Gugvej 89 9210 Aalborg SØ CVR-nummer: 10054427 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2014 (14. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 20/5 2015 Sonja Dahl Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2014 for NSD Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg SØ, den 10/5 2015 Direktion Niels Dahl Revision af årsregnskab Selskabets ledelse erklærer, at selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres. Dirigentens noteringer Generalforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Aalborg SØ, den / 2015 Dirigent Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne af NSD Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for NSD Holding ApS for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Aalborg SØ, den 19/5 2015 REVISIONSFIRMAET ERIK SONDRUP ANDERSEN registreret revisionsanpartsselskab Erik Sondrup Andersen registreret revisor FSR Side 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for NSD Holding ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. RESULTATOPGØRELSEN Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens væsentligste aktivitet. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og kapitalgevinster ved et eventuelt efterfølgende salg. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel. Dagsværdien beregnes ud fra nettoforrentningen for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsestilstand samt budgetterne for det kommende år. Nettoforrentningen beregnes som de samlede huslejeindtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendommene divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi med fradrag af deposita. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme". Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivning på investeringsejendommene. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Kapitalandele i unoterede selskaber indregnes til dagsværdi. Kostprisen er anvendt som målegrundlag. Egenkapital Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til dagsværdi. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under gældsforpligtelser. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og virksomhedens driftskreditter, der er indregnet i posten "Kreditinstitutter" under kortfristede gældsforpligtelser. Side 8
RESULTATOPGØRELSE 1. januar 2014 til 31. december 2014 2014 2013 1 Indtægter af kapitalandele... 83.623 114.300 Andre driftsindtægter... 55.428 51.382 Andre eksterne udgifter... 8.313-14.465- Andre driftsudgifter... 16.438-10.557- DRIFTSRESULTAT... 114.300 140.660 Andre finansielle indtægter... 70.774 20.489 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... 30.423-0 Andre finansielle omkostninger... 6.204-14.864- ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT... 148.447 146.285 2 Skat af årets resultat... 23.986-7.975- ÅRETS RESULTAT... 124.461 138.310 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 98.400 0 Overført resultat... 26.061 138.310 DISPONERET I ALT... 124.461 138.310 Side 9
BALANCE PR. 31. december 2014 AKTIVER 2014 2013 3 Grunde og bygninger... 614.306 614.306 Materielle anlægsaktiver... 614.306 614.306 ANLÆGSAKTIVER... 614.306 614.306 4 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 83.623 65.900 5 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 730.000 980.000 Selskabsskat... 7.014 6.025 Andre tilgodehavender... 30.000 0 Tilgodehavender... 850.637 1.051.925 6 Andre værdipapirer og kapitalandele... 329.577 360.000 Værdipapirer og kapitalandele... 329.577 360.000 Likvide beholdninger... 138.553 38.382 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.318.767 1.450.307 AKTIVER... 1.933.073 2.064.613 Side 10
BALANCE PR. 31. december 2014 PASSIVER 2014 2013 Selskabskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... 1.437.240 1.411.179 7 EGENKAPITAL... 1.562.240 1.536.179 Prioritetsgæld... 0 255.066 8 Langfristede gældsforpligtelser... 0 255.066 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 3.815 3.250 Anden gæld... 21.532 23.032 Udbytte for regnskabsåret... 98.400 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 247.086 247.086 Kortfristede gældsforpligtelser... 370.833 273.368 GÆLDSFORPLIGTELSER... 370.833 528.434 PASSIVER... 1.933.073 2.064.613 9 Eventualforpligtelser 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Ejerforhold Side 11
NOTER 2014 2013 1 Indtægter af kapitalandele Udbytter datterselskab... 83.623 114.300 Indtægter af kapitalandele i alt... 83.623 114.300 2 Skat af årets resultat Skat af årets resultat... 23.986 7.975 Skat af årets resultat i alt... 23.986 7.975 3 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Anskaffelsessum, primo... 614.306 Anskaffelsessum 31. december 2014 614.306 Materielle anlægsaktiver i alt... 614.306 2014 2013 4 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende udbytte (Gardinmontøren ApS) 10 % andel... 83.623 65.900 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder i alt... 83.623 65.900 5 Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavende hos Dahls Bolig ApS... 730.000 980.000 Tilgodehavender hos associerede virksomheder i alt... 730.000 980.000 Side 12
NOTER 2014 2013 6 Andre værdipapirer og kapitalandele Anparter i Gardinmontøren ApS, 10 %... 329.577 360.000 Andre værdipapirer og kapitalandele i alt... 329.577 360.000 7 Egenkapital Forslag til resultatdisponer- Primo ing Ultimo Virksomhedskapital... 125.000 0 125.000 Overført resultat... 1.411.179 26.061 1.437.240 1.536.179 26.061 1.562.240 8 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt primo Restgæld efter 5 år Prioritetsgæld... 255.066 0 255.066 0 9 Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejendom var sat til sikkerhed for lån i kreditforening. Lånet er indfriet i løbet at 2014. Side 13
NOTER 2014 2013 11 Ejerforhold Selskabet ejes 100 % af Sonja Dahl Side 14