(10. Regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 2. maj 2013 Winnie Bløcher Som dirigent
Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Max Skov Hansen, 922 Carlsberg ApS. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Direktion Max Skov Hansen 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Max Skov Hansen, 922 Carlsberg ApS Vi har revideret årsregnskabet for Max Skov Hansen, 922 Carlsberg ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Trangeled Kristensen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger Max Skov Hansen, 922 Carlsberg ApS Pasteursvej 61 1799 København V Telefon: 33247403 Hjemmeside: www.rema1000.dk CVR-nr.: 26855756 Stiftet: 1. november 2002 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Max Skov Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Max Skov Hansen, 922 Carlsberg ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Fra klasse C er der tilvalgt noteoplysninger for anlægsaktiver. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Selskabets omsætning oplyses ikke. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder vareforbrug og distributionsomkostninger, samt administrationsomkostninger. Bruttoresultat Selskabets bruttoresultat udgør årets nettoomsætning tillagt andre driftsindtægter samt fratrukket vareforbrug og eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleomkostninger til selskabets ansatte og direktion. 5
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet indgår i acontoskatteordningen. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages liniære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler og inventar 3-10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Der foretages årligt nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis grupper af aktiver. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. 6
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital - Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse Note 2011 (1.000 kr.) Bruttoresultat 3.873.089 642 Personaleomkostninger 2-2.677.912-386 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 4-62.891-20 Resultat af primær drift 1.132.286 236 Finansielle indtægter 5.625 1 Finansielle omkostninger -51.668-13 Resultat før skat 1.086.243 224 Skat af ordinært resultat 3-273.614-56 Årets resultat 812.629 168 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 96.600 289 Overført resultat 716.029-121 I alt 812.629 168 8
Balance Note 31/12 2011 (1.000 kr.) AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Driftsmidler og inventar 531.719 0 Anlægsaktiver ialt 531.719 0 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer 2.051.509 0 Varebeholdninger i alt 2.051.509 0 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.607 0 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed 0 365 Andre tilgodehavender 1.737.562 0 Tilgodehavende selskabsskat 184.025 0 Tilgodehavender i alt 1.926.194 365 Likvide beholdninger 1.930.618 0 Omsætningsaktiver i alt 5.908.321 365 AKTIVER I ALT 6.440.040 365 9
Balance Note 31/12 2011 (1.000 kr.) PASSIVER Egenkapital 5 Anpartskapital 300.000 300 Overført resultat 681.837-34 Foreslået udbytte 96.600 0 Egenkapital i alt 1.078.437 266 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 6 89.898 6 Hensatte forpligtelser i alt 89.898 6 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 4.364.244 0 Skyldig selskabsskat 0 47 Anden gæld 907.461 46 Gældsforpligtelser i alt 5.271.705 93 PASSIVER I ALT 6.440.040 365 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. 7 10
Noter Note 1 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive detailhandel på franchisebasis med REMA 1000 Danmark A/S som franchisegiver. REMA 1000 kæden omfatter 232 franchisebutikker fordelt over hele Danmark, og konceptet er baseret på fælles indkøb og markedsføring af discountbutikker med over 2.000 forskellige varenumre. Note 2 Personaleomkostninger 2011 (1.000 kr.) Gager og lønninger 2.482.051 278 Pensioner 119.823 24 Andre personaleomkostninger 76.038 84 I alt 2.677.912 386 Note 3 Skat af ordinært resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 189.975 61 Årets regulering af udskudt skat 83.639-5 I alt 273.614 56 Skat af ordinært resultat kan forklares således: Beregnet 25% af ordinært resultat før skat 271.561 56 Skatteeffekt af: Ikke fradragsberettigede omkostninger 2.053 0 I alt 273.614 56 Effektiv skatteprocent 25,2 25,0 11
Noter Note 4 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar Kostpris 1. januar 2012 0 Årets tilgang 594.610 Kostpris 31. december 2012 594.610 Afskrivninger 1. januar 2012 0 Årets afskrivninger -62.891 Afskrivninger 31. december 2012-62.891 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 531.719 Afskrives over 3-10 år Selskabs- Overført Note 5 Egenkapital kapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 2012 300.000-34.192 265.808 Årets resultat 0 812.629 812.629 Egenkapital 31. december 2012 300.000 778.437 1.078.437 12
Noter Note 6 Hensættelser til udskudt skat 31/12 2011 (1.000 kr.) Saldo 1. januar 2012 6.259 11 Årets regulering af udskudte skatter 83.639-5 Saldo 31. december 2012 89.898 6 Note 7 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. Selskabet har indgået en franchiseaftale med REMA 1000 Danmark A/S. Selskabet er herved forpligtet til at betale for anvendelsen af REMA konceptet, herunder leje af inventar og IT udstyr ejet af REMA 1000 Danmark A/S. Forpligtelsen er omsætningsafhængig. Selskabet har ingen sikkerhedsstillelser 0 13