Advokatsamfundets Erstatningsfond Årsregnskab 2013
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7 Regnskabspraksis 9
Ledelsespåtegning Sekretariatet og Advokatrådet har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Advokatsamfundets Erstatningsfond. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. København, den 9. april 2014 Sekretariatet Torben Jensen generalsekretær Advokatrådet Søren Jenstrup Jørgen Holst Jørgen Merrild Bie formand næstformand Line Sofie Bytoft Kristian Dalsgaard Peter Fogh Claus Guldager Hanne Bruun Jacobsen Søren Juul Jens Klokhøj Sysette Vinding Kruse Henrik Oehlenschlæger Lars Rasmussen Jeppe Skadhauge Iben Winsløw 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Advokatrådet Vi har revideret årsregnskabet for Advokatsamfundets Erstatningsfond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisiorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Hellerup, den 9. april 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stener Jørgensen statsautoriseret revisor Henrik Hornbæk statsautoriseret revisor 2
Fondsoplysninger Fonden Advokatsamfundets Erstatningsfond Kronprinsessegade 28 1306 København K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 97 50 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Sekretariatet Generalsekretær Torben Jensen Advokatrådet Advokat Søren Jenstrup, formand Advokat Jørgen Holst, næstformand Advokat Jørgen Merrild Bie Advokat Line Sofie Bytoft Advokat Kristian Dalsgaard Advokat Peter Fogh Advokat Claus Guldager Advokat Hanne Bruun Jacobsen Advokat Søren Juul Advokat Jens Klokhøj Advokat Sysette Vinding Kruse Advokat Henrik Oehlenschlæger Advokat Lars Rasmussen Advokat Jeppe Skadhauge Advokat Iben Winsløw Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Advokatrådsmøde Advokatrådsmøde afholdes 9. april 2014 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Renteindtægter 1 606.757 887.416 Dividende og tilbagebetaling vedrørende udbetalte erstatninger 2 19.937 7.937 Præmie advokatansvarsforsikring 0 28.563 Indgået på tidligere afskrevne beløb 102.726 63.150 Indtægter 729.420 987.066 Ydede erstatninger 3 227.700 10.211.439 Afholdte omkostninger til advokatansvarsforsikringer 51.822 0 Hensat til tab på igangværende sager 0-500.000 Administrationsomkostninger 4 645.870 593.519 Revision i henhold til klientkontovedtægten m.v. 5 0 20.000 Andre udgifter 6 82.962 111.638 Udgifter 1.008.354 10.436.596 Resultat overført til formuekontoen -278.934-9.449.530 4
Balance 31. december Note 2013 2012 Aktiver Obligationer 7 18.956.555 20.348.857 Finansielle anlægsaktiver 18.956.555 20.348.857 Anlægsaktiver 18.956.555 20.348.857 Tilgodehavende hos Advokatsamfundet 910.180 0 Tilgodehavende hos Advokatuddannelsen 400.000 0 Tilgodehavende hos Advokatsamfundets Fond 60.000 0 Periodiserede renteindtægter 143.000 164.393 Tilgodehavender 1.513.180 164.393 Likvide beholdninger 8 415.222 1.383.598 Omsætningsaktiver 1.928.402 1.547.991 Aktiver 20.884.957 21.896.848 5
Balance 31. december Note 2013 2012 Passiver Formuekonto 9 18.837.457 19.397.755 Hensat til tab på igangværende sager 2.000.000 2.000.000 Hensatte forpligtelser 2.000.000 2.000.000 Diverse kreditorer 47.500 499.093 Kortfristede gældsforpligtelser 47.500 499.093 Gældsforpligtelser 2.047.500 2.499.093 Passiver 20.884.957 21.896.848 6
