Kom godt i gang med DLBR Årsrapport Mark 2.0 Online Plus
DLBR Ø90 Årsrapport 2.0 Kom godt i gang I denne Maxibog kommer vi rundt om alle de steder som jf. årsrapport 2.0 skal tilpasses. Det vil ikke være alle punkter du skal tilpasse i dit regnskab. Her beskriver vi altså, hvordan du skal ændre og ikke nødvendigvis hvorfor. Den faglige forklaring til ændringerne kan du læse på o90.dk. Redigeret 6. udgave, September 2016 Redaktør SEGES, ØkonomiIT Udgiver SEGES, ØkonomiIT, 8740 8700 2
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kom godt i gang med årsrapport 2.0 1. Ny årsrapport 2.0 - udtræk... 4 2. VP-opdeling af Egenkapital... 5 3. Beholdning af foder egen avl... 9 4. Grovfoderbeholdning...10 5. Anden virksomhed (bi- og hovedaktivitet)...11 6. Anlægsaktiver immaterielle aktiver...12 7. Anlægsaktiver materielle aktiver...14 8. Gæld prioritetsgæld...18 9. Gæld amortiseret kostpris...19 10. Stamplanter...21 11. Færdiggørelse...22 3
Hjælpeudskrift 1. Ny årsrapport 2.0 - udtræk Start med at danne udskriften 583 udgave A. Udskriften viser dig hvilke områder på netop din kunde der er relevant, og som du skal tage stilling til Bestilling af udskrift nr. 583 udgave A Uddrag af udskriften 4
VP-opdeling af Egenkapital 2. VP-opdeling af Egenkapital Egenkapitalen skal opdeles i virksomhed og privat. Selskaber og personlige andre erhverv er tilpasset i 2015. Det gælder altså udelukkende på personlige landbrug. Det gøres ved at rette i primo og rette i sidste års tal dialogen. Hvis du også ønsker at tilpasse år-2 for at få 5 årsoversigten på plads skal du gøre det i sidste års tal dialogen. Opret opgave for 2016 og dan årsrapport og find note 450. Du skal som udgangspunkt ikke beregne nogen billeder. Eksempel 1. hvor virksomhedens egenkapital skal forhøjes Ret primo: Hvis du trækker et regnskab nu, vil du få denne fejl: 5
VP-opdeling af Egenkapital Du mangler at rette sidste års tal Sidste års tal før rettelse Sidste års tal efter rettelse Du mangler nu at få tilpassset primo år -2 husk tilvalg af SÅS Find regnskabet for 2014 og læg de ikke erhvervsmæssige aktiver og passiver sammen I alt -219.851 Dette skal nu reguleres i sidste års tal dialog samme dialog som tidligere, blot reference nr. er 497560/497700 Efter rettelse: 6
VP-opdeling af Egenkapital Eksempel 2. hvor virksomhedens egenkapital skal mindskes Ret primo: Sidste års tal før rettelse: Sidste års tal efter rettelse Primo år -2 skal du nu rette på ref. 497560/497700 husk tilvalg af SÅS se eksempel 1. 7
VP-opdeling af Egenkapital Når du ikke har opgjort regnskabet vil du stadig have fejl i note 450 den vil fx se sådan ud: 8
Beholdninger af foder egen avl 3. Beholdning af foder egen avl Beholdninger egen avl 300x 9x, skal flyttes til husdyrene ultimo Beholdning foder egen avl tastes på 4417 9x ultimo det vises sådan i det interne regnskab. 9
Grovfoderbeholdning 4. Grovfoderbeholdning Beholdninger på grovfoderbeholdning på 317x 9x skal flyttes til husdyrene ultimo. Grovfoderbeholdninger tastes ultimo på 442x 9x Det vises således i det interne regnskab. 10
Anden Virksomhed 5. Anden virksomhed (bi- og hovedaktivitet) Har du anvendt 5000 xx eller 5001 xx skal det flyttes til 38xx, 46xx eller 82xx xx. Du kan flytte disse posteringer enkeltvis via posteringsflyt. Du kan dog ikke lave posteringsflyt til 827x xx. Husk tilpasse momsforvalg. Skærmdump af posteringflyt Hvis anden virksomhed betragtes som hovedaktivitet, skal prisgruppen tilpasses Skærmdump af prisgruppe Tilpas prisgruppen efter nedenstående ved hovedaktivtiet. Kontering Efterposteres via prisgruppe til Placering i resultat ekstern **) 82x1 5005 0x Nettoomsætning Nettoomsætning *) 82x4 00-49 5005 1x Ændring i varelager Ændring i varelager *) 82x2 5005 3x Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter 82x3 5005 4x Varekøb og materialer Omkostninger til råvarer 82x4 50-99 5005 2x Ændring i varelager og hjælpematerialer *) 82x5, 82x6 5005 5x Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger *) 82x7 0-50 5006 0x Afskrivning immaterielle anlægsaktier 82x7 51-69 5006 1x Afskrivning materielle anlægsaktier 82x7 70-71 5006 2x, 3x Nedskrivning immaterielle anlægsaktier 82x7 72-79 5006 4x, 5x Nedskrivning materielle anlægsaktier Afskrivning immaterielle aktier Afskrivning materielle anlægsaktier Nedskrivning / Tilbageført nedskrivning immaterielle anlægsaktier Nedskrivning / Tilbageført nedskrivning materielle anlægsaktier 82x7 80-89 5006 6x Gevinst ved salg af anlægsaktiver Andre driftsindtægter 82x7 90-99 5006 7x Tab ved salg af anlægsaktiver Andre driftsomkostninger 11
