FRILUFTSRÅDET Årsrapport for 1. januar 31. december 2014

Transkript

1 FRILUFTSRÅDET Årsrapport for 1. januar 31. december

2 ORGANISATIONSOPLYSNINGER Organisation: Friluftsrådet Scandiagade København SV Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 27. november 1942 Hjemsted: København Bestyrelse: Lars Mortensen (formand) Torben Kaas (næstformand) Mads Kolte-Olsen (næstformand) Marco Brodde Stine Sørensen Mogens Kirkeby Flemming Larsen Leif Nielsen Preben Schmidt Kirsten Skovsby Flemming Torp Direktion: Jan Ejlsted Revision: MAZARS Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østerfælled Torv 10, 2. sal 2100 København Ø

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger og beretninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Den uafhængige revisors erklæringer Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december... 9 Balance pr. 31. december Noter til årsregnskabet , regn. 2013

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har pr. dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december for Friluftsrådet. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Årsregnskabsloven med de ændringer, der følger af Friluftsrådets særlige struktur og regnskabsbestemmelserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 11. marts 2015 Direktion: Jan Ejlsted Bestyrelse: Lars Mortensen formand Torben Kaas næstformand Mads Kolte-Olsen næstformand Marco Brodde Stine Sørensen Mogens Kirkeby Flemming Larsen Leif Nielsen Preben Schmidt Kirsten Skovsby Flemming Torp Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Friluftsrådets ordinære generalforsamling den 23. april 2015 Dirigent 4

5 LEDELSESBERETNING Friluftsrådet har haft et tilfredsstillende resultat på kr hvilket næsten er på niveau med det korrigerede budget for. Den samlede omsætning i var på kr , og egenkapitalen udgør ved årets udgang kr Der forventes et resultat i 2015 på niveau med. Året har været præget af arbejdet med at realisere de i strategien prioriterede indsatser, hvoraf mange er udmøntet i større projekter. Her skal særligt fremhæves Projekt Danske Naturparker, som gennemføres med støtte fra Nordea Fonden; Projekter om Uddannelse for Bæredygtig Udvikling, som gennemføres med støtte fra Nationalt Center for undervisning i natur, teknik og sundhed (NTS); Kampagnen Flink af Natur, støttet af Naturstyrelsen og Udlodningsmidler til friluftsliv samt programmet Eco-Schools i Afrika, som støttes af Civilsamfund i Udvikling (CISU). I overtog Friluftsrådet Hold Danmark Rent aktiviteterne fra Hold Danmark Rent fonden. I forbindelse med overtagelse af aktiviteterne overtog Friluftsrådet også tre medarbejdere. De igangværende projekter i Hold Danmark Rent ultimo 2013 blev videreført af Friluftsrådet i, og der er løbende igangsat nye aktiviteter og kampagner om at mindske mængden af henkastet affald og ændre vores adfærd i naturen. Som omtalt i årsrapporten fra 2013 har Friluftsrådet indkøbt nye servere, printere og bærbare PCer i for 781 t.kr. I de tidligere år har Friluftsrådet henlagt til investeringer i IT og henlæggelser er således nu aktiveret. I blev regnskabspraksis vedrørende fordeling af fællesudgifter ændret, således at projekternes andel af fællesudgifter medtages under de enkelte projekter. Sammenligningstallene for 2013 er tilpasset. I skiftede Tips- og Lottomidler til friluftslivet navn til Udlodningsmidler til friluftsliv. Denne navneændring er indarbejdet i årsrapporten. Friluftsrådets Tipsadministration har derfor også ændret navn til Friluftsrådets Tilskudsadministration. Friluftsrådet direktør igennem 24 år, Jan Eriksen, takkede af ved årets udgang for at varetage andre udfordringer ikke mindst formandskabet for Vildtforvaltningsrådet. Jan Ejlsted tiltrådte som ny direktør den 1. februar

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Friluftsrådet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Friluftsrådet for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. De anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Friluftsrådets revisionsinstruks for revision af organisationer, der modtager kr eller derover i driftstilskud fra udlodningsmidler til friluftsliv og Miljø- og Udenrigsministeriets revisionsbestemmelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Friluftsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Friluftsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. 6

