F O A F A G O G A R B E J D E Kongresregnskab 2008-2009
Kongresregnskab 2008-2009 Redaktion: Mette Racher og Ton Rouw Politisk ansvarlig: Dennis Kristensen Grafisk tilrettelæggelse af omslag: GraFOA Maja Honoré Produktion & Tryk: Pjec1heden og FOAs trykkeri, oktober 2010
Indholdsfortegnelse Indledning... 4 Samlet regnskabsoversigt (t.kr.)... 6 Ledelsens påtegning... 6 Rapport fra de kritiske revisorer... 7 De kritiske revisorers erklæring... 9 Den uafhængige revisors erklæring til kongressen...10 Anvendt regnskabspraksis...11 Forbundet...14 Resultatopgørelse (t.kr.)...15 Balance pr. 31.12 (t.kr.)...16 Noter...17 Indtægts- og omkostningsudvikling 2008 2009...27 FOA - Fag og Arbejde, Strejkefonden...29 Resultatopgørelse (t.kr.)...30 Balance pr. 31.12 (t.kr.)...31 Noter...32 Røsnæs Kursuscenter...37 Resultatopgørelse (t.kr.)...38 3
Indledning Kongresregnskabet omfatter perioden fra 1. januar 2008 til 31. december 2009 og vedrører driften af forbundet og administrationen af FOAs a-kasse, Strejkefonden, samt Røsnæs Kursuscenter. Kongresregnskabet er udarbejdet på baggrund af de interne årsregnskaber for de enkelte år i kongresperioden. Udover de interne årsregnskaber er udarbejdet offentligt tilgængelige årsrapporter for forbundet for alle årene i kongresperioden. Alle årsrapporter og årsregnskaber er ligeledes godkendt af såvel ekstern som kritisk revisor. Kongresperiodens aktiviteter er beskrevet i FOA Fag og Arbejdes beretning for kongresperioden 2008 2009. I kongresregnskabet vil alene blive omtalt forhold, der har haft særlig betydning for de økonomiske resultater i perioden. Blandt disse er: Konflikt og OK i 2008 Finanskrisen i 2008 Medlemstal Omstillings- og strukturpulje 1 og 2 Konflikt og OK i 2008 Der var et højt aktivitetsniveau i FOA i.f.m. OK 2008. Der var både centrale aktiviteter, annoncekampagner, husstandsomdelt avis og mange andre aktiviteter. Udgifterne, der løb op i 21,6 mio. kr., blev finansieret af en formuefinansieret bevilling, godkendt af hovedbestyrelsen. I foråret 2008 gik tusindvis af FOAs medlemmer i strejke for at få en højere løn. Den månedlange konflikt betød konfliktudbetalinger til FOAs medlemmer fra FOAs Strejkefond på ca. 211,5 mio. kr. Finanskrisen i 2008 Den globale finanskrise fik også sat sit præg i Danmark. Især banker og andre kapitalinstitutioner blev ramt. Krisen var bl.a. kendetegnet ved, at værdipapirer faldt i værdi. Dette var også tilfældet for FOA, som har en stor del af de finansielle midler investeret i værdipapirer. I 2009 vendte den finansielle krise. Dette betød, at meget af det tabte i 2008, blev vundet tilbage igen i 2009. Medlemstal Mange faktorer påvirker medlemstallet både positivt og negativt. Blandt de positive har været: OK 08, den truende konflikt i foråret 2008, FOAs goodwill i befolkningen og besparelserne indenfor den offentlige sektor. I negativ retning kan nævnes udliciteringer, privatiseringer, konkurrencen fra andre faglige organisationer og en ændret holdning til faglig organisering, og dermed manglende tilgang af nye medlemmer. 4
Omstillings- og strukturpulje 1 og 2 Hovedbestyrelsen traf i 2002 beslutning om etablering af en Omstillings- og strukturpulje, også kendt som OSP 1. Puljen var på 60 mio. kr., og kunne anvendes til finansiering af projekter, der har til formål at skabe den økonomiske ramme for at forandre og udvikle organisationen med henblik på fremtiden. De sidste midler af denne pulje blev brugt i 2007. Efter aktivering (fastsættelse af puljens værdi) af puljen er der efterfølgende månedligt afskrevet et beløb i FOAs driftsregnskab. OSP 1 blev færdigafskrevet i foråret 2010. I 2007 besluttede Hovedbestyrelsen at afsætte yderligere t.kr. 26.300 til en ny omstillingspulje også