Tlf: 63 12 71 00 odense@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2010/11 50. REGNSKABSÅR Generalforsamling afholdes den 28/9 2011, kl. 18.30. Dagsorden ifølge vedtægter P.b.v. Bestyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den / 2011 Dirigent CVR-NR. 25 38 79 10
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Udvikling i hovedtal... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis... 7-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11-12 Noter... 13-18 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Teglværksvej 10 5620 Glamsbjerg Bestyrelse Niels J. Lindeloff (formand) Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Martin Lind Ole Dupont Kofod Driftsleder Allan Kielstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 5100 Odense C Pengeinstitutter Vestfyns Bank Søndergade 11 5620 Glamsbjerg
3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2010/11 2009/10 2008/09 Nettoomsætning... 18.117 17.991 16.814 Bruttoresultat... 3.486 3.891 3.685 Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger... 2.873 3.197 3.189 Afskrivninger og finansielle omkostninger... 1.365 1.179 1.468 Årets resultat... 1.508 2.019 1.720 Anlægsaktiver... 13.179 13.851 13.936 Omsætningsaktiver... 5.480 5.391 10.958 Aktiver... 18.659 19.242 24.894 Egenkapital... 5.462 5.462 5.462 Hensatte forpligtelser... 5.156 3.294 2.024 Langfristet gæld... 1.995 3.898 5.785 Kortfristet gæld... 6.046 6.588 11.623 Gæld... 8.041 10.486 17.408 NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh... 21.784 21.784 19.733 Energiforbrug af gas i mwh... 14.539 16.048 11.872 Energiforbrug af flis i mwh... 13.899 13.022 14.463 Udnyttelsesfaktor... 77 75 75 Spædevand tilført m 3 vand... 1.070 967 1.483 Antal forbrugere... 950 944 940 Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag... 9.630 9.863 9.387 Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger... 22.930 23.076 20.993 A conto forbrugspriser mwh... 450 450 500 Afregning af forbrugspriser, mwh... 420 420 450 Faste omkostninger/faste bidrag... 500+20/m 2 500+20/m 2 500+20/m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh... 6.826 7.462 6.361 Forbrug af gas i mwh... 7.448 8.263 6.977 Udnyttelsesfaktor... 92 90 91 Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,53 0,53
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2010 31. maj 2011 for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2010 31. maj 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glamsbjerg, den 22. august 2011 Bestyrelse: Niels J. Lindeloff Formand Poul Å. Rasmussen Ole Dupont Kofod Tom S. Jensen Martin Lind
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2010 31. maj 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2010 31. maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Odense, den 22. august 2011 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab John Blendstrup Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2011 opgjort til 950, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 3 personer, og der er afholdt 1.549 tkr. i løn, vagt og sociale bidrag til medarbejdere. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år. Der henvises i øvrigt til formandens mundtlige beretning.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. Elsalg er medtaget i henhold til aflæsninger frem til regnskabsårets udløb. Omkostninger Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, kraftvarme- og produktionsanlæg samt andre anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Kraftvarmeanlæg... Flisanlæg... Bygninger, flisanlæg... Gamle bygninger mv... Øvrige anlæg... Inventar og øvrigt driftsmateriel... 