FRILUFTSRÅDETS ADMINISTRATION AF TIPS- OG LOTTOMIDLER TIL FRILUFTSLIVET Årsregnskab Beretning Projektoversigt Kapitalforklaring pr. 31. december 2012
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsesberetning... 4 Projekter... 5 Kapitalforklaring pr. 31. december 2012... 5 Til uddeling... 5 Ledelsespåtegning... 6 Den uafhængige revisors erklæringer... 7-8
LEDELSESBERETNING I 2012 blev der uddelt 53 mio. kr. af Tips- og Lottomidler til Friluftslivet, hvilket er knap 6 mio. kr. mindre end i 2011. Uddelingen inden for kategorien "lokale projekter" er faldet knap 2 mio. kr. i forhold til 2011. Dette er en fortsættelse af tendensen fra sidste år, og kan bl.a. forklares gennem den generelle finansielle udvikling gennem de senere år, idet det er blevet sværere for lokale projekter at opnå medfinansiering. Uddelingen inden for kategorien "Udvikling og forskning" er 3 mio. kr. mindre end i 2011. Uddelingen inden for kategorien "Naturvejledning" er ca. 1,5 mio. kr. lavere end i 2011, og ligger dermed igen på normalniveauet for de senere år. Uddelingen inden for kategorien "Driftstilskud" er ca. på niveau med sidste års uddeling, men på grund af den samlede nedgang i uddelingen i forhold til sidste år er den relative andel steget fra 27,3 % til 31 %. Der blev i 2012 givet tilskud til 544 projekter ud af i alt 938 behandlede ansøgninger, svarende til at godt 58 % af det samlede antal ansøgninger blev imødekommet, hvilket er på niveau med 2011. Det samlede antal behandlede ansøgninger er faldet fra 1029 i 2011 til 938 i 2012. Der er i 2012 tilskrevet godt 1 mio. kr. i renter, som indgår i det samlede beløb til uddeling. Det er en nedgang i renteindtægter på ca. 1 mio. kr. i forhold til 2011. Udgiften til administration af Tips- og Lottomidler til Friluftslivet er på niveau med de foregående år. Tipsadministrationen har i 2012 haft særlig fokus på at følge Friluftsrådets strategiproces, idet der herigennem har været kontakt til en betydelig del af aktørerne inden for friluftslivet i Danmark. De indhentede erfaringer i forbindelse med strategiprocessen forventes anvendt som platform for at aktualisere støtteprincipperne for Tips- og Lottomidler til Friluftsliv i de kommende år. 4
PROJEKTER Igangværende projekter primo (+) Bevilget i 2012 (+) Udbetalt til projekter (-) Ikke anvendte bevilgede midler (-) Igangværende projekter ultimo (=) Tidligere fordelinger... 123.661.768 0 35.317.364 13.711.751 74.632.653 62. fordeling... 0 53.777.060 18.201.907 807.657 34.767.496 123.661.768 53.777.060 53.519.271 14.519.408 109.400.149 KAPITALFORKLARING PR. 31. DECEMBER 2012 2012 2011 t.kr. Likvide midler overført fra 2011... 203.971.184 206.612 Modtaget 63. fordeling... 58.127.600 Tilskrevne renter... 1.134.367 59.261.967 59.089 263.233.151 265.701 Udbetalt til projekter... 53.519.271 56.596 Administration, Friluftsrådet... 5.075.494 5.134 58.594.765 61.730 204.638.386 203.971 Der forefandtes således: Danske Bank, aftalekonto... 195.000.000 200.000 Danske Bank, konto 4400 867224... 9.269.563 3.805 Periodiserede renter... 144.317 0 204.413.880 203.805 Mellemregning med Friluftsrådet... 224.506 166 204.638.386 203.971 TIL UDDELING Likvide midler pr. 31. december 2012... 204.638.386 203.971 Igangværende projekter... 109.400.149 123.662 95.238.237 80.309 5
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har pr. dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar 31. december 2012 for Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet. Årsregnskabet er udarbejdet efter reglerne for god regnskabsskik, den vedtagne forretningsgang samt regnskabs- og revisionsinstruks fra Naturstyrelsen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med den vedtagne forretningsgang samt revisionsinstruksen fra Naturstyrelsen. København, den 14. marts 2013 Direktion: Jan Eriksen Bestyrelse: Lars Mortensen formand Jeppe Jørgensen næstformand Kirsten Nielsen næstformand Marco Brodde Torben Kaas Flemming Larsen Leif Nielsen Michael Boon Pedersen Kristine Roug Preben Schmidt Flemming Torp 6
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen for Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet Vi har revideret årsregnskabet for Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet for perioden 1. januar til 31. december 2012, der omfatter ledelsesberetning, projektoversigt samt kapitalforklaring. Årsregnskabet er udarbejdet efter reglerne for god regnskabsskik, den vedtagne forretningsgang samt regnskabs- og revisionsinstruks fra Naturstyrelsen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den vedtagne forretningsgang samt revisionsinstruks fra Naturstyrelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen fra Naturstyrelsen. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivet finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af Friluftsrådets administration af Tips- og lottomidler til friluftslivets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med den vedtagne forretningsgang samt revisionsinstruksen fra Naturstyrelsen. 7
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER, fortsat Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14. marts 2013 MAZARS statsautoriseret revisionspartnerselskab Pia Lund Lillebæk statsautoriseret revisor 8