kaldet for OSP2. Formålet med denne pulje var at understøtte de forandringsprocesser, de lokale faglige afdelinger har sat i gang. Puljen er for det første blevet brugt til at give de afdelinger, der måtte ønske det, bistand til at gennemgå arbejdsgange og processer med henblik på at indhente effektiviseringsgevinster. For det andet skulle puljen sikre en hurtigere udvikling af IT-værktøjer, der understøtter opgaverne i de faglige afdelinger. Der blev afsat t.kr. 5.000 til arbejdet med de lokale procesgennemgange og t.kr. 21.300 til faglig IT. Begge opgaver er fuldført og afsluttet i foråret 2010. Også OSP 2 er nu blevet aktiveret og vil blive afskrevet over de næste 3 år. Bevillingsbeløbene er formuefinansieret og vil derfor ikke påvirke kontingentet og det almindelige driftsbudget. Sammenfatning af periodens resultater og status ved udgangen af 2009 Regnskabet for forbundet viser for kongresperioden et underskud på t. kr. 41.632, opgjort efter finansielle poster og foreningsskat. I kongresperioden er forbundets egenkapital faldet med t.kr. 40.183. Forbundets beholdning af finansielle anlægsaktiver (aktier) er uændret, men vurderes nu til en lidt lavere værdi, hvilket påvirker egenkapitalen. Forbundets egenkapital udgør ved udgangen af 2009 t.kr. 487.044. Som det fremgår af kongresregnskabet er en del af forbundets egenkapital disponeret til specielle formål. I Strejkefonden er der et underskud på t.kr. 112.048. I kongresperioden er Strejkefondens egenkapital derfor også faldet med t.kr. 112.048. Ved udgangen af 2009 er egenkapitalen t.kr. 918.890. 5
Samlet regnskabsoversigt (t.kr.) Resultatopgørelse 2008 2009 I alt Forbundet -39.449-2.183-41.632 Strejkefonden -152.254 40.206-112.048 Røsnæs 850 1.428 2.278 I alt -190.853 39.451-151.401 Egenkapital Forbundet 494.685 487.044 Strejkefonden 878.684 918.890 I alt 1.373.369 1.405.934 Ledelsens påtegning København, den 17. september 2010 Dennis Kristensen forbundsformand Mona Striib næstformand 6
Rapport fra de kritiske revisorer Som valgte kritiske revisorer i FOA Fag og Arbejde, har vi udarbejdet denne rapport over de opgaver, vi har udført i kongresperioden fra den 1. januar 2008 til den 31. december 2009. Revisionens formål Vi vurderer om forbundet følger de økonomiske retningslinjer som kongressen og hovedbestyrelsen har besluttet. Derudover har vi overvejet nytteværdien af de foretagne økonomiske dispositioner. Igennem vores deltagelse i arbejdet i forbundshuset, kurser, møder og konferencer, har vi erhvervet et bredt kendskab til de mange facetter, der er i forbundets daglige virke. Der er ikke foretaget revision i henhold til Lov om fonde og visse foreninger. Omfang og tilrettelæggelse Revisionen har været tilrettelagt således, at den som hovedregel er foretaget ca. en dag om måneden. Desuden har vi haft kvartalsvise møder med sekretariatschef Henning Brok og chefkonsulent Heidi Markland fra FOA Personale og Økonomi. Vi har udført de revisionshandlinger, som vi har fundet nødvendige. Forbundet har givet os adgang til at foretage de undersøgelser, som vi har fundet relevante og har været behjælpelig med den nødvendige bistand. Vort arbejde har hovedsageligt bestået i stikprøvevis revision af forbundets bilagsmateriale. Endvidere har vi gjort os bekendt med relevante materialer, f.eks. referater fra hovedbestyrelsesmøder, Politisk Ledelse møder og revisionsprotokollater fra den eksterne revision. For udgifternes vedkommende har vi bedømt rimelighed, berettigelse og økonomisk forsvarlighed. Hvis bilaget vedrører specielle forhold udover den daglige drift, har vi påset, at der foreligger relevant godkendelse. For at opfylde formålet med vor revision har vi på baggrund af udarbejdede og forelagte materialer foretaget gennemgang, opfølgning og vurdering i forhold til en række opgaver og områder. Disse har blandt andet omfattet: Budget Interne forretningsgange Kasse, bank og kreditorbilag Kontoplaner Referater Stillingsmandsgodtgørelse Økonomisk kompetence Regnskaber 7