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER, fortsat Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 11. marts 2015 MAZARS statsautoriseret revisionspartnerselskab Pia Lillebæk statsautoriseret revisor 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Friluftsrådet for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de afvigelser, der følger af Friluftsrådets særlige forhold samt regnskabsinstrukserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Anvendt regnskabspraksis kan beskrives som følger: RESULTATOPGØRELSEN Der er foretaget periodisering af indtægter og udgifter således, at de enkelte poster er udtryk for driften i året. Udover de i resultatopgørelsen viste indtægter har Friluftsrådet administreret udlodningsmidler til friluftsliv for i alt mio. kr. 60. Beløbet svarer til årets udlodning fra Danske Spil A/S. Af fællesudgifterne overføres en andel til forbrug hos tips- og kredsarbejde efter medarbejdernes registrerede årsværk, baseret på timer pr. medarbejder. Henlæggelser Resultatdisponering, der vedrører større investeringer der igangsættes efter regnskabsårets afslutning. Disponeringen vises som henlæggelse i beslutningsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendommen samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af forbedringer og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendommen år Andre køb, driftsmateriel og inventar straksafskrives i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Projekter Igangværende projekter vurderes pr. statusdagen og der indregnes en indtægt i forhold til færdiggørelsesgraden. De såvel direkte som indirekte udgifter indregnes under de respektive projekter. Dette er en ændring af tidligere praksis. Sammenligningstal er ændret tilsvarende og ændringen har ingen resultatmæssig effekt. Regnskabspraksis kan være forskellig alt efter vilkårene knyttet til tilskudsmidlerne. Prioritetsgæld Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der svarer til lånets restgæld. 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Realiseret Korrigeret budget kr. Korrigeret budget 2015 Budget 2016 Realiseret 2013 Indtægter Kontingenter Projekter Internationalt arbejde Driftstilskud fra udlodningsmidler til friluftsliv Friluftsrådets tilskudsadministration Huslejeindtægter Diverse indtægter INDTÆGTER: Udgifter Projekter Internationalt arbejde Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder Friluftsrådets tilskudsadministration Fællesudgifter UDGIFTER: Året resultat før henlæggelser Henlæggelser Undervisningsmaterialer IT ÅRETS RESULTAT:

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note 2013 AKTIVER: Ejendommen Scandiagade Andel Hvidovre Vindmøllelaug Debitorer Tilgodehavende tilskud og udlodningsmidler Mellemregning, projekter Projekt Miljøundervisning Tilgodehavende, offentlige myndigheder Mellemregning, FEE - Danmark Likvide beholdninger GÆLD: Realkredit Danmark Kreditinstitutter Skyldige omkostninger Modtagne forudbetalinger Gæld, offentlige myndigheder Afsatte feriepenge Mellemregning, tilskudsadministration Projekt Miljøundervisning Mellemregning, FEE Danmark EGENKAPITAL: EGENKAPITAL: der består af: Kapitalkonto, primo Årets resultat Henlæggelse, IT

11 NOTER Note Diverse Udlodningsmidler i alt INDTÆGTER, PROJEKTER: Hold Danmark Rent: Støttemedlemmer Fonden til nedbringelse af henkastet affald Miljøministeriet Salg af produkter Øvrige indtægter Blå Flag: Deltagergebyr Grønt Flag Grøn Skole: Abonnementer Undervisningsministeriet Miljøministeriet Udlodningsmidler NTS-centeret Dansk Retur System Toyota projektet Kløverstier: Nordea Fonden Udlodningsmidler Grønne spirer: Abonnementer Reduktion af konflikter i naturen: Naturstyrelsen Udlodningsmidler Naturparker: Abonnement Nordea Fonden Udlodningsmidler Transport:

12 NOTER, fortsat Note Diverse Udlodningsmidler i alt INDTÆGTER, PROJEKTER, fortsat: Transport: Spring ud i naturen: Nordea Fonden Brugerdreven natur og friluftsliv: Udlodningsmidler Kursus naturvejledere: Deltagerbetaling Udlodningsmidler Nationalparknetværk: Udlodningsmidler Netværkskonsulent for naturvejleder: Udlodningsmidler Naturens dag: Nordea Fonden Udlodningsmidler Mindre projekter Projekter afsluttet i INDTÆGTER, PROJEKTER:

