Kreds Nordea CVR.nr.: 10 51 38 98 Årsrapport for 2014 Godkendt på kredsens generalforsamling, den Som dirigent:
Indholdsfortegnelse Oplysninger om kredsen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december 2014 7 Balance pr. 31. december 2014 8 Noter 10
Oplysninger om kredsen Kredsens navn Kreds Nordea Hvidovrevej 59A, 2. sal Postboks 850 0900 København C Telefon 36 38 40 50 Telefax 36 38 40 70 Hjemmeside www.kredsnordea.dk E-mail kredsnordea@finansforbundet.dk CVR nr. 10 51 38 98 Hjemsted Hvidovre Kommune Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelse Toni Elin Hindsgaul Madsen, formand Dorrit Groth Brandt, næstformand Stine Koldt Meno Ole Lund Jensen Søren Kobbernagel Bente Nannestad Bodil Toft Sørensen Henriette Rødtnes Bergenser Kasper Skovgaard Pedersen Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade 1 2630 Tåstrup 1
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Kreds Nordea. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med god regnskabspraksis, tilpasset kredsens forhold. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 4. februar 2015 Bestyrelse Toni Elin Hindsgaul Madsen Dorrit Groth Brandt Søren Kobbernagel formand næstformand Bente Nannestad Stine Koldt Meno Ole Lund Jensen Bodil Toft Sørensen Henriette Rødtnes Bergenser Kasper S. Pedersen 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Kreds Nordea Vi har revideret årsregnskabet for Kreds Nordea for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabspraksis, tilpasset kredsens forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabspraksis, tilpasset kredsens forhold. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kredsens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kredsens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med god regnskabspraksis, tilpasset kredsens forhold. København, den 4. februar 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Martin Sørensen statsautoriseret revisor 4
Revisionspåtegning afgivet af den interne revision Vi har interviewet Lisbeth Lagermann om procedurer for afstemning og bogføring. Herudover har vi stikprøvevist gennemgået månedsafstemninger og bogføringsbilag. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Hvidovre, den 4. februar 2015 Morten Olesen Søren Stensvig 5
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for afdelingen er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de tilhører. Tilgodehavender eller skyldige poster indregnes i balancen. Renter og kursregulering Renter omfatter årets tilskrevne renter og periodiserede renter. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og tab medtages i resultatopgørelsen. Skat Skat beregnes med 24,5 % af den forventede skattepligtige indkomst i året. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Balance Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld og andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. Lagerbeholdning Lagerbeholdningen, indregnet under omsætningsaktiver, er optaget til kostpris. 6
Resultatopgørelse for 1. januar 31. december 2014 Note 2014 kr. 2013 t.kr. Kontingent 3.565.765 3.604 Refunderede transportomkostninger fra Finansforbundet 1.120.413 1.148 Primære indtægter 4.686.178 4.752 Generalforsamling 752.877 648 Medlemsmøder 113.356 126 Tillidsmandsmøder 218.010 124 Tillidsmandsseminarer 747.840 734 Fællestillidsmandsmøder 61.788 41 Fællestillidsmandsseminarer 104.478 182 SIR møder 18.415 11 Kreds Nordea Stiftelsesfond, ordinært tilskud 30.612 31 Transportomkostninger 504.836 542 Direkte medlemsrettede udgifter 2.552.212 2.439 Bestyrelsesmøder 145.486 114 Bestyrelsesuddannelse 424.888 332 Lands- og repræsentantskabsmøder 73.296 1 Udvalgs- og andre møder 153.773 157 1 Kontorholdsomkostninger 589.575 714 Småanskaffelser 80.597 42 Transportomkostninger 648.777 605 Øvrige udgifter 2.116.392 1.965 Resultat før finansielle poster 17.574 348 2 Finansielle indtægter 234.109 13 3 Kursregulering, netto 239.852 60 Resultat før skat 491.535 421 4 Foreningsskat 62.809 1 Årets resultat 428.726 420 7
Balance pr. 31. december 2014 Note Aktiver 2014 kr. 2013 t.kr. Tilgodehavende transportomkostninger 209.158 279 4 Tilgodehavende skat 0 13 Øvrige tilgodehavender 14.092 6 Tilgodehavender 223.250 298 5 Aktier 2.997.483 2.076 6 Obligationer 4.596.462 5.098 Værdipapirer 7.593.945 7.174 Varebeholdninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver 144.013 82 3.642.123 3.650 11.603.331 11.204 11.603.331 11.204 8
Balance pr. 31. december 2014 Note Passiver 2014 kr. 2013 t.kr. Afdelingens egenkapital 9.231.389 8.812 Årets resultat 428.726 420 Egenkapital 9.660.115 9.232 Forudbetalte kontingenter og gruppeliv fra medlemmer 1.877.660 1.932 4 Skyldig skat 38.136 0 Skyldige omkostninger 27.420 40 Kortfristede gældsforpligtelser 1.943.216 1.972 Passiver 11.603.331 11.204 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
Noter 2014 kr. 2013 t.kr. Note 1. Kontorholdsudgifter Medlemsbladet 83.099 90 Telefon 46.131 55 Kontorudgifter 91.498 86 Revision 50.625 50 Revision tidligere år 0 11 Receptioner 33.992 93 Gaver og blomster 142.339 218 Konsulentbistand 39.000 32 Husleje 60.000 60 Hjemmeside 0 6 Øvrige omkostninger 42.891 13 589.575 714 Note 2. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 7.896 3 Renter, obligationer 154.167 0 Aktieudbytter 72.046 10 234.109 13 Note 3. Kursregulering netto Aktier, kursregulering 201.275 104 Obligationer, kursregulering 38.577-44 239.852 60 Note 4. Foreningsskat Beregnet aktuel skat 61.314 0 Regulering vedr. tidligere år 1.495-1 62.809-1 10
2014 kr. 2013 t.kr. Skyldig skat Indeholdt udbytteskat -23.178-1 Beregnet aktuel skat 61.314 0 Skat vedrørende tidligere år 0-12 38.136-13 Note 5. Aktier Aktier Anskaffelsesværdi 1.januar 1.819.119 60 Tilgang 3.568.099 1.759 Afgang -2.758.483 0 Anskaffelsesværdi 31. december 2.628.735 1.819 Kursregulering 1. januar 256.953 153 Årets kursregulering 111.795 104 Kursregulering 31. december 368.748 257 Kursværdi 31. december 2.997.483 2.076 11
6. Obligationer Anskaffelsesværdi 1. januar 5.140.504 1.960 Tilgang 5.499.908 5.141 Afgang -6.072.612-1.953 Realiseret avance (gevinst) 14.456-6 Anskaffelsesværdi 31.december 4.582.256 5.142 Kursregulering 1.januar -44.166-6 Årets kursregulering 58.372-38 Kursregulering 31. december 14.206-44 Kursværdi 31. december 4.596.462 5.098 Note 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser 12