Bredden og dybden af revisionsopgaverne har varieret og er fastlagt i forhold til de enkelte opgaver og områder. Revisionsarbejder fælles for de statsautoriserede og de kritiske revisorer omfatter blandt andet Uanmeldt kasseeftersyn Deltagelse i revisionen af udkast til regnskaberne Udveksling af arbejdspapirer Revisionsprotokollater Efter hvert revisionsbesøg eller afsluttet revisionsopgave har vi afgivet et revisionsprotokollat, der omhandler resultaterne af den afgivne revision. Revisionsprotokollaterne har indeholdt følgende: Hvornår revisionen er foretaget Hvilke revisionsarbejder der er foretaget Resultatet af den udførte revision, herunder redegørelse for eventuelle bemærkninger som revisionen har givet anledning til Konklusion I den forløbne kongresperiode har der ikke været anledning til bemærkninger, som har betydning for de interne årsregnskaber 2008 og 2009. Vi har derfor underskrevet årsregnskaberne uden bemærkninger, da vi mener, at de giver et godt og sandt billede af forbundets økonomiske forhold. København, den 17. september 2010 Kim Jacobsen kritisk revisor Hanne Hennings kritisk revisor 8
De kritiske revisorers erklæring I vores egenskab af kritiske revisorer, valgt på FOA Fag og Arbejdes kongres i 2008, har vi gennemgået forbundets bilagsmateriale for regnskabsårene 2008 og 2009. Vi har ikke foretaget revision i henhold til Lov om fonde og visse foreninger. Den kritiske revision har ikke givet anledning til bemærkninger som har betydning for kongresperiodens regnskaber. København, den 17. september 2010 Kim Jacobsen kritisk revisor Hanne Hennings kritisk revisor 9
Den uafhængige revisors erklæring til kongressen Vi har efter aftale udført gennemgang af kongresregnskabet for FOA - Fag og Arbejde for kongresperioden 1. januar 2008 31. december 2009, der er aflagt på grundlag af de for FOA - Fag og Arbejde aflagte interne årsregnskaber for årene 2008 og 2009, som vi har revideret og forsynet med revisionspåtegninger uden forbehold eller supplerende oplysninger. Forbundets ledelse har ansvaret for kongresregnskabet og for indholdet og præsentationen af informationerne heri. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion om oplysninger af regnskabsmæssig karakter i kongresregnskabet. Den udførte gennemgang Vi har udført vor gennemgang i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om review. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at kongresregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation af regnskabsmæssig karakter. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til forbundets ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om kongresregnskabet. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at kongresregnskabets regnskabsmæssige informationer ikke giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for kongresperioden 1. januar 2008 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 17. september 2010 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Torben Aasberg statsautoriseret revisor Erik Madsen statsautoriseret revisor 10
