CVR-nr. 23 22 01 13 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-20 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Bakkevænget 4 Klejtrup 9500 Hobro Telefon: 98 54 64 23 Hjemmeside: www.klejtrupvarme.dk Hjemsted: Hobro CVR-nr.: 23 22 01 13 Bestyrelse Jon Pugholm, formand Mogens Lillelund Ib Kristensen Jens Hermansen Poul Erik Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jutlander Bank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 for Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 8. september 2014 Bestyrelsen Jon Pugholm Formand Mogens Lillelund Ib Kristensen Jens Hermansen Poul Erik Nielsen Interne revisorers påtegning Vi har stikprøvevist gennemgået Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a's bogholderi og bilag for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 og har intet fundet at bemærke. Hobro, den 8. september 2014 Steen Nielsen Lene K. Quorning 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 8. september 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren V. Pedersen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere - pr. 30. juni 2014 opgjort til 357 - samt levering af el til elselskabet HEF. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.13-30.06.14 udviser et resultat på 265.698 mod 269.805 for tiden 01.07.12-30.06.13. Balancen viser en egenkapital på 127.281. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note 1 Nettoomsætning 6.702.510 7.111.106 2 Produktionsomkostninger -6.301.364-6.660.730 Bruttofortjeneste 401.146 450.376 3 Administrationsomkostninger -146.186-187.305 Resultat før finansielle poster 254.960 263.071 4 Andre finansielle indtægter 10.738 6.734 Resultat før skat 265.698 269.805 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 265.698 269.805 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 265.698 269.805 Overført til indregning fra tidligere år 1.092.937 1.043.132 Tilbageført ej anvendt henlæggelse 662.849 0 I alt 2.021.484 1.312.937 Der anvendes således: Henlæggelser til nyinvestering 0 220.000 Resultat til indregning i næste års priser 2.021.484 1.092.937 I alt 2.021.484 1.312.937 8
Balance AKTIVER 30.06.14 30.06.13 Note Kraftvarmeanlæg 1.133.860 1.471.444 Ledningsnet 57.262 267.334 Målere 0 0 5 Materielle anlægsaktiver i alt 1.191.122 1.738.778 Anlægsaktiver i alt 1.191.122 1.738.778 Tilgodehavende hos forbrugere 109.909 557.177 6 Andre tilgodehavender 383.818 453.585 Tilgodehavender i alt 493.727 1.010.762 7 Likvide beholdninger 2.012.341 380.420 Omsætningsaktiver i alt 2.506.068 1.391.182 Aktiver i alt 3.697.190 3.129.960 9
Balance PASSIVER 30.06.14 30.06.13 Note Selskabskapital 127.281 127.281 Henlæggelse 0 900.000 8 Egenkapital i alt 127.281 1.027.281 Resultat til indregning i næste års priser 2.021.484 1.092.937 Forudbetalinger og deposita 14.780 22.330 Gæld til forbrugere 737.840 177.073 9 Anden gæld 795.805 810.339 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.569.909 2.102.679 Gældsforpligtelser i alt 3.569.909 2.102.679 Passiver i alt 3.697.190 3.129.960 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. 11
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, el-indtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets afslutning. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Bygninger 8-12 Ledningsnet 8-12 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner med kostpris på under 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 12
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. 13
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gælde varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 30. juni 2013 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1.marts 1981. Hensættelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsernes akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 2013/14 2012/13 1. Nettoomsætning Salg af varme: Faste afgifter 1.262.497 1.245.856 Varmeafgifter (5.535.306 kwh imod 6.407.936 kwh) 3.257.261 3.500.681 Salg af el (2.989.693 kwh imod 3.243.525 kwh) 2.122.300 2.305.878 Salg af varme i alt 6.642.058 7.052.415 Antenneleje 60.452 58.691 I alt 6.702.510 7.111.106 15
Noter 2013/14 2012/13 2. Produktionsomkostninger Driftsudgifter - kraftvarmeanlæg: Køb af naturgas (988.604 m3 imod 1.111.029 m3) 4.693.807 5.420.736 Motorolie og service 158.262 189.837 Køb af energimålere samt udskiftning heraf 117.881 22.531 Elforbrug 68.370 84.603 Energibesparelser 109.350 0 Pasning af varmeværk 244.783 232.784 Driftsudgifter - kraftvarmeanlæg i alt 5.392.453 5.950.491 Andre udgifter - kraftvarmeanlæg: Forsikring, skatter og afgifter 74.391 70.365 Afskrivninger 310.505 375.527 Andre udgifter - kraftvarmeanlæg i alt 384.896 445.892 Driftsudgifter - varmeproduktion: Teknisk service 70.085 36.755 Reparation og vedligeholdelse af kedler og centraler 462 3.920 Arbejde på ledningsnet 453.468 223.672 Driftsudgifter - varmeproduktion i alt 524.015 264.347 I alt 6.301.364 6.660.730 16
Noter 2013/14 2012/13 3. Administrationsomkostninger Gage og administration 17.923 27.870 Bestyrelseshonorar 12.000 12.000 Revision og regnskabsassistance 49.300 52.550 Selvevaluering 0 26.000 PBS og porto 23.633 28.306 Dataløn 1.828 2.477 Kontorhold, annonce, telefon m.m. 18.813 16.695 Generalforsamling og mødeomkostninger 3.694 4.709 Kontingenter 13.735 11.550 Diverse 5.260 5.148 I alt 146.186 187.305 4. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 10.738 6.734 17
Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Målere Kostpris pr. 30.06.13 11.524.417 4.837.865 490.000 Overførsler 0-237.151 0 Kostpris pr. 30.06.14 11.524.417 4.600.714 490.000 Opskrivninger pr. 30.06.13-4.418.677-2.295.030-140.000 Opskrivninger pr. 30.06.14-4.418.677-2.295.030-140.000 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.13 5.634.296 2.275.501 350.000 Afskrivninger i året 337.584-27.079 0 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.14 5.971.880 2.248.422 350.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14 1.133.860 57.262 0 Ejendomsvurdering pr. 01.10.12 1.200.000 30.06.14 30.06.13 6. Andre tilgodehavender Tilgodehavende, elsalg 183.232 158.805 Moms 200.586 294.780 I alt 383.818 453.585 18
Noter 30.06.14 30.06.13 7. Likvide beholdninger Sparekassen Hobro, depositum 1.700 9.250 Sparekassen Hobro, indestående 2.010.641 371.170 I alt 2.012.341 380.420 8. Egenkapital Beløb i Selskabskapital Henlæggelse Egenkapitalopgørelse 01.07.12-30.06.13 Saldo pr. 01.07.12 127.281 0 Henlæggelse for året 0 220.000 Henlæggelse for året 0 680.000 Saldo pr. 30.06.13 127.281 900.000 Egenkapitalopgørelse 01.07.13-30.06.14 Saldo pr. 01.07.13 127.281 900.000 Anvendt henlæggelse 0-237.151 Ej anvendt henlæggelse ovf. til indregning i næste års priser 0-662.849 Saldo pr. 30.06.14 127.281 0 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 19
Noter 30.06.14 30.06.13 9. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 7.137 8.362 ATP og andre sociale ydelser 1.369 1.406 Skyldig revisor, afsat 55.000 55.000 Skyldige driftsomkostninger 627.496 670.449 Andre skyldige poster 104.803 75.122 I alt 795.805 810.339 20