v/ Formand Mogens P. C. Svendsen Årsrapport 2012
Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Bestyrelsens beretning Foreningsoplysninger 4 Bestyrelsens beretning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Landsforeningen KRIS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C, den 24. april 2013 Bestyrelse Mogens P. C. Svendsen Sonja Jensen Kristian Larsen Formand Astrid Baun Henrik Brorson 1
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Landsforeningen KRIS Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen KRIS v/mogens P. C. Svendsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og i overensstemmelse med tilsagnsskrivelser fra Socialministeriet af 28. september 2011, 26. april 2012 og 15. juni 2012. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det bestyrelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med de meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik, samt Socialministeriets revisionsinstruks af 1. november 2003. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 2
Den uafhængige revisors erklæring Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hinnerup, den 24. april 2013 rgd revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Sten Platz statsautoriseret revisor 3
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Landsforeningen KRIS Fredens Torv 2, 1. tv. 8100 Århus C CVR-nr.: 16 92 12 89 Hjemsted: Aarhus Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Mogens P. C. Svendsen Sonja Jensen Kristian Larsen Astrid Baun Henrik Brorson Revisor rgd revision, statsautoriseret revisionspartnerselskab, Samsøvej 16, 8382 Hinnerup 4
Bestyrelsens beretning Hovedaktivitet KRIS (Kristen terapi og rådgivning for Incestofre og Seksuelt misbrugte) er en fælleskirkelig, tværfaglig organisation, der blev oprettet i 1991 med det sigte at: Yde terapi og rådgive/hjælpe seksuelt misbrugte, deres familier, partnere og børn. Uddanne/undervise frivillige i terapi og rådgivning med henblik på ovennævnte. Informere om og forebygge seksuelt misbrug både i kirkerne og i samfundet. Landsorganisationens aktiviteter består i individuel terapi/rådgivning og hjælp, samt informations- og kursusaktiviteter. Arbejdet drives fra lejede lokaler i Herning, Århus og Næstved. Aktiviterne i KRIS udøves af få ansatte og et antal frivillige. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Med udgangen af 2012 er der indtruffet begivenheder, der har forrykket organisationens finansielle stilling ganske betydeligt. Den forventede udvikling Med udgangen af 2012 har KRIS mistet det tilskud fra satspuljemidlerne, som man gennem de seneste 10 år har været vant til at få del i. Fremover vil organisdationen være fuldstændig afhængig af donationer fra gavegivere. Det gælder gaver fra foreninger og enkeltpersoner samt fra fonde. Som resultat heraf er alle ansatte medarbejdere blevet afskediget inden 1. jan. 2013. Siden er der dog ansat en administrativ medarbejder på deltid, for at sikre at administrationen kan fungere. Alle øvrige medarbejdere er frivillige. Selv om dette har medført at aktivitetsniveauet er blevet mindre, har man i KRIS dog valgt at prioritere uddannelsen af nye frivillige medarbejdere. Af de tidligere fire centre er nu kun tre aktive Herning, Århus og Næstved. Hovedkontor er efter omlægningen placeret på Bredgade 55 i Herning. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Landsforeningen KRIS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Skriv egen tekst her Nettoomsætningen består af tildelte tilskud og honorarer for udførte terapiforløb. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt ydelsen har fundet sted inden årets udgang. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes øvrige personaleomkostninger. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg samt reklame- og markedsføringsomkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter husleje, vedligeholdelse, forbrug af el og varme samt skatter og forsikringer. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 1 Nettoomsætning 1.539.544 1.934.897 2 Råvarer og hjælpematerialer -3.098-6.978 3 Projektudgifter -42.740 0 Bruttofortjeneste 1.493.706 1.927.919 4 Gager -674.506-737.915 5 Salgsomkostninger -172.435-240.643 6 Lokaleomkostninger -372.986-422.574 7 Administrationsomkostninger -248.315-343.114 8 Øvrige omkostninger -3.922-5.525 Resultat før renter 21.542 178.148 9 Finansielle indtægter 26 22 Finansielle omkostninger 0-1.796 Finansielle poster netto 26-1.774 Årets resultat 21.568 176.374 8
