Beo Gruppen Nordsjælland A/S Nørregade 8, 3300 Frederiksværk Årsrapport for 2015/16 (regnskabsår 23/3-31/5) CVR-nr. 36 69 08 79 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/9 2016 Morten Surland Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 23. marts - 31. maj 6 Balance 31. maj 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsregnskabet 10 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 23. marts 2015-31. maj 2016 for Beo Gruppen Nordsjælland A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksværk, den 23. september 2016 Direktion Morten Surland Bestyrelse Jørn Petersen formand Anders Nerild Casper Sjodt Morten Surland Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Beo Gruppen Nordsjælland A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Beo Gruppen Nordsjælland A/S for regnskabsåret 23. marts 2015-31. maj 2016. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23. marts 2015-31. maj 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Hillerød, den 23. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Michael Blom statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Beo Gruppen Nordsjælland A/S Nørregade 8 3300 Frederiksværk CVR-nr.: 36 69 08 79 Regnskabsperiode: 23. marts - 31. maj Hjemstedskommune: Halsnæs Bestyrelse Jørn Petersen, formand Anders Nerild Casper Sjodt Morten Surland Direktion Morten Surland Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens formål er at drive handel med elektroniske produkter, herunder TV, radio og IT samt anden efter ledelsens skøn dermed forbundne aktiviteter. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på DKK 59.244, og selskabets balance pr. 31. maj 2016 udviser en egenkapital på DKK 659.244. Der er tale om selskabets første år som har været påvirket af omkostninger til etablering, åbning af forretning og øgede markedsføringsomkostninger i denne forbindelse. På denne baggrund anser ledelsens årets resultat for værende tilfredsstillende. Der forventes et forbedret driftsresultat det kommende år. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 23. marts - 31. maj Note 2015/16 DKK Bruttofortjeneste 2.015.424 Personaleomkostninger 1-1.813.522 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-84.681 Resultat før finansielle poster 117.221 Finansielle indtægter 3 77 Finansielle omkostninger 4-35.559 Resultat før skat 81.739 Skat af årets resultat 5-22.495 Årets resultat 59.244 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 Overført resultat 59.244 59.244 6
Balance 31. maj Aktiver Note 2015/16 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 18.422 Indretning af lejede lokaler 593.518 Materielle anlægsaktiver 6 611.940 DKK Anlægsaktiver 611.940 Færdigvarer og handelsvarer 1.990.136 Forudbetaling for varer 100.000 Varebeholdninger 2.090.136 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 157.361 Andre tilgodehavender 183.889 Periodeafgrænsningsposter 19.674 Tilgodehavender 360.924 Likvide beholdninger 6.214 Omsætningsaktiver 2.457.274 Aktiver 3.069.214 7
Balance 31. maj Passiver Note 2015/16 Selskabskapital 500.000 Overført resultat 159.244 Egenkapital 7 659.244 DKK Hensættelse til udskudt skat 22.495 Hensatte forpligtelser 22.495 Kreditinstitutter 781.463 Modtagne forudbetalinger fra kunder 165.099 Leverandører af varer og tjenesteydelser 534.692 Anden gæld 906.221 Kortfristede gældsforpligtelser 2.387.475 Gældsforpligtelser 2.387.475 Passiver 3.069.214 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 23. marts 0 0 0 Kontant kapitalforhøjelse 500.000 100.000 600.000 Årets resultat 0 59.244 59.244 Egenkapital 31. maj 500.000 159.244 659.244 Selskabets stiftelsesomkostninger udgør kr. 12.970. 9
Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2015/16 DKK Lønninger 1.686.269 Pensioner 70.560 Andre omkostninger til social sikring 56.693 1.813.522 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 84.681 84.681 3 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 77 77 4 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 35.559 35.559 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 Årets udskudte skat 22.495 22.495 10
Noter til årsregnskabet 6 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK Indretning af lejede lokaler DKK Kostpris 23. marts 0 0 Tilgang i årets løb 22.504 674.117 Kostpris 31. maj 22.504 674.117 Ned- og afskrivninger 23. marts 0 0 Årets afskrivninger 4.082 80.599 Ned- og afskrivninger 31. maj 4.082 80.599 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 18.422 593.518 7 Egenkapital Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt DKK 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2015/16 DKK Selskabskapital 23. marts 0 Kapitalforhøjelse 500.000 Kapitalnedsættelse 0 Selskabskapital 31. maj 500.000 11
Noter til årsregnskabet 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2015/16 DKK Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 30.432 Mellem 1 og 5 år 88.760 119.192 Aftalt fremtidig indbetaling af huslejedeposita 200.000 Lejeforpligtelser frem til 01.04.2020 1.856.000 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Virksomhedspant stort kr. 750.000 i goodwill mv., driftsmidler, varebeholdninger, debitorer til en bogført værdi på kr. 2.859.437 Eventualforpligtelser Der er her ud over ingen eventualforpligtelser mv. pr. 31. maj 2016 ud over normalt forekommende i branchen. 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Beo Gruppen Nordsjælland A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. 13
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 14
Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 10 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. 15
Regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16