15 år 15 år 15 år 5 år 15 år 4-5 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Med hensyn til afskrivninger til brug for årsregnskabet aflagt efter varmeforsyningslovens regler henvises til afsnittet om årsregnskab efter varmeforsyningsloven. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Posten udgør forudbetalinger fra forbrugere, der vedrører dette eller tidligere regnskabsår, men er uvisse med hensyn til tidspunktet for tilbagebetaling via varmeprisen. Posten opstår som følge af, at der i årsregnskabet efter varmeforsyningsloven omkostningsføres yderligere afskrivninger i forhold til afskrivninger efter reglerne i årsregnskabsloven, idet disse yderligere afskrivninger indregnes i varmeprisen og dermed udgør en overfinansiering, der på et givet tidspunkt skal tilbagebetales til forbrugeren. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Over- eller underdækning Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omsætning og omkostninger inkl. afskrivninger opgjort efter reglerne i varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen under kortfristet gæld under posten Resultat til indregning i kommende års priser. Årsregnskab efter varmeforsyningsloven Fjernvarmeselskabet har pligt at aflægge regnskab efter varmeforsyningsloven. Dette regnskab aflægges i forlængelse af årsrapporten for 2010/11 ved at korrigere regnskabsposter berørt af varmeforsyningslovens regnskabsbestemmelser, der ikke i alle tilfælde er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Årsregnskabsloven og varmeforsyningslovens regnskabsregler kan afvige på to regnskabsposter, afskrivninger og henlæggelser. Fjernvarmeselskabets bestyrelse har besluttet ikke at anvende ens regnskabspraksis for beregning af afskrivninger, og det er samtidig besluttet, at der foretages henlæggelser til nyinvesteringer i 2010/11. Dette indebærer, at årsrapport og årsregnskab efter varmeforsyningsloven giver forskellige resultater og egenkapital, jf. note 14. For anlæg, idriftsat efter afslutningen af det regnskabsår, der omfatter 31. marts 1982, kan der, jf. afskrivningsbekendtgørelsen til varmeforsyningsloven, foretages afskrivning særskilt for det enkelte års samlede anlægssum. Det enkelte års anlægssum skal være afskrevet over en periode på højst 30 år og mindst 5 år fra idriftssættelsestidspunktet, og kan foretages med indtil 20% om året. Henlæggelser til nyanlæg beregnes på grundlag af budgetterede anlægssummer, således som disse forventes at fremtræde på idriftsættelsestidspunktet. Der kan foretages henlæggelser i indtil 5 år før idriftsættelsestidspunktet, og der kan maksimalt pr. år indregnes 20 pct. af den forventede anlægssum. Over 5 år kan der maksimalt henlægges 75 pct. af anlægssummen.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI 31. MAJ Note 2010/11 2009/10 kr. tkr. Nettoomsætning... 1 18.117.259 17.991 Andre driftsindtægter... 2 118.226 84 Vareforbrug... 3 11.333.664 11.127 DÆKNINGSBIDRAG... 6.901.821 6.949 Indirekte produktionsomkostninger... 4 3.415.670 3.057 BRUTTORESULTAT... 3.486.151 3.891 Administrationsomkostninger... 5 612.734 694 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 2.873.417 3.197 Finansielle indtægter... 6 28.465 84 Finansielle omkostninger... 7 70.639 114 Afskrivninger... 8 1.322.756 1.148 ÅRETS RESULTAT FØR SKAT... 1.508.487 2.019 Beregnet skat af årets indkomst... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 1.508.487 2.019 OVERSKUDSDISPONERING Årets resultat... 1.508.487 2.019 Overført til indregning fra tidligere år... 1.907.542 1.158 Til disposition... 3.416.029 3.177 Der anvendes således: Overført til indregning i næste års priser... 1.553.820 1.908 Overført til tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger... 1.862.209 1.269 Disponeret i alt... 3.416.029 3.177