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver Andre tilgodehavender 88.173 103.921 Finansielle anlægsaktiver i alt 88.173 103.921 Anlægsaktiver i alt 88.173 103.921 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 11.082 12.822 Varebeholdninger i alt 11.082 12.822 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.541 10.400 Andre tilgodehavender 1.074 42.526 Tilgodehavender i alt 11.615 52.926 10 Likvide beholdninger 708.348 300.344 Omsætningsaktiver i alt 731.045 366.092 Aktiver i alt 819.218 470.013 9
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 11 Egenkapital 345.936 324.368 Egenkapital i alt 345.936 324.368 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 128.113 55.548 12 Anden gæld 106.807 90.097 Periodeafgrænsningsposter 238.362 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 473.282 145.645 Gældsforpligtelser i alt 473.282 145.645 Passiver i alt 819.218 470.013 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Eventualposter 10
Noter 2012 2011 1. Nettoomsætning Gaver 156.993 65.252 Fundraising 136.734 1.000 Honorar 153.685 172.600 Tilskud Socialministeriet 970.000 1.600.000 Tilskud kommuner 62.000 79.000 Faktureret salg 4.442 8.745 Medlemskontingent 12.900 8.300 Omsætning i alt 1.496.754 1.934.897 Uddannelsespulje Tilskud 43.400 0 Ej forbrugt beløb -9.948 0 Uddannelsespulje i alt 33.452 0 Tips og Lotto Tilskud 72.000 0 Overført til næste år -62.662 0 Tips og Lotto i alt 9.338 0 Socialministeriets familiebehandling Tilskud 175.700 0 Overført til næste år -175.700 0 1.539.544 1.934.897 2. Råvarer og hjælpematerialer Varekøb, Danmark 1.358 4.180 1.358 4.180 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer, primo 12.822 15.620 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer, ultimo -11.082-12.822 1.740 2.798 3.098 6.978 11
Noter 2012 2011 3. Projektudgifter Ferieprojekt 9.338 0 Uddannelsespuljen 33.402 0 42.740 0 4. Gager Gager 762.278 770.851 Pensioner 50.303 66.186 ATP 7.290 8.010 Andre omkostninger til social sikring 9.044 7.979 Ændring i feriepengeforpligtelse -34.936-15.365 Løntilskud og -refusioner -155.166-121.843 Supervision medarbejdere 31.450 17.950 Lønservice 4.243 4.147 674.506 737.915 5. Salgsomkostninger Gaver og blomster 3.546 4.486 Anden repræsentation 80 0 Annoncer 10.196 16.394 Fundraising 69.203 138.193 Ekstern/intern rejseomkostninger 89.410 81.570 172.435 240.643 6. Lokaleomkostninger Husleje - 4 lejemål 250.019 304.349 El, vand og gas 64.538 91.261 Vedligeholdelse 57.533 26.625 Rengøring 896 339 372.986 422.574 12
Noter 2012 2011 7. Administrationsomkostninger Kontorartikler 24.351 19.770 Telefon og telefax 24.093 20.493 Porto og gebyrer 11.149 12.348 Regnskabsmæssig assistance 35.625 64.881 Forsikringer 5.381 4.686 Faglitteratur og tidsskrifter 4.477 5.950 Kontingenter 4.084 4.240 Kursusmaterialer og forplejning 7.840 12.159 Årsmøde, åbent værested og synlighedsdag 11.736 6.671 Støttegrupper - aktiviteter 1.002 675 Efteruddannelse 64.038 141.364 Årsrapport 36.695 35.588 Konsulentbistand og fremmed arbejde 11.270 11.500 Bestyrelsesudgifter 6.574 2.789 248.315 343.114 8. Øvrige omkostninger Konstaterede tab på tilgodehavender fra salg 3.922 5.525 3.922 5.525 9. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 26 22 26 22 13
Noter 31/12 2012 31/12 2011 10. Likvide beholdninger Kasse 2.654 7.098 Nordea 8129-275-384 10.119 10.839 Nordea 5496-223-448 202 31 Danske Bank 16765392 1.788 2.088 Danske Bank 7439245 292.547 29.697 Danske Bank 10204852 689 119 Danske Bank 5361842 398.849 248.074 Danske Bank 5958997 1.500 2.398 708.348 300.344 11. Egenkapital Saldo 1. januar 2012 276.293 99.919 Bunden egenkapital 48.075 48.075 Årets resultat 21.568 176.374 345.936 324.368 12. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 45.126 24.024 ATP og andre sociale omkostninger 1.350 2.880 Feriepenge 37.290 5.216 Feriepengeforpligtelse funktionærer 23.041 57.977 106.807 90.097 13. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerheder eller pantsat aktiver. 14. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. 14