ÅRSREGNSKAB for Andst Sogns Menighedsråd i Malt Provsti i Vejen Kommune Myndighedskode 8937 CVR-nr. 27970915 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Andst Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 2
Side B-1
Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Resultat for udviser et underskud på 424.613,39 kr. mod budget på 656.650 kr. Underskuddet fremkommer ved nedskrivning af de tilstillede ligningsmidler, svarende til et beløb der var afsat til renovering af kirkens løgkuppel. Dette arbejde bliver ikke iværksat i de kommende år. Og beløbet anvendes derfor til kirkens drift. Forskellen mellem det realiserede driftsresultat og det budgeterede på 232.036,61 kr. fremkommer overvejende via følgende konti: Konto 225520 El - besparelse 11.414 kr. Konto 223040 Inventar - besparelse 10.300 kr. Konto 223130 Anskaffelser - besparelse 10.000 kr. Konto 181810 Løn - besparelse 59.995 kr. Konto 227005 Kirkebil - besparelse 5.000 kr. Konto 228015 Noder mm - besparelse 9.000 kr. Konto 224510 Kontingenter mm - besparelse 9.000 kr. Konto 118012 Hjemfald af gravstedskapital - merindtægt 22.942 kr. Konto 118030 Køb/fornyelse af gravsteder - merindtægt 27.597 kr. Konto 223140 Anskaffelser - maskiner og værktøj - besparelse 26.602 kr. Konto 227040 Græsslåning mm - besparelse 6.181 kr. Konto 228045 Planter - besparelse 31.225 kr. Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 4
1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt -998.157,39 2 Kirkebygning og sognegård -209.956,35 Indtægter Udgifter, løn -10.585,20 Udgifter, øvrig drift -199.371,15 3 Kirkelige aktiviteter -471.162,08 Indtægter 465,20 Udgifter, løn -361.465,24 Udgifter, øvrig drift -110.162,04 4 Kirkegård -61.877,73 Indtægter 426.184,26 Udgifter, løn -293.300,11 Udgifter, øvrig drift -194.761,88 5 Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 6 Administration og fællesudgifter -290.170,64 Indtægter Udgifter, løn -165.111,80 Udgifter, øvrig drift -125.058,84 7 Finansielle poster 35.009,41 A Resultat af drift -424.613,39 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse -424.613,39 * -1.230.194,00-230.00-11.40-218.60-530.70 2.00-424.60-108.10-199.334,00 384.578,00-312.40-271.512,00-277.548,00-171.60-105.948,00 7.388,00-656.65-656.65 1.330.194,00-1.025.154,83-187.351,55-10.539,44-176.812,11-465.720,07 20.048,00-393.513,72-92.254,35-87.221,52 428.021,07-296.349,04-218.893,55-16.299,79-16.299,79-284.696,57-165.973,76-118.722,81 16.134,67 305.039,17 8.494,19 1.100.00 54.668,04-159.127,72-86.85 917.184,51 1.222.223,68 * tet er ikke revideret Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -664.471,68 664.471,68 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -962.894,12-962.894,12 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -74.999,67-0,33-75.00 721150 Langfristet gæld -0,08 0,08 741110 Frie midler -587.946,22-237.723,52-825.669,74 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 424.613,39-424.613,39 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -190.846,38-2.134,77-192.981,15 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 5.016.305,72 156.568,84-18.755,44 962.894,12 3.915.598,20 97.156,00 97.156,00 1.297.585,58 415.769,57 664.471,68 217.344,33 Ultimo 5.032.350,37 121.803,44-2.648,35 962.894,12 3.950.301,16 97.156,00 152.326,64 762.576,26 6.411.047,30 6.044.409,27-2.481.158,15-664.471,68-962.894,12-74.999,67-0,08-190.846,38-587.946,22-3.915.598,22-3.915.598,22 0,08 0,08-14.291,01-8.120,29-6.170,72 97.156,00 914.902,90-2.056.545,01-962.894,12-75.00-192.981,15-825.669,74-3.950.301,16-3.950.301,16-37.563,10-32.000,04-5.563,06-6.411.047,30-6.044.409,27 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.330.194,00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.330.194,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -118.466,89-131.50-114.543,80-10.585,20-107.881,69 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -9.676,31-30.00-14.993,75-9.676,31 23 Sognegård 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) -80.856,20-68.50-57.814,00-80.856,20 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -956,95-956,95-209.956,35-230.00-187.351,55-10.585,20-199.371,15 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -319.560,01-392.50-347.852,37 465,20-299.607,24-20.417,97 32 Kirkelig undervisning -17.108,55-24.50-11.089,83-17.108,55 33 Diakonal virksomhed -44.078,81-30.00-28.565,40-44.078,81 34 Kommunikation -17.896,25-10.00-10.25-17.896,25 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter -22.213,83-47.70-57.627,47-16.645,00-5.568,83 37 Foredrags- og mødevirksomhed -50.304,63-25.00-9.335,00-45.213,00-5.091,63 39 Kontingent til DSUK -1.00-1.00-471.162,08-530.70-465.720,07 465,20-361.465,24-110.162,04 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -75.661,73-210.334,00-106.993,52 403.900,26-293.300,11-186.261,88 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 13.784,00 11.00 19.772,00 22.284,00-8.50 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -61.877,73-199.334,00-87.221,52 426.184,26-293.300,11-194.761,88 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-16.299,79 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme -16.299,79 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -12.482,11-8.636,94-12.482,11 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -81.267,69-81.30-75.600,82-15.849,89-65.417,80 62 Personale, inkl. delt medarbejder -25.094,90-13.70-31.608,95-12.00-13.094,90 63 Bygning -4.000,08-4.000,08-4.000,08 64 Økonomi -148.587,52-161.60-147.111,78-133.261,83-15.325,69 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -1.58-4.00-1.58 67 Forsikringspræmie -16.948,44-16.948,00-17.738,00-16.948,44 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -209,90-209,90 69 Stiftbidrag (PU) -290.170,64-277.548,00-284.696,57-165.111,80-125.058,84 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -82 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.722,12 4.50 3.605,33 4.722,12 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 28.886,82 2.888,00 11.338,86 28.886,82 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 1.400,47 2.010,48 1.400,47 35.009,41 7.388,00 16.134,67 35.009,41 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning -159.127,72 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger -86.85 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 8.494,19 91 Salg af anlæg m.v. 1.100.00 92 Ligningsbeløb anlæg 54.668,04 93 5% tillægsbevilling anlæg 917.184,51 Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Beløb Andst Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 27970915,, Afleveret d. 28-02-2016 17:03 Side 12