11 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2011 2010 kr. tkr. Flisfyringsanlæg... 8 5.739.141 6.236 Bygninger, flisfyringsanlæg... 8 3.777.427 4.041 Kraftvarmeværk... 8 113.153 138 Bygninger mv. før 1/7 1998... 8 0 0 Øvrige anlæg og målere... 8 3.479.843 3.333 Inventar mv.... 8 68.712 102 Materielle anlægsaktiver... 13.178.276 13.850 Aktie DFF - EDB... 1.000 1 Finansielle anlægsaktiver... 1.000 1 ANLÆGSAKTIVER... 13.179.276 13.851 Lager af flis, målere og reservedele... 454.658 322 Varebeholdninger... 454.658 322 Tilgodehavende varmeafregninger... 834.144 679 Øvrige tilgodehavender... 9 295.368 451 Periodeafgrænsningsposter... 27.386 42 Tilgodehavender... 1.156.898 1.172 Likvide beholdninger... 10 3.868.145 3.896 OMSÆTNINGSAKTIVER... 5.479.701 5.390 AKTIVER... 18.658.977 19.241
12 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note 2011 2010 kr. tkr. Egenkapital... 11 5.462.132 5.462 EGENKAPITAL... 5.462.132 5.462 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger... 5.155.965 3.294 HENSATTE FORPLIGTELSER... 14 5.155.965 3.294 Prioritetsgæld... 12 1.995.390 3.898 Langfristede gældsforpligtelser... 1.995.390 3.898 Kortfristet del af langfristet gæld... 12 1.900.000 1.888 Efterbetaling forbrugere... 297.558 310 Resultat til indregning i kommende års priser... 14 1.553.820 1.907 Leverandørgæld... 1.443.640 1.791 Depositum... 5.796 6 Anden gæld... 13 844.676 685 Kortfristede gældsforpligtelser... 6.045.490 6.587 GÆLDSFORPLIGTELSER... 8.040.880 10.485 PASSIVER... 18.658.977 19.241
13 NOTER 2010/11 2009/10 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme (21.784 mwh)... 9.149.421 9.311 Salg af el (6.826 mwh)... 3.751.366 3.996 Tilskud til elproduktion... 546.104 580 Kompensation, CO2... 813.088 367 Faste bidrag... 3.804.669 3.649 Øvrige indtægter... 52.611 30 Driftstabserstatning, varme og el ved motorhaveri 2008/09.. 0 58 18.117.259 17.991 Andre driftsindtægter 2 Stikledninger... 95.306 53 Arealafgift... 22.920 31 118.226 84 Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme (14.539 mwh)... 5.962.468 5.977 Forbrug af naturgas, el (7.448 mwh)... 3.070.033 3.078 Køb af flis (13.899 mwh)... 2.301.163 2.071 11.333.664 11.127
14 NOTER 2010/11 2009/10 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger inkl. sociale bidrag... 1.549.302 1.497 Ændring skyldig løn og feriepengeforpligtelse... 100 1 Dagpengerefusion... -3.830 0 Arbejdstøj/sikkerhedsudstyr... 1.219 3 Kursus og møder... 18.395 3 Lønninger... 1.565.186 1.504 Bygninger... 11.678 15 Kedler... 11.162 3 Skorsten... 0 7 Kraftvarmeenhed... 83.001-38 Flisanlæg... 95.345 54 Kran mv.... 103.270 27 Asketømning... 57.254 42 Øvrige produktionsanlæg... 50.488 36 Ledningsnet... 936.049 807 Lagerændring reservedele... -231.827 0 Vedligeholdelse af produktionsanlæg... 1.116.420 953 Elektricitet... 243.242 267 Vand og vandafledning... 34.126 8 Driftsomkostninger... 277.368 275 Kemikalier... 13.329 15 Forsikringer... 237.735 238 Miljøafgifter... 34.582 33 Værktøj... 29.949 11 Varevognens drift... 31.726 28 Kørselsgodtgørelse... 4.411 0 Energibesparende foranstaltninger... 104.964 0 Øvrige produktionsomkostninger... 456.696 325 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 3.415.670 3.057