13 NOTER, fortsat Note INDTÆGTER, INTERNATIONALT ARBEJDE: FEE, administration Udenrigsministeriet: Hviderusland, administration Tanzania, administration Malawi, administration Uganda, administration Overgangsbevilling, administration Projekt CISU, Eco-Schools in Africa, administration INDTÆGTER, INTERNATIONALT ARBEJDE:

14 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2015 Budget 2016 Realiseret UDGIFTER, PROJEKTER: Hold Danmark Rent Blå Flag Grønt Flag Grøn Skole GF-GS NTS centeret GF-GS UBU GF-GS Dansk Retur System GF-GS Toyota Kløverstier Grønne spirer Reduktion af konflikter i naturen Naturparker Spring ud i naturen Brugerdreven natur og friluftsliv Kursus Naturvejledere Nationalparknetværk Netværkskonsulent for naturvejleder Naturens Dag Mindre projekter Projekter afsluttet i Nye projekter Projektudvikling

15 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2015 Budget 2016 Realiseret UDGIFTER TIL KREDS- OG POLITISK ARBEJDE, HER- UNDER INDSATSOMRÅDER: Indsatsområder REKU Kredsarbejde Andel i lønninger Fællesmøder Regions- og kredsseminarer Informationsmøde nye bestyrelsesmedlemmer Materialer til kredsbestyrelser Inspirationskatalog Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder: FRILUFTSRÅDETS TILSKUDS- ADMINISTRATION: Møder Besigtigelser Publikationer, årsberetning, annoncer m.v Revision Andel fællesudgifter inkl. lønninger Udgifter til Friluftsrådets tilskudsadministration

16 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2015 Budget 2016 Realiseret FÆLLESUDGIFTER: Lønninger inkl. beregnede feriepenge Rengøring Revision, rådgivning og regnskabsmæssig assistance Juridisk bistand Bluegarden og datascanning IT Anvendt henlæggelse, IT Møder inkl. generalforsamling Årsberetning Kontorartikler og tryksager Leasing og service kontormaskiner Anvendt henlæggelse, kontormaskiner Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Aviser, bøger og blade Telefon Forsikringer Porto, fragt og kørsel Personaleudgifter Scandiagade, drift Anvendt henlæggelse, ejendom, ombygning og grønne områder Scandiagade, afskrivning Bankomkostninger Repræsentation Diverse Kontingenter Delvis momsfradrag og lønsumsafgift Samlede fællesudgifter Overført Udlodnings- og Kredsarbejde Overført til fællesomkostninger projekter Ikke fordelte fællesudgifter

17 NOTER, fortsat Note 7 EJENDOMMEN SCANDIAGADE Kostpris pr. 1. januar Tilgang Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Ejendomsværdi 2012, REALKREDIT DANMARK: Afdrag Renter Restgæld Restgæld Realkredit Danmark Prioritetsgælden er indregnet til pantebrevsrestgæld pr. 31. december. Kursværdien udgør pr. 31. december, kr Afdrag 2015 udgør kr Gæld, der forfalder efter 5 år, udgør kr

18 NOTER, fortsat Note 9 PROJEKT MILJØUNDERVISNING Projekt CISU, Eco-Schools in Africa, sagsnr PR-dec Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, HVIDERUSLAND FASE 4 UMF-NR. 403.A Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Brobevilling, Malawi, Tanzania og Uganda, UMF-NR. 104.N.506.b.4 Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster Ubrugte midler pr. 31. december

19 NOTER, fortsat Note 9 PROJEKT MILJØUNDERVISNING, fortsat Projekt Miljøundervisning, UGANDA FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret... 0 Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december 0 Projekt Miljøundervisning, Malawi FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført fra partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december 0 Projekt Miljøundervisning, TANZANIA, PROJEKTRÅDGIVNINGEN J.nr SP-dec Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse tilbagebetalt tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december 0 UBRUGTE MIDLER I ALT: