midtjylland Årsregnskab for 2015 11