GSKM 106 ApS Nordager 2 6000 Kolding CVR-nr. 71 38 33 18 Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/11 2015 Gert Skare Dirigent
GSKM 106 ApS Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. juli 2014-30. juni 2015 10 Balance pr. 30. juni 2015 11 Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten 14 5203038/rm
GSKM 106 ApS 1 Selskabsoplysninger Selskabet GSKM 106 ApS Nordager 2 6000 Kolding CVR-nr.: 71 38 33 18 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Hjemsted: Kolding Bestyrelse Lars Martens Clausen, formand Ida Skare Rosendahl Klaus Skare Susanne Skare Viller Gerda Meldgaard Skare Direktion Gert Skare, direktør Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sønderbrogade 16 8700 Horsens Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for Skare ApS.
GSKM 106 ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for GSKM 106 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 24. november 2015 Direktion Gert Skare direktør Bestyrelse Lars Martens Clausen formand Ida Skare Rosendahl Klaus Skare Susanne Skare Viller Gerda Meldgaard Skare
GSKM 106 ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i GSKM 106 ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for GSKM 106 ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
GSKM 106 ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 24. november 2015 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Søren Roesgaard statsautoriseret revisor Lars Dam Østergaard statsautoriseret revisor
GSKM 106 ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er udlejning af fast ejendom. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på 136, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på 7.459. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Væsentlige forhold vedrørende regnskabet Der henvises til beskrivelse af ændringen i regnskabspraksis, under afsnittet anvendt regnskabspraksis i årsrapporten. Selskabet har ultimo maj 2015 modtaget gældseftergivelse på 175. Beløbet er regnskabsmæssigt indregnet direkte på egenkapitalen og har ikke haft resultatmæssig påvirkning på årsregnskabet 2014/15. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
GSKM 106 ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for GSKM 106 ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Information om ændringer og effekt af ændringer i anvendt regnskabspraksis Selskabet har i året ændret regnskabspraksis for måling af grunde og bygninger, samt tilhørende gæld. Disse har tidligere været indregnet til kostpris og reduceret med afskrivninger, men måles fremover til dagsværdi, da dette efter ledelsens opfattelse giver et mere retvisende billede. Ændringen har for regnskabsåret 2014/15 medført en negativ ændring på 91 i årets resultat og egenkapital. For regnskabsår 2013/14 udgør ændringen en positiv effekt på 122 for årets resultat og egenkapital. Samlet set har ændringen medført en forhøjelse af egenkapitalen på 867 Herudover er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er sammendraget med omkostninger og indtægter i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32.
GSKM 106 ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Huslejeindtægter Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter indregnes eksklusive moms. Ejendommenes driftsomkostninger Ejendommenes driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte ejendomsomkostninger til drift og vedligeholdelse, forsikring og skatter mv., der afholdes i forbindelse med den udlejning af ejendomme, som indgår i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.
GSKM 106 ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Renteomkostninger på lån indregnes ikke i kostprisen i opførelses- og ombygningsperioder. Efter første indregning måles investeringsejendomme til dagsværdi. Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på arms længde vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
GSKM 106 ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til dagsværdi og reguleringer foretages over resultatopgørelsen. Dagsværdien opgøres som kursværdien af de underliggende obligationer på prioritetsgæld. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
GSKM 106 ApS 10 Resultatopgørelse 1. juli 2014-30. juni 2015 Note 2014/15 2013/14 Bruttofortjeneste 460 437 Værdireguleringer af investeringsaktiver (272) 0 Resultat før finansielle poster 188 437 Finansielle indtægter 1 126 146 Finansielle omkostninger 2 (131) (134) Resultat før skat 183 449 Skat af årets resultat 3 (47) (110) Årets resultat 136 339 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 4.000 200 Overført resultat (3.864) 139 136 339
GSKM 106 ApS 11 Balance pr. 30. juni 2015 Note 2015 2014 Aktiver Investeringsejendomme 11.974 11.974 Materielle anlægsaktiver 4 11.974 11.974 Anlægsaktiver i alt 11.974 11.974 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2 56 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 3.924 4.054 Tilgodehavender 3.926 4.110 Likvide beholdninger 33 368 Omsætningsaktiver i alt 3.959 4.478 Aktiver i alt 15.933 16.452
GSKM 106 ApS 12 Balance pr. 30. juni 2015 Note 2015 2014 Passiver Selskabskapital 200 200 Overført resultat 3.259 6.948 Foreslået udbytte for regnskabsåret 4.000 200 Egenkapital 5 7.459 7.348 Hensættelse til udskudt skat 6 1.685 1.745 Hensatte forpligtelser i alt 1.685 1.745 Gæld til realkreditinstitutter 5.918 5.949 Langfristede gældsforpligtelser 7 5.918 5.949 Gæld til realkreditinstitutter 7 300 293 Modtagne forudbetalinger fra kunder 72 69 Leverandører af varer og tjenesteydelser 26 88 Gæld til tilknyttede virksomheder 110 592 Selskabsskat 107 110 Anden gæld 256 258 Kortfristede gældsforpligtelser 871 1.410 Gældsforpligtelser i alt 6.789 7.359 Passiver i alt 15.933 16.452 Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10
GSKM 106 ApS 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2014 200 6.948 200 7.348 Betalt ordinært udbytte 0 0 (200) (200) Årets resultat 0 (3.864) 4.000 136 Tilskud fra koncern 0 175 0 175 Egenkapital 30. juni 2015 200 3.259 4.000 7.459
GSKM 106 ApS 14 Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2014/15 2013/14 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 109 114 Andre finansielle indtægter 17 32 126 146 2 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 131 134 131 134 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 107 110 Årets udskudte skat (60) 0 47 110
GSKM 106 ApS 15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2014 4.029 Kostpris 30. juni 2015 4.029 Regulering til dagsværdi 1. juli 2014 7.945 Regulering til dagsværdi 30. juni 2015 7.945 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 11.974 5 Egenkapital Selskabskapitalen består af 200 anparter à nominelt 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. Selskabet har ultimo maj 2015 modtaget gældseftergivelse på 175. Beløbet er regnskabsmæssigt indregnet direkte på egenkapitalen og har ikke haft resultatmæssig påvirkning på årsregnskabet 2014/15. 6 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver 1.685 1.745 2015 2014 1.685 1.745
GSKM 106 ApS 16 Noter til årsrapporten 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Efter 5 år 4.489 4.813 Mellem 1 og 5 år 1.429 1.136 Langfristet del 5.918 5.949 Inden for et år 300 293 2015 2014 6.218 6.242 8 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Skare ApS (administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 6.218, er der afgivet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgør 11.974. Selskabet har til sikkerhed for koncernforbundne selskabers mellemværende med pengeinstitut, afgivet pant i grunde og bygninger med et ejerpantebrev på 2.500. 10 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Gert Skare A/S.