Anvendt regnskabspraksis De interne årsregnskaber i kongresperioden har været aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomhed med tilvalg af enkelte regler fra klasse B. Regnskabspraksis er uændret igennem kongresperioden. Den i kongresperioden anvendte regnskabspraksis er beskrevet nedenfor. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til- eller fragå forbundet, og aktivets og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til oplysninger om forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden det interne årsregnskab aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre indtægter og andre driftsindtægter - og omkostninger Andre indtægter og andre driftsindtægter og omkostninger indeholder vederlag for a-kasse administration, samt regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til forbundets hovedaktivitet. Andre indtægter i Strejkefonden vedrører huslejeindtægter, hvor lejeindtægten fra a-kassen beregnes efter regler udstedt af Arbejdsdirektoratet, mens forbundets husleje beregnes med udgangspunkt i Nationalbankens diskonto og ejendommens anskaffelsessum. Finansielle poster Finansielle poster omfatter årets renteindtægter og omkostninger, samt realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, kapitalandele og gæld. Foreningsskat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Immaterielle anlægsaktiver Aktiverede omkostninger til projekter under Omstillings- og Strukturpuljen omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der direkte kan henføres til projekterne. Der medtages ikke tillæg for indirekte produktionsomkostninger. Aktiverede omkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Afskrivning påbegyndes og foretages lineært over 3 år, når projekterne er færdige/ibrugtaget. 11
Materielle anlægsaktiver Ejendommene måles til dagsværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger, mens itudstyr, inventar o. lign. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er for ejendommene dagsværdi med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid og der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget for it-udstyr, inventar o. lign. er kostprisen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt de omkostninger, der direkte er tilknyttet anskaffelsen frem til tidspunktet for ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 20 % Inventar og driftsmidler 5 år 0 % It, trykkeri- og kopieringsmaskiner 3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttet virksomhed Kapitalandele i tilknyttet virksomhed måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedens indre værdi i henhold til den senest aflagte årsrapport. Såfremt værdien skønnes væsentligt lavere, foretages nedskrivning til denne værdi. Op- og nedskrivninger indgår i resultatopgørelsen og overføres i resultatdisponeringen til Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode. Kapitalandele i andre virksomheder Kapitalandele og andelsbeviser i andre virksomheder, der er anskaffet som led i forbundets øvrige faglige virksomhed, indregnes til forholdsmæssig andel af virksomhedernes indre værdi i henhold til den senest aflagte årsrapport. Såfremt værdien skønnes væsentligt lavere, foretages nedskrivning til denne værdi. Værdien ansættes højest til kurs 100 i virksomheder med vedtægtsmæssig begrænsning om omsætning af andelen til pari. Op- og nedskrivninger indgår i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. 12
Finansielle omsætningsaktiver Omfatter offentligt noterede værdipapirer, der er anskaffet som led i forbundets løbende formuepleje. Værdipapirerne måles til dagsværdien (børskurs) på balancedagen. Diverse hensættelser Omfatter hensættelse til afholdelse af kongres, hensættelse til fratrædelsesgodtgørelse til valgte tillidsmænd, samt hensættelse til dækning af tab på debitorer i a-kassen. Udskudt skat Udskudt skat udgør den skat, der senere skal betales af periodiserede renter og af urealiserede kursgevinster og -tab samt af øvrige midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Beløbet indregnes ikke under hensættelser, men oplyses i en note, idet det ikke forventes, at forpligtelsen vil medføre en senere skattebetaling. Anden gæld Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel gæld. Koncernregnskab Forbundet er ikke omfattet af reglerne for udarbejdelse af koncernregnskab og har således ikke konsolideret sit datterselskab Pen-Sam Holding A/S. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. 13