Anlægsaktiver 6. Anlægsaktiver immaterielle aktiver De immaterielle anlægsaktiver skal medtages til kostpris minus afskrivninger dvs. afskrives og evt. have scrapværdi. Det vil sige, der mangler levetid på de enkelte aktiver. Der rettes ikke bagud i tid, kun fremad. Overvej levetiden og evt. scrapværdi og sæt den ind ultimo, når du gør regnskabet op. Før Efterposteringer ultimo regulering af levetid til 10 år Efterposteringer ultimo scrapværdi anslået her til 3000 kr. 12
Anlægsaktiver Efter: 13
7. Anlægsaktiver materielle aktiver Stuehus beboet af ejer 9600 70-71 Indsæt levetid og scrapværdi det gøres ultimo se vejledning under immaterielle aktiver Før: Efter: Stuehus udlejet 9600 72-79 primær virksomhed Indsæt levetid og scrapværdi - det gøres ultimo se vejledning under immaterielle aktiver Før: Efter: 14
Beboelse udlejet 9600 9x sekundær virksomhed Indsæt levetid og scrapværdi - det gøres ultimo se vejledning under immaterielle aktiver Før: Sommerhus eller anden 100% privat beboelse - 9900 3x Flyt aktivet fra 9600 7x til 99xx 3x skal gøres med ret primo Indsæt levetid og scrapværdi - det gøres ultimo se vejledning under immaterielle aktiver 15
Før: Efter: Egenkapital skal tilpasses i ret primo og i sidste års tal dialogen da du flytter fra V til P Evt. opskrivning på konto 2272 40 vedr. 100 % privat beboelse skal flyttes til 2272 76 i ret primo, Opskrivningen skal tilpasses både i ret primo og i sidste års tal Ret primo: 16
Sidste års tal Følgende sammenlægges med øvrige korrektioner til egenkapitalen Investeringsejendom 9600 9x Medtages til dagsværdi. Opskrivning skal over resultatet, tilpas prisgruppe. Der må ikke afskrives se O90.dk 17
8. Gæld prioritetsgæld Har du prioritetsgæld tilhørende stuehuset stående fælles af hensyn til VSO, skal dette reguleres, da prioritetsgælden skal følge aktivet, som står i virksomheden. Eksempel Før: Primo rettelse Efter Sidste års tal dialogen skal også korrigeres. Dataoverførsel skal tilpasses (løsning først mulig fra november) Renter og afdrag flyttes ultimo via D efterpostering, når du gør regnskabet op. 18
9. Gæld amortiseret kostpris Har du anvendt konto 545x x2 skal du flytte posteringen til et andet konto nr. Eksempel med uvæsentligt beløb Hvis beløbet på 23xx 9x er uvæsentligt gør du ikke noget, det tilbageføres automatisk over resultatet. Udsnit af resultatopgørelsen: Eksempel med væsentlig beløb Hvis beløbet på 23xx 9x er væsentligt skal der istedet amortiseres på det pågældende lån. Det gør du ved at rette i primo og i sidste års tal. Husk der skal begrundes i ledelsesberetning og anvendt regnskabspraksis for praksisændringen. 23xx 9x tilbageføres. Den nye beregnede amortisering indsættes i primo og der reguleres på egenkapitalen med forskellen. Årets amortisering konteres sådan her Formel til konto 2770 xx kommer til november, men virker ikke i år1 Udsnit af resultatopgørelsen: 19
Balancen fra det interne regnskab: Anvend regneark til at udregne den effektive rente, som dokumentation for at den lineære metode på amortisering ikke er væsentlig forskellig fra den effektive rentes beregning over lånets løbetid. 20
10. Stamplanter Investering skal føres på 8140 70, i anlægskartoteket placeres på 9650 6x-7x Investeringen indgår i billedet investering i grundforbedringer Husk at indsætte anskaffelsesdato, levetid og evt. scrapværdi ind i afskrivningsbilledet 21
11. Færdiggørelse Din udskrift skal nu tilpasses. Har du ejendomsoprettede bemærkninger, skal du ændre skrifttype. Overvej om der er bemærkninger som ikke længere er aktuelle og sæt slutdato på. Vælg rettede bemærkninger Arial str. 9,5 er til brødtekst Arial Black str. 10 er til overskrifter Marker teksten og højreklik og vælge Font og der ændre Tracking til Expanded = 4 22