Tlf.: 96 57 48 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hobro@bdo.dk Nytorv 12, Box 170 www.bdo.dk DK-9500 Hobro CVR-nr. 20 22 26 7020222670 VIBORG VOGNMANDSFORRETNING APS KLOKKESTØBERVEJ 8, 8800 VIBORG ÅRSRAPPORT Års 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 1. marts 2016 Jan Munkholm Nielsen CVR-NR. 35 63 76 05
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juli - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8-9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Viborg Vognmandsforretning ApS Klokkestøbervej 8 8800 Viborg CVR-nr.: 35 63 76 05 35637605 Stiftet: 10. januar 2014 Hjemsted: Viborg Regnskabsår: 1. juli - 31. december R Direktion Jan Tapdrup Middelhede Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nytorv 12, Box 170 9500 Hobro Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Adelgade 31 9500 Hobro
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli - 31. december 2015 for Viborg Vognmandsforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 11. februar 2016 1 Direktion Jan Tapdrup Middelhede
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Viborg Vognmandsforretning ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Viborg Vognmandsforretning ApS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hobro, den 11. februar 2016 11-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Michael Graversen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive vognmandsvirksomhed og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2015 anses for tilfredsstillende. Årets regnskabsperiode antager 6 måneder, som følge af omlægning af regnskabsperiode, der følger koncernens regnskabsafslutning. Sammenligningstallene antager 12 måneder. Selskabet har et ældre tilgodehavende fra salg ved en entreprenør på 247 tkr. incl. moms med gennemsnitlig kredittid på 12-18 måneder. Ledelsen forventer dog tilgodehavendet indbetalt i 2016. Alternativt overgår beløbet til inkassobehandling. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 31. DECEMBER Note 2015 2014 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 1.642.011 142.056 Personaleomkostninger... 1-895.325-349.465 Af- og nedskrivninger... 17.500 0 DRIFTSRESULTAT... 764.186-207.409 Andre finansielle indtægter... 369 430 Andre finansielle omkostninger... -12.643-15.345 RESULTAT FØR SKAT... 751.912-222.324 Skat af årets resultat... 2-178.465 51.331 ÅRETS RESULTAT... 573.447-170.993 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 573.447-170.993 I ALT... 573.447-170.993
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 32.500 0 Materielle anlægsaktiver... 3 32.500 0 ANLÆGSAKTIVER... 32.500 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.494.087 475.499 Udskudte skatteaktiver... 5 0 51.331 Tilgodehavender... 1.494.087 526.830 Likvide beholdninger... 530.840 84.412 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.024.927 611.242 AKTIVER... 2.057.427 611.242
9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 2014 kr. kr. Anpartskapital... 200.000 200.000 Overført overskud... 402.454-170.993 EGENKAPITAL... 4 602.454 29.007 Hensættelse til udskudt skat... 5 4.675 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 4.675 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 656.917 503.916 Selskabsskat... 122.459 0 Anden gæld... 670.922 78.319 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.450.298 582.235 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.450.298 582.235 PASSIVER... 2.057.427 611.242 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8
10 NOTER 2015 2014 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 (2014: 1) Løn og gager... 789.565 333.877 Pensioner... 79.040 15.588 Omkostninger til social sikring... 17.723 0 Andre personaleomkostninger... 8.997 0 895.325 349.465 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 122.459 0 Regulering af udskudt skat... 56.006-51.331 178.465-51.331 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang... 65.000 Afgang... -32.500 Kostpris 31. december 2015... 32.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 32.500 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015... 200.000-170.993 29.007 Forslag til årets resultatdisponering... 573.447 573.447 Egenkapital 31. december 2015... 200.000 402.454 602.454
11 NOTER Hensættelse til udskudt skat 5 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på værdipapirer, tilgodehavender, immaterielle anlægsaktiver og materielle anlægsaktiver, herunder indregnede finansielle leasingkontrakter. Note Beløbet specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Midlertidig forskel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 32.500 11.250 21.250 32.500 11.250 21.250 Udskudt skat... 4.675 2015 2014 kr. kr. Saldo primo... -51.331 0 Hensat i året... 56.006-51.331 4.675-51.331 Eventualposter mv. 6 Selskabet har ingen eventualforpligtigelser. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har ingen pæntsætninger eller sikkerhedsstillelser. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8 Selskabet har et ældre tilgodehavende fra salg ved en entreprenør på 247 tkr. incl. moms med gennemsnitlig kredittid på 12-18 måneder. Ledelsen forventer dog tilgodehavendet indbetalt i 2016. Alternativt overgår beløbet til inkassobehandling.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Viborg Vognmandsforretning ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den Reg danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0 %
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.