FOA - Fag og Arbejde Forbundet 14
Resultatopgørelse (t.kr.) Forbund Note 2008 2009 I alt 1 Kontingentindtægter 263.984 257.444 521.428 2 Administrationshonorar 126.460 131.682 258.142 3 Andre indtægter 119.583 123.794 243.377 3 Indtægter i alt 510.027 512.920 1.022.947 4 Omkostninger 526.272 527.892 1.054.164 Resultat før afskrivninger -16.245-14.972-31.217 Afskrivninger 10.749 13.472 24.221 Primært resultat -26.994-28.444-55.438 5 Finansielle poster -12.455 26.276 13.821 Resultat før skat -39.449-2.168-41.617 Foreningsskat - 15 15 Periodens resultat -39.449-2.183-41.632 15
Balance pr. 31.12 (t.kr.) Forbund Note 2008 2009 6 Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 16.065 22.494 Materielle anlægsaktiver 18.455 29.059 Finansielle anlægsaktiver 271.588 268.284 Anlægsaktiver i alt 306.108 319. 837 Tilgodehavender 59.551 66.502 Finansielle om sætningsaktiver 330.448 282.544 Omsætningsaktiver i alt 389.999 349. 046 Aktiver i alt 696.107 668. 883 7 Passiver Egen kapital 494.685 487. 044 Hensættelser 8.055 11. 512 Kortfristet gæld 193.367 170.327 Gæld i alt 193.367 170. 327 Passiver i alt 696.107 668. 883 8 Eventualforpligtelser 16
Noter Note 1: Kontingentindtægter I den forløbne kongresperiode har forbundets samlede medlemstal været faldende. I.f.m. OK08 og den truende strejke havde vi ca. 206.000 medlemmer i starten af 2008. Tallet har derefter været faldende og pr. 31. dec. 2009 havde vi ca. 201.000 medlemmer. Kontingentindtægterne er faldet fra 2008 til 2009 med ca. t.kr. 6.540. Desuden har man holdt fast i samme kontingentsats gennem hele kongresperioden til trods for stigninger i priser og lønninger. Aldersfordelt medlemsopgørelse pr. 31/12 2009 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-66 67- Udvikling i nettopris- og lønindeks 140,00 135,00 130,00 125,00 120,00 115,00 110,00 105,00 100,00 95,00 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Nettoprisindeks Lønindeks FOA's kontingent 17
Note 2: Administrationshonorar Som følge af administrationsaftalen mellem forbundet og FOAs A-kasse modtager forbundet et vederlag for at administrere a-kassen. Dette vederlag kaldes i forbundets regnskab for administrationshonorar og dækker de udgifter forbundet har ved at administrere a-kassen. Fra 2008 til 2009 er dette honorar steget med ca. t.kr. 5.200. Da administrationshonoraret beregnes på baggrund af udgifter til administrationen af a-kassen, skyldes stigningen i administrationshonoraret stigning i omkostningerne til administrationen af a-kassen. Note 3: Andre indtægter, inkl. finansielle poster Under noten andre indtægter indgår dels huslejeindtægter fra udlejningen på Staunings Plads og dels refusion fra AKUT-fonden. Af andre indtægter kan nævnes annonceindtægter og lønrefusioner. Indtægtsfordeling Andre indtægter 24% Finansielle poster 1% Forbundskontingent 50% Adm. honorar 25% 18
Udvikling i indtægter 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000, 100.000 - -100.000 2008 2009 Forbundskontingent Adm. honorar Finansielle poster Andre indtægter P.g.a. den globale krise faldt værdipapirerne så meget i værdi i 2008, at Finansielle poster endte i minus. I 2009 vendte den finansielle krise og meget af det tabte i 2008, blev vundet tilbage igen i 2009. 19