15 NOTER 2010/11 2009/10 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Formandshonorar... 22.500 22 Generalforsamling og andre møder... 7.401 10 Ledelsesomkostninger... 29.901 32 Personaleomkostninger... 34.525 36 Personaleomkostninger... 34.525 36 Kontorartikler og tryksager... 4.765 9 Telefon... 49.749 51 Edb... 41.348 107 Porto og gebyrer... 3.614 4 Kontorhold... 99.476 171 Repræsentation... 395 1 Annoncer og reklamer... 12.865 6 PR-aktiviteter mv.... 13.260 7 Bogføringsassistance... 63.334 65 Revision og regnskabsassistance mv.... 76.900 76 Revision og regnskabsassistance, rest tidligere år... 300 0 Teknisk og juridisk assistance... 59.264 54 Abonnementer... 133.206 120 Kontingenter... 38.745 35 Forsikringer... 25.823 15 Rengøringsudgifter... 5.676 10 Småanskaffelser u/12.300 kr.... 8.000 0 Ejendomsskat, Teglværksvej... 2.101 2 Ejendomsskat og kloakafgift, Fredensvej... 7.498 43 Regulering af hensættelse af tab på tilgodehavender... 0 0 Tab på tilgodehavender... 14.725 28 Øvrige administrationsomkostninger... 435.572 448 Administrationsomkostninger i alt... 612.734 694 Finansielle indtægter 6 Bankindestående... 25.510 82 Øvrige finansielle indtægter... 2.955 2 28.465 84 Finansielle omkostninger 7 Kommunekredit... 70.639 101 Garantiprovision... 0 13 70.639 114
NOTER Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger mv.,flisfy- Flis- ringsanlæg Kraftvarme- Bygninger mv. Øvrige anlæg fyringsanlæg Fredensvej værk før 1/7 1998 og målere Inventar mv. I alt Kostpris 1. juni 2010... 7.458.978 4.718.561 24.233.509 9.172.248 4.068.580 355.954 50.007.830 Årets tilgang... 0 0 0 0 689.967 0 689.967 Modtaget tilslutningsbidrag... 0 0 0 0-39.268 0-39.268 Kostpris 31. maj 2011... 7.458.978 4.718.561 24.233.509 9.172.248 4.719.279 355.954 50.658.529 Note Afskrivninger 1. juni 2010... 1.222.572 677.885 24.094.971 9.172.248 735.938 253.883 36.157.497 Årets afskrivninger... 497.265 263.249 25.385 0 503.498 33.359 1.322.756 Afskrivninger 31. maj 2011... 1.719.837 941.134 24.120.356 9.172.248 1.239.436 287.242 37.480.253 Bogført værdi 31. maj 2011... 5.739.141 3.777.427 113.153 0 3.479.843 68.712 13.178.276 Ejendomsværdi 2010... 1.250.000 4.350.000 16
17 NOTER 2011 2010 Note kr. tkr. Øvrige tilgodehavender 9 Tilgodehavende el... 212.269 365 Tilgodehavende renter... 3.148 2 Øvrige tilgodehavender... 79.951 84 295.368 451 Likvide beholdninger 10 Kassebeholdning... 1.300 1 Indestående i pengeinstitutter... 2.366.845 3.374 Indestående aftaleindlån... 1.500.000 521 3.868.145 3.896 Egenkapital 11 Egenkapital 1. juni 2010... 5.462.132 Egenkapital 31. maj 2011... 5.462.132 Prioritetsgæld 12 1/6 2010 31/5 2011 Afdrag Restgæld gæld gæld 2011/12 efter 5 år Kommunekredit, variabel rente, 2013... 5.785.735 3.895.390 1.900.000 0 5.785.735 3.895.390 1.900.000 0 2011 2010 kr. tkr. Anden gæld 13 Renter 31. maj 2011, Kommunekredit... 9.240 15 Skyldig moms... 436.257 382 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag... 46.684 47 Skyldig ATP, pensionsbidrag og feriepenge... 20.705 18 Feriepengeforpligtelse... 83.500 83 Forudbetaling, Søholm Parkvej... 140.200 140 Skyldige omkostninger... 108.090 0 844.676 685
18 NOTER Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 14 Resultat til Afskrivninger indregning i på anlægs- kommende aktiver års priser Saldo 1. juni 2010... 3.293.756 1.907.542 Aktiver med kostpris under 12.300 kr. aktiveret og afskrevet efter VFL... -8.000 Årets afskrivninger efter ÅRL, jf. note 8... -1.322.756 Årets afskrivninger efter VFL... 2.602.965 Henlæggelser, 20% af budgetteret anlægssum, 2.950.000 kr... 590.000 Årets resultat efter VFL... -353.722 Saldo 31. maj 2011... 5.155.965 1.553.820 Note 2011 2010 kr. tkr. Resultat efter varmeforsyningslovens regler Årets resultat efter ÅRL... 1.508.487 2.019 Aktiver med kostpris under 12.300 kr. aktiveret og afskrevet efter VFL... 8.000 10 Årets afskrivninger efter ÅRL... 1.322.756 1.148 Årets afskrivninger efter VFL... -2.602.965-2.428 Henlæggelser, 20% af budgetteret anlægssum, 2.950.000 kr... -590.000 0 Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven... -353.722 749