Noter til årsregnskabet 2013 2012 1 Renteindtægter Obligationsrenter 605.065 885.347 Renter af giroindestående 339 24 Renter af likvider 1.353 2.045 606.757 887.416 2 Dividende og tilbagebetaling vedrørende udbetalte erstatninger Afd. A Afd. B 7.937 7.937 12.000 0 19.937 7.937 3 Ydede erstatninger Afd. A 227.700 10.211.439 Ingen erstatninger er udbetalt vedrørende afd. B i 2009-2013. 4 Administrationsomkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance 47.500 52.500 Andel i it-udgifter 12.500 12.500 Andel i gager 585.870 528.519 645.870 593.519 5 Revision i henhold til klientkontovedtægten m.v. Honorarer for undersøgelser i henhold til klientkontovedtægtens 14, gennemgang af klientkontoerklæringer, møder m.v. 0 20.000 0 20.000 7
Noter til årsregnskabet 2013 2012 6 Andre udgifter Kapitalplejegebyr 40.857 46.272 Omkostninger v/retssager og inkasso 15.805 18.803 Tab vedrørende klientkontoundersøgelser m.v. 25.000 46.563 Øvrige udgifter 1.300 0 82.962 111.638 7 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi 852.272 5 % Realkredit Danmark 22.d.s. 2019 108,68 926.207 613.345 5 % Realkredit Danmark 22.d.s. 2028 110,65 678.666 806.400 4 % Realkredit Danmark 22.d.s. 2025 107,23 864.719 949.713 4 % Realkredit Danmark 22.d.s. 2028 106,59 1.012.318 850.000 4 % Realkredit Danmark 23.d.s. 2035 104,27 886.270 746.378 4 % Realkredit Danmark 43.d. 2038 103,16 769.926 3.406.423 3,5 % Realkredit Danmark 23.s.sa. 2044 98,38 3.351.171 276.226 5 % Nykredit 02D 2028 110,50 305.230 1.102.387 3,5 % Nordea ann. 2044 98,22 1.082.776 1.189.729 4 % Nordea OA 2038 103,75 1.234.344 2.012.328 4 % Nykredit 01E 2044 102,69 2.066.419 650.000 2% Nykredit 12H B nc 2018 102,73 667.745 3.200.391 Var. Realkredit Danmark 73.d 5.cf 2038 103,30 3.306.004 1.781.196 Var. Nykredit 47D 500CF6 OA 2018 101,33 1.804.761 18.436.788 18.956.555 2013 2012 8 Likvide beholdninger Danske Bank, konto 900-1794, erhvervsgiro -489 74 Danske Bank, konto 940-9483, erhvervsgiro 122.496 4.597 Danske Bank, konto 276-04-41263 233.225 1.332.955 Danske Bank, konto 276-00-53824 59.990 45.972 415.222 1.383.598 9 Formuekonto Saldo 1. januar 19.397.755 28.482.170 Kursregulering af obligationer -281.364 365.115 Overført resultat -278.934-9.449.530 18.837.457 19.397.755 8
Regnskabspraksis Årsregnskabet for Advokatsamfundets Erstatningsfond for 2013 er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Medlemsbidrag I overensstemmelse med beslutning truffet på det ordinære advokatmøde den 14. juni 2003 er der ikke opkrævet bidrag til Advokatsamfundets Erstatningsfond i 2013. Renter Der er i regnskabet foretaget periodisering af renter af obligationsbeholdningen. Ydede erstatninger Ydede erstatninger udgiftsføres på tidspunktet for Erstatningsudvalgets bevilling af erstatning. Dividender af udbetalte erstatninger Dividender indtægtsføres på tidspunktet for meddelelse af dividendens størrelse. Særlige bidrag vedrørende advokatansvarsforsikring Advokaters særlige bidrag til advokatansvarsforsikring indtægtsføres / henføres til det år, som forsikringen dækker, såfremt indbetaling er konstateret. Skat Advokatsamfundets Erstatningsfond er ikke skattepligtig i henhold til fondsbeskatningsloven og har ingen indkomst, som er skattepligtig i henhold til selskabsskatteloven. Balancen Obligationer Obligationer er værdiansat til de officielt noterede børskurser ultimo regnskabsåret. Årets kursreguleringer foretages over formuekontoen. 9
Advokatsamfundets Erstatningsfond Bilag til selvangivelsen 2013
Skattemæssige forhold Advokatsamfundets Erstatningsfond er den 11. januar 1988 slettet af fondsregistret som en konsekvens af, at institutionen ikke er omfattet af lov nr. 300 af 6. juni 1984 om fonde og visse foreninger. Samtidig bortfalder Advokatsamfundets Erstatningsfonds skattepligt i henhold til fondsbeskatningsloven. Institutionen er herefter omfattet af selskabslovens 1, stk. 1, nr. 6, hvilket indebærer, at Advokatsamfundets Erstatningsfond er skattepligtig, såfremt den oppebærer erhvervsmæssig indkomst: 2013 Erhvervsmæssig skattepligtig indkomst 2013 0 0 1