Note 4: Omkostninger I specifikationen af omkostninger er også medtaget afskrivninger og foreningsskat. Beløbene er vist i t.kr. 2008 2009 I alt Mødeomkostninger 16.545 14.224 30.769 Medlemsaktiviteter 116.788 126.701 243.489 FOA Kommunikation 23.263 22.339 45.602 Øvrige aktiviteter 29.204 23.786 52.990 Administration 340.047 339.553 679.600 Omstillings- og strukturpuljen 425 1.289 1.714 Afskrivninger 10.749 13.472 24.221 Foreningsskat 0 15 15 I alt 537.021 541.379 1.078.400 Procentvis fordeler omkostningerne sig således: Foreningsskat 0% Afskrivninger 2% Mødeomkostninger 3% Omstillings- og strukturpuljen 0% Medlemsaktiviteter 23% Administration 63% FOA Kommunikation 4% Øvrige aktiviteter 5% 20
Mødeomkostninger Omkostningerne til møder svinger fra år til år, idet der er en stor påvirkning fra år med overenskomstforhandlinger. Generelt er der dog som følge af nye regler registreret en nedgang i udgifterne til møder generelt og navnligt til hovedbestyrelsesmøder. Medlemsaktiviteter Udgifterne til medlemsaktiviteter er også steget gennem perioden med ca. t.kr. 9.400. Stigningen skyldes primært en stigning i omkostningerne i forhold til TR-uddannelsen. Medlemsaktiviteter 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2008 2009 Medl.direkte aktiviteter Ulykkesforsikring TR-uddannelsen Andre faglige aktiviteter Administration Af de samlede omkostninger udgør 63 % af udgifterne administrationsomkostninger. Dette er et fald på 4 procentpoint i forhold til sidste kongresperiode. Den væsentligste del af omkostningerne vedrører lønudgifter, og omfatter både den del der anvendes til direkte administration og den del, der udbetales til undervisere og til medarbejdere, der arbejder med arbejdsmiljø, overenskomstforhold og andre af forbundets faglige opgaver og aktiviteter. Begrebet administrationsomkostninger er derfor ikke helt dækkende set i lyset af, at en stor del af lønkronerne anvendes til faglige aktiviteter. Sammensætningen af administrationsomkostninger Personaleudviklingen fremgår af diagrammet på næste side. 21
Udvikling i personaleantal 226 224 222 220 218 216 214 212 2007 2008 2009 T.kr. 2008 2009 I alt Personale & løn omkostninger 160.822 170.583 331.405 Kontorhold m.v. 49.583 48.644 98.227 Kontingenter 50.869 50.412 101.281 IT-omkostninger 28.244 24.008 52.252 Ejendomsudgifter 50.529 45.906 96.435 I alt 340.047 339.553 679.600 Procentvis fordeling administrationsudgifter ITomkostninger 8% Ejendomsudgifter 14% Personale & løn omkostninger 49% Kontingenter 15% Kontorhold m.v. 14% 22
Note 5: Finansielle poster Af resultatopgørelsen fremgår de finansielle poster under ét som et nettotal indeholdende både finansielle indtægter og finansielle udgifter. Finansielle indtægter De finansielle indtægter kommer fra renter fra bankindeståender, renter og udbytter fra værdipapirer samt kursgevinster, både realiserede og urealiserede. Finansielle udgifter Under de finansielle udgifter indgår andre renteudgifter samt realiserede og urealiserede kurstab. Udviklingen i de finansielle poster. Udsving i de finansielle poster kan henføres til både realiserede og urealiserede kurstab/gevinster samt den generelle rente- og aktiekursudvikling i årene. Finansielle poster 30.000 25.000 20.000 15.000 1.000 kr. 10.000 5.000 0 2008 2009-5.000-10.000-15.000 23
