Peter Maarup Skov & Landskab ApS CVR-nr. 28 12 83 71 Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. februar 2014. Peter Maarup dirigent Harbogade 51 6990 Ulfborg T 9749 1366 www.kroyerpedersen.dk CVR-nr. 89 22 49 18 Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. oktober 2012-30. september 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Peter Maarup Skov & Landskab ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulfborg, den 31. januar 2014 Direktion Peter Maarup Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Peter Maarup Skov & Landskab ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Peter Maarup Skov & Landskab ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har et tilgodehavende på 366 kr. hos direktionen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ulfborg, den 31. januar 2014 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 3
Selskabsoplysninger Selskabet Peter Maarup Skov & Landskab ApS Skorkærvej 9, Madum 6990 Ulfborg Telefon: 70 22 16 06 Hjemmeside: www.petermaarup.dk CVR-nr.: 28 12 83 71 Stiftet: 19. oktober 2004 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. oktober - 30. september 9. regnskabsår Direktion Peter Maarup Revision KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S, Harbogade 51, 6990 Ulfborg Bankforbindelse Ringkjøbing Landbobank A/S Modervirksomhed TRIM Holding ApS Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 4
Hovedtal og nøgletal 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 2008/09 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Bruttofortjeneste 411 390 611 739 739 Resultat af ordinær primær drift -15-121 5 37 54 Finansielle poster, netto -6-3 0-7 -12 Årets resultat -21-94 2 19 27 Balance: Balancesum 1.046 634 493 1.011 754 Egenkapital 15 36 130 148 159 Pengestrømme: Driftsaktivitet -144-115 -22 276 14 Investeringsaktivitet 0 0 16-16 6 Finansieringsaktivitet 0 0-58 -79-296 Nøgletal i %: *) Soliditetsgrad 1,4 5,7 26,4 14,6 21,1 Egenkapitalforrentning 0,0 0,0 1,8 12,5 15,6 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af skovdrift og rådgivning omkring samme og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 411 t.kr. mod 390 t.kr. sidste år. Årets resultat efter skat udgør -21 t.kr. mod -94 t.kr. sidste år. Udviklingen skyldes hovedsageligt en stigning i aktivitetsniveauet. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen 15 t.kr., svarende til en egenfinansiering på 1,4 % af de samlede aktiver på 1.046 t.kr. Den forventede udvikling Der er positive forventninger til et stigende aktivitetsniveau i 2013/14. Ledelsen forventer på den baggrund et positivt resultat i 2013/14. Kapitaltab og kreditfaciliteter Selskabet har tabt mere end halvdelen af anpartskapitalen. Som følge af selskabets forventninger til en positiv fremtidig indtjening, forventes anpartskapitalen reetableret fuldt ud via egen indtjening. Det er ikke planen, at der skal foretages kontant kapitalindskud til reetablering af anpartskapitalen. Selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige for en fortsættelse af selskabets planlagte aktiviteter. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Peter Maarup Skov & Landskab ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Udført arbejde indregnes i takt med, at arbejdet udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på det udførte arbejde og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, biler og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 7
Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Peter Maarup Skov & Landskab ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 8
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt selskabets kassekredit i pengeinstitut. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 9
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2012/13 2011/12 Bruttofortjeneste 411.498 390.499 2 Personaleomkostninger -415.933-479.023 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -10.088-32.432 Driftsresultat -14.523-120.956 Finansielle indtægter 366 536 Finansielle omkostninger -6.614-3.147 Resultat før skat -20.771-123.567 Skat af årets resultat 107 29.133 Årets resultat -20.664-94.434 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -20.664-94.434 Disponeret i alt -20.664-94.434 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 10
Balance 30. september Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 3 Produktionsanlæg og maskiner 19.966 27.766 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 44.217 44.217 Materielle anlægsaktiver i alt 64.183 71.983 Anlægsaktiver i alt 64.183 71.983 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 12.185 94.900 Varebeholdninger i alt 12.185 94.900 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 859.364 414.153 Igangværende arbejder for fremmed regning 13.223 15.400 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.444 1.867 Udskudt skatteaktiv 29.586 29.479 Andre tilgodehavender 62.500 0 4 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 366 3.202 Periodeafgrænsningsposter 3.400 3.400 Tilgodehavender i alt 969.883 467.501 Omsætningsaktiver i alt 982.068 562.401 Aktiver i alt 1.046.251 634.384 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 11
Balance 30. september Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 5 Anpartskapital 125.000 125.000 5 Overført resultat -109.827-89.163 Egenkapital i alt 15.173 35.837 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 150.484 6.626 Leverandører af varer og tjenesteydelser 636.775 382.129 Gæld til tilknyttede virksomheder 13.950 13.950 Anden gæld 229.869 195.842 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.031.078 598.547 Gældsforpligtelser i alt 1.031.078 598.547 Passiver i alt 1.046.251 634.384 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 12
Pengestrømsopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2012/13 2011/12 Resultat før finansielle poster -14.523-120.956 Afskrivninger 7.800 26.251 Ændring i varebeholdninger 82.715-65.850 Ændring i tilgodehavender -502.281-181.127 Ændring i leverandørgæld og anden gæld 288.679 243.547 Pengestrømme fra drift før finansielle poster -137.610-98.135 Renteindbetalinger og lignende 366 536 Renteudbetalinger og lignende -6.614-3.147 Betalt selskabsskat 0-13.950 Pengestrømme fra driftsaktivitet -143.858-114.696 Ændring i likvider -143.858-114.696 Likvider 1. oktober -6.626 108.070 Likvider 30. september -150.484-6.626 Likvider Kortfristet gæld til pengeinstitutter -150.484-6.626 Likvider 30. september -150.484-6.626 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 13
Noter 1. Kapitaltab og kreditfaciliteter Selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige for en fortsættelse af selskabets planlagte aktiviteter. 2. Personaleomkostninger 2012/13 2011/12 Lønninger og gager 389.137 451.241 Pensioner 12.000 12.000 Andre omkostninger til social sikring 5.586 5.565 Personaleomkostninger i øvrigt 9.210 10.217 415.933 479.023 3. Materielle anlægsaktiver Selskabet har tabt mere end halvdelen af anpartskapitalen. Som følge af selskabets forventninger til en positiv fremtidig indtjening forventes anpartskapitalen retableret fuldt ud via egen indtjening. Det er ikke planen, at der skal foretages kontant kapitalindskud til retablering af anpartskapitalen. Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 92.000 241.643 Kostpris 30. september 92.000 241.643 Af- og nedskrivninger 1. oktober 64.234 197.426 Årets af- og nedskrivninger 7.800 0 Af- og nedskrivninger 30. september 72.034 197.426 Regnskabsmæssig værdi 30. september 19.966 44.217 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 14
Noter 4. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 30. september 2013 specificeres således: Tilgodehavende Kategori Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret i alt 30. september 2013 Direktion 10,2 6.666 366 5. Egenkapital Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 125.000-89.163 35.837 Årets overførte resultat 0-20.664-20.664 Egenkapital 30. september 125.000-109.827 15.173 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution til pengeinstitut vedrørende Forest Nature Limiteds forpligtelser. Saldo pr. 30. september 2013 er 6.881 t.kr. 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Der påhviler selskabet sædvanlig garanti på leverede varer/ydelser. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med moderselskab TRIM Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2012/13 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2012/13 15