Hjemstedsadresse: Hans Egedes Vej 4, 5210 Odense NV CVR-nummer 25 69 54 88 Årsrapport 2015 ' Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. februar 2016 Bo Bay Hougaard dirigent
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsesberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter til årsrapporten 11
Selskabsoplysninger Selskabet DEKRA AMU Center Fyn ApS Hans Egedes Vej 4 5210 Odense NV Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Bo Bay Hougaard, formand Peter Østergaard Laursen Torben Lauesen Direktion Benny Plesner Revision Ernst & Young P/S Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg Stiftelsesdato 1. november 2000 Regnskabsår 1. januar - 31. december 1
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er rådgivning, konsulenttjeneste, undervisningsvirksomhed, handel og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat er i overensstemmelse med forventningerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for DEKRA AMU Center Fyn ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 29. februar 2016. Direktion Benny Plesner Bestyrelse Bo Bay Hougaard, formand Peter Østergaard Laursen Torben Lauesen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i DEKRA AMU Center Fyn ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DEKRA AMU Center Fyn ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29. februar 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Søren Smedegaard Hvid statsautoriseret revisor 4
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for DEKRA AMU Center Fyn ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjenesten Bruttofortjenesten indeholder årets nettoomsætning fratrukket hertil medgået vareforbrug samt fradrag af andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver. Fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver opgøres som salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 5
Regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring. Mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 11 år Indretning af lejede lokaler 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tab og gevinst indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsudgifter. 6
Regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til amortiseret kostpris. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat for de sambeskattede virksomheder indregnes i balancen under Skyldig selskabsskat eller Tilgodehavende selskabsskat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 11.747.672 10.991.469 1 Personaleomkostninger 7.628.276 7.589.841 5 Afskrivninger 1.254.950 982.748 Resultat af primær drift 2.864.446 2.418.880 2 Finansielle indtægter 9.762 19.692 3 Finansielle omkostninger 86.074 632.435 Andre driftsomkostninger 0 0 Resultat før skat 2.788.134 1.806.137 4 Skat af årets resultat 619.305 454.554 Årets resultat 2.168.829 1.351.583 Resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført til overført resultat 2.168.829 1.351.583 Disponeret 2.168.829 1.351.583 8
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Grunde og bygninger 10.172.642 10.372.307 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4.206.958 1.324.553 Indretning af lejede lokaler 0 3.996 Forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 0 128.696 5 Materielle anlægsaktiver 14.379.600 11.829.552 Anlægsaktiver 14.379.600 11.829.552 Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser 6.282.780 4.306.993 Andre tilgodehavender 757.161 501.447 Udskudt skatteaktiv 0 120.230 Periodeafgrænsningsposter 0 67.294 Tilgodehavender 7.039.941 4.995.964 Likvide beholdninger 1.257.450 8.939 Omsætningsaktiver 8.297.391 5.004.903 Aktiver i alt 22.676.991 16.834.455 9
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 252.000 252.000 Overført resultat 2.795.803 626.974 Foreslået udbytte 0 0 6 Egenkapital 3.047.803 878.974 Hensættelser til udskudt skat 183.634 0 Hensatte forpligtelser 183.634 0 8 Langfristet gæld til realkreditinstitutter 3.387.376 3.639.905 Langfristet gæld 3.387.376 3.639.905 8 Kortfristet del af gæld til realkreditinstitutter 251.006 248.314 7 Kreditinstitutter i øvrigt 0 147.970 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 363.276 Leverandører af varer og tjenesteydelser 677.023 650.732 Gæld til associerede virksomheder 13.470.624 9.718.441 Selskabsskat 315.441 0 Anden gæld 1.344.084 1.186.843 Kortfristet gæld 16.058.178 12.315.576 Gæld i alt 19.445.554 15.955.481 Passiver i alt 22.676.991 16.834.455 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Leasing- og lejeforpligtelser 10
Noter til årsrapporten 2015 2014 1 Personaleomkostninger Lønninger og gager 11.783.548 9.770.350 Pensioner 386.036 543.121 Andre omkostninger til social sikring 176.932 109.371 12.346.516 10.422.842 Personaleomkostninger kr. 4.718.240 er indregnet under bruttoavancen. 2 Finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 9.762 19.692 9.762 19.692 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 484.079 Renteomkostninger i øvrigt 86.074 148.356 86.074 632.435 4 Skat af årets resultat Aktuel skat af årets resultat 315.441 0 Forøgelse af hensættelse til udskudt skat 303.864 459.342 Skat vedrørende tidligere år 0-4.788 619.305 454.554 11
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Indretning af Grunde og driftsmateriel lejede lokaler bygninger og inventar Anskaffelsessum 1. januar 239.819 11.567.807 5.454.594 Årets tilgang 0 0 3.933.694 Årets afgang 0 0 0 Anskaffelsessum 31. december 239.819 11.567.807 9.388.288 Afskrivninger 1. januar 235.823 1.195.500 4.130.041 Årets afskrivninger 3.996 199.665 1.051.289 Tilbageførte afskrivninger på årets afgang 0 0 0 Afskrivninger 31. december 239.819 1.395.165 5.181.330 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 10.172.642 4.206.958 6 Egenkapital Selskabs- Overført Foreslået kapital resultat udbytte Egenkapital 1. januar 252.000 626.974 0 Udbetalt udbytte 0 0 0 Årets resultat 0 2.168.829 0 Egenkapital 31. december 252.000 2.795.803 0 Selskabskapitalen består af 252.000 anparter af kr. 1. Anpartskapitalen har været uændret i de seneste 5 regnskabsår. 12
Noter til årsrapporten 2015 2014 7 Kreditinstitutter i øvrigt Forfald efter 5 år 0 0 Forfald 1-5 år 0 0 Forfald inden 1 år 0 147.970 0 147.970 8 Gæld til realkreditinstitutter Forfald efter 5 år 2.376.992 2.637.533 Forfald 1-5 år 1.010.384 1.002.372 Forfald inden 1 år 251.006 248.314 3.638.382 3.888.219 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med kreditinstitut er deponeret ejerpantebrev på t.kr. 1.000 med pant i grunde og bygninger til en bogført værdi på t.kr. 10.172. Til sikkerhed forengagement med kreditinstitut er deponeret ejerpantebrev på t.kr. 1.050 med pant i køretøjer til en bogført værdi på t.kr. 201. Til sikkerhed for engagement med kreditinstitut er deponeret skadesløsbrev på t.kr. 3.000 med pant i fordringer til bogført værdi t.kr. 4.207. Til sikkerhed for engagement med realkreditinstitut er udstedt pantebreve på t.kr. 4.980 med pant i grunde og bygninger til en bogført værdi på t.kr. 10.172. 13
Noter til årsrapporten 10 Leasing- og lejeforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Huslejeforpligtelse i perioden indtil 30. juni 2016 t.kr. 87. 14