Note 6: Aktiver Aktivernes fordeling på hovedposter er vist grafisk for perioden 2008-2009. De immaterielle aktiver omfatter Omstillings- og Strukturpuljen 1 + 2. Stigningen fra 2008 til 2009 skyldes at projekter i puljen er blevet igangsat. I indledningen er Omstillings- og Strukturpuljerne samt typen af projekter beskrevet. De sidste projekter er færdige i 2010 og vil derefter blive afskrevet over de efterfølgende 3 år. Fald i de finansielle anlægsaktiver i perioden skyldes primært kursændringer på aktierne i Pen-Sam Holding A/S. Faldet i de finansielle omsætningsaktiver, der består af børsnoterede værdipapirer og bankbeholdninger, skyldes primært en mindre beholdning af værdipapirer, specielt obligationer. Stigningen i de materielle anlægsaktiver skyldes investeringer på IT- og inventarområdet. 800.000 700.000 600.000 500.000 1.000 kr. 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2008 2009 Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender Finansielle omsætningsaktiver Af diagrammet på næste side fremgår forbundets beholdning af værdipapirer opdelt på obligationer, omsættelige aktier samt navnenoterede aktier, såsom Pensam. 24
Fordeling af aktier og obligationer Obligationer 35% Aktier 8% Aktier, Pensam o. a navnenoterede aktier 57% Note 7: Passiver I diagrammet ses fordelingen af passiver på egenkapital, hensættelser og gæld samt disses udvikling i perioden 2008-2009. 800.000 700.000 1.000 kr. 600.000 500.000 400.000 300.000 Egenkapital Hensættelser Gæld 200.000 100.000 0 2008 2009 Egenkapital Forbundets egenkapital er i kongresperioden faldet fra t.kr. 527.227 (ultimo 2007) til t.kr. 487.044 (ultimo 2009). Heraf er pr. 31/12-2009 t.kr. 234.695 andre reserver. Disse andre reserver består af bl.a. interne henlæggelser til Omstillings- og strukturpuljen (OSP 2), TRområdet, Fagligt område og andre. 25
Hensættelser Hensættelserne indeholder opsparinger til afholdelse af kongres, hensættelser i.f.m. fratrædelse og hensættelser til tab på debitorer (a-kasse). Gæld Gælden består af kortfristet gæld og sammensættes af mellemregning med a-kassen, forudbetalt kontingent, skyldige omkostninger samt leverandørgæld og beregnede feriepenge. Note 8: Eventualforpligtelser Udskudt skatteforpligtelse udgør pr. 31/12-09 t.kr. 1.700. En eventuel skattebyrde på tilgodehavende renter er, grundet ændrede skatteregler for 2010, primært afhængig af udviklingen i kurser på de børsnoterede værdipapirer i det kommende år. Øvrige eventualforpligtelser udgør t.kr. 845. 26
Indtægts- og omkostningsudvikling 2008 2009 Som det ses af grafen er såvel indtægter som omkostninger stigende. Det fremgår også, at kontingentindtægterne ikke kan dække omkostningerne, hvorfor de finansielle indtægter skal bidrage til driften. Underskuddet i 2008 og 2009 har betydet et større forbrug af formuen og derfor et fald i egenkapitalen. Forbrug af formuen vil medføre, at de finansielle poster bliver reduceret, hvorfor det kan blive nødvendigt at finde besparelser, effektivisere og/eller hæve kontingentet. Indtægts- og omkostningsudvikling 2008-2009 600.000 500.000 1.000 kr. 400.000 300.000 200.000 2008 2009 Samlede indtægter Kontingent Samlede omk. 27
28
FOA - Fag og Arbejde, Strejkefonden 29
Resultatopgørelse (t.kr.) Strejkefond Note 2008 2 009 I alt 1 Indtægter 34.779 5.467 40.246 2 Omkostninger 212.607 6.748 219.355 Resultat før afskrivninger -177. 828-1.281-179.109 Afskrivninger 1.035 1.035 2.070 Primært resultat -178. 863-2.316-181.179 Finansielle poster 26.609 42.522 69.131 Resultat før skat -152. 254 40.206-112.048 Skat - - - 3 Periodens resultat -152. 254 40.206-112.048 30
Balance pr. 31.12 (t.kr.) Strejkefond Note 2008 2009 4 Aktiver Materielle anlægsaktiver 259.739 259.062 Finansielle anlægsaktiver 22.425 20.442 Anlægsaktiver i alt 2 82.164 279.504 Tilgodehavender 23.716 4.544 Finansielle omsætningsaktiver 573.652 644.525 Om sætningsaktiver i alt 5 97.368 649.069 Aktiver i alt 8 79.532 928.573 5 Passiver Egenkapital 878.684 918.890 Langfristet gæld 65 - Kortfristet gæld 783 9.683 Gæld i alt 848 9.683 Passiver i alt 879.532 928.573 Materielle anlægsaktiver t.kr. 259.062 pr. 31/12 2009 er den bogførte værdi af forbundets ejendomme. Den seneste offentlige vurdering lød på t.kr. 379.000. For FOA Fag og Arbejdes Arbejdsløshedskasse var der pr. 31/12-09 stillet i sikkerhed i obligationsbeholdning t.kr. 108.100. 31
