GRUNDEJERFORENINGEN LUNDEMARKEN LUNDESTÆDET 2 4300 HOLBÆK CVR nr. 30 62 72 45 ÅRSRAPPORT 2015
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Bestyrelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 3 Ledelsesberetning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5-6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Budget og fordelingstal 2015... 9
2 BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2015 for Grundejerforeningen Lundemarken. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, den 11. januar 2016 Bestyrelse Anders Hvass Erik Vilhelmsen Bente Riis Formand Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Jan Westergaard Kurt Hansen Tage Rousting Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne i Grundejerforeningen Lundemarken Vi har revideret årsregnskabet for Grundejerforeningen Lundemarken for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreninger det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015 og udkast til budget for år 2016. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Holbæk, den 11. januar 2016 RevisorGården Holbæk registreret revisoraktieselskab CVR.nr. 19720705 Lene Kildegaard registreret revisor
4 LEDELSESBERETNING Foreningsoplysninger Forening Grundejerforeningen Lundemarken Lundestrædet 2 4300 Holbæk CVR-nr.: 30 62 72 45 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Anders Hvass, formand Erik Vilhelmsen Bente Riis Jan Westergaard Kurt Hansen Revision RevisorGården Holbæk registreret revisoraktieselskab Kalundborgvej 60 4300 Holbæk
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsregnskabet for Grundejerforeningen Lundemarken for 2015 er opstillet til internt brug og således ikke fuldt ud efter reglerne i årsregnskabsloven, idet årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og almindeligt anerkendte retningslinjer for foreninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningens, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningens, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter, i henhold til budget, har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Kontingenter Kontingenter og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. BALANCEN Hensættelser Årets resultat reserveres til vejfond samt øvrige fremtidige forbedringer. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER Indtægter 2015 Budget 2014 Budget i kr. 2015 i tkr. 2016 i tkr. i tkr. Årets indbetalinger 356.949 360 357 357 Refusion fra Lejerbo af fællesudgifter 0 0 59 0 Renteindtægter 152 0 0 0 Indtægter i alt 357.101 360 416 357 Driftsomkostninger Pasning fællesarealer 253.072 210 224 170 Vedligeholdelse 0 30 0 3 Gaver og blomster 0 1 0 1 Nyanskaffelser 0 5 13 0 El-forbrug 9.891 14 10 10 Telefon, internet og kontorartikler 3.235 6 7 4 Generalforsamling og møder 2.535 4 2 3 Bogføring 5.000 5 5 5 Revision 6.500 5 7 7 Revision tidligere år 1.656 0 0 0 Advokatsalær 5.625 5 0 0 Ansvarsforsikring 8.108 6 6 7 Driftsomkostninger i alt 295.622 291 274 210 ÅRETS RESULTAT 61.479 69 142 147 Resultatdisponering Anvendt hensættelser 0 0 0 0 Overføres til vejfond 61.479 69 142 147 61.479 69 142 147
8 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER 2015 2014 kr. t.kr. Spar Nord 4581-010-821 300.789 187 Tilgodehavende Lejerbo afd. 535-0 0 59 Periodeafgrænsningsposter 0 2 AKTIVER I ALT 300.789 248 PASSIVER Revision og regnskabsassistance 6.500 7 Skyldige omkostninger 3.012 11 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 9.512 18 Saldo vejfond pr. 1. januar 2015 229.798 88 Anvendt i året 0 0 Overført fra resultatopgørelsen 61.479 142 Hensættelser i alt 291.277 230 Overført fra resultatopgørelsen 0 0 Egenkapital i alt 0 0 PASSIVER I ALT 300.789 248 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser. Ingen.
9 BUDGET OG FORDELINGSTAL 2015 Fordeling Budget Opkrævning Afvigelser Matr.nr. 2015 2015 2015 Ladegården Ejerforeninger Birkelunden III 1.440 10.081 9.996 85 4 DL Birkelunden IV 1.440 10.081 9.996 85 4 DN Lunden 2.538 17.769 17.618 151 9 V Andelsboligforeninger Lundeparken 1.440 10.081 9.996 85 4 DE Birkeparken 2.875 20.128 19.957 171 4 CÆ Konsulens Bakke 2.103 14.723 14.598 125 4 DP Beyers Bakke 3.655 25.589 25.372 217 9 CQ Almene boliger Lejrbo afdelinger 33.530 234.745 232.756 1.989 4 CY Offentlige ejendomme Børnehave 566 3.963 3.929 34 4 DK Lejeboliger M. Goldschmidt Kollegiet 1.834 12.840 12.731 109 4 CØ 51.421 360.000 356.949 3.051