Finn Jensen VVS Sæby ApS CVR-nr. 27 96 80 31 Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. juni 2013. Johnny V. Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Finn Jensen VVS Sæby ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sæby, den 20. juni 2013 Direktion Finn Jensen Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Finn Jensen VVS Sæby ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Finn Jensen VVS Sæby ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler forudsætningerne for den fortsatte drift. Selskabet har opnået tilsagn fra pengeinstituttet om at stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed. Kombineret med de forelagte budgetter for det kommende regnskabsår er vi enige i ledelsens aflæggelse af årsregnskabet med fortsat drift for øje. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med årsregnskabsloven ikke udarbejdet årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 20. juni 2013 NIELSEN & CHRISTENSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Johnny V. Jensen statsautoriseret revisor Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet Finn Jensen VVS Sæby ApS Aalborgvej 79 9300 Sæby Telefon: 98462333 Telefax: 98401515 E-mail: finn@finnjensenvvs.dk CVR-nr.: 27 96 80 31 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Finn Jensen, Søndergade 27, Sæby Revision Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Nordjyske Bank Modervirksomhed Finn Jensen Sæby ApS Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er VVS arbejde inden for industri, mindre virksomheder og private. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Som følge af årets resultat 2011 blev selskabets finansielle stilling forværret. Der blev på baggrund heraf iværksat en række tiltag til forbedring af selskabets resultater og finansielle stilling. Disse tiltag har forbedret indtjeningen markant, men der er desværre realiseret et mindre underskud i 2012. Der skal således fortsat arbejdes med de tiltag der er iværksat. Der er udarbejdet budget for 2013 der tager højde for disse tiltag. Budgettet for 2013 viser et forventet overskud, der forudsætter at de planlagte tiltage realiseres som forventet. På baggrund af det foreliggende budget har selskabet opnået tilsagn fra selskabets pengeinstitut om at stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed for det kommende regnskabsår. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning om selskabets fortsatte drift. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Finn Jensen VVS Sæby ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Selskabets leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 7
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 6.515.666 5.823 2 Personaleomkostninger -6.042.140-7.183 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -200.458-325 Driftsresultat 273.068-1.685 Andre finansielle indtægter 32.211 30 3 Øvrige finansielle omkostninger -361.471-152 Resultat før skat -56.192-1.807 Skat af årets resultat -6.209 253 Årets resultat -62.401-1.554 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -62.401-1.554 Disponeret i alt -62.401-1.554 Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner 424.621 474 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 248.625 266 Materielle anlægsaktiver i alt 673.246 740 Anlægsaktiver i alt 673.246 740 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 1.329.373 1.280 Varebeholdninger i alt 1.329.373 1.280 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.975.299 3.631 Igangværende arbejder for fremmed regning 961.508 1.701 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 484.574 468 Udskudte skatteaktiver 253.403 260 Tilgodehavender i alt 3.674.784 6.060 Likvide beholdninger 6.327 13 Omsætningsaktiver i alt 5.010.484 7.353 Aktiver i alt 5.683.730 8.093 Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 150.000 150 6 Overført resultat 1.038.889 1.102 Egenkapital i alt 1.188.889 1.252 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 2.670.724 2.743 Leverandører af varer og tjenesteydelser 582.235 1.437 Gæld til tilknyttede virksomheder 535.213 869 Anden gæld 706.669 1.792 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 4.494.841 6.841 Gældsforpligtelser i alt 4.494.841 6.841 Passiver i alt 5.683.730 8.093 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter 9 Nærtstående parter Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 11
Noter 2012 2011 1. Usikkerhed om going concern Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Som følge af årets