Noter Note 1: Indtægter Indtægter består af huslejeindtægter på t.kr. 18.049 og konfliktstøtte fra LO på t.kr. 22.196, som forbundet modtog i forbindelse med konflikten i 2008. 40.000 35.000 30.000 1.000 kr. 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2008 2009 Husleje Andre indtægter 32
Note 2: Omkostninger Konfliktunderstøttelsen udgør størstedelen af omkostningerne i 2008 i alt t.kr. 211.545. Administrationsomkostningerne er faldet fra t.kr. 1.062 i 2008 til t.kr. 833 t.kr. i 2009. 250.000 200.000 1.000 kr. 150.000 100.000 50.000 0 2008 2009 Konfliktunderstøttelse Administration 33
Note 3: Periodens resultat Strejkefondens indtægter består af indtægter fra udlejning af ejendommen på Staunings Plads og Kursuscentret Røsnæs samt af finansielle poster. Ejendommen på Staunings Plads udlejes primært til forbundet og arbejdsløshedskassen. Huslejen beregnes på baggrund af regnskabsårets gennemsnitlige diskonto, der for arbejdsløshedskassens vedkommende tillægges 2 %. Huslejen ændrer sig derfor som følge af ændringer i renteniveauet. Forbundet afholder udgifter til udvendig vedligeholdelse, forsikringer samt fornyelse og reparation af tekniske installationer. Der har været udbetalt konfliktunderstøttelse i kongresperioden, jf. note 2. Strejkefonden har mærket det lave renteniveau i forhold til huslejeindbetalingerne fra forbund og a-kasse. Disse er i perioden faldet fra t.kr. 12.583 i 2008 til t.kr. 5.466 i 2009 på baggrund af faldet i diskontoen. Indtægts- og omkostningsudvikling 2008-2009 (ekskl. ekstraordinære poster) 250.000 200.000 1.000 kr. 150.000 100.000 50.000 0 2008 2009 Indtægter Samlede omkostninger 34
Note 4: Aktiver Strejkefondens aktiver består af anlægsaktiver og omsætningsaktiver. De materielle anlægsaktiver består af ejendommene på Staunings Plads, Danmarksgade i Odense (solgt i 2008), og Kursuscentret Røsnæs. Omsætningsaktiverne består af tilgodehavender og finansielle omsætningsaktiver i form af likvide beholdninger og obligationer. Hvor de likvide beholdninger er steget i perioden, er værdipapirbeholdningen til gengæld faldet. Beholdningens størrelse er også påvirket af kursudviklingen på værdipapirer. Aktiver 1.000 kr. 1.000.000 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2008 2009 Anlægsaktiver Omsætningsaktiver 35
Note 5: Passiver Passiverne består af egenkapital og gæld. Periodens resultater er overført til egenkapitalen. Da årenes resultater samlet set har været negative, er egenkapitalen faldet fra t.kr. 1.030.937 pr. 1. januar 2008 til t.kr. 918.890 pr. 31. december 2009. Andre reserver, inkluderet i egenkapitalen, består af en opskrivningsfond for ejendomme på t.kr. 66.273. Gæld i 2009 består af mellemregning med Forbundet og anden kortfristet gæld. Passiver 1.000.000 900.000 800.000 700.000 1.000 kr. 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2008 2009 Egenkapital Gæld 36
FOA - Fag og Arbejde Røsnæs Kursuscenter 37
Resultatopgørelse (t.kr.) Røsnæs 2008 2009 I alt Kursusind tægter 9.774 9.698 19.472 Vareforbrug -1.446-1.399-2.845 Lønom kostninger -4.670-4.531-9.201 Drift af ejendom -2.484-1.758-4.242 Huslejeindtægter 25 23 48 Dækningsbidrag 1.199 2.033 3.232 Mødeom kostninger 1-1 Kursusvirksomhed 264 457 721 Administration 163 157 320 Omkostn in ger i alt 428 614 1.042 Resultat før afskrivninger 771 1.419 2.190 Afskrivninger 7 7 14 Primært resultat 764 1.412 2.176 Finansielle poster 86 16 102 Resultat før skat 850 1.428 2.278 Foreningskat - - - Periodens resultat 850 1.428 2.278 Resultatet er overført til formuekontoen i forbundet. 38
Staunings Plads 1-3 1790 København V Tlf.: 46 97 26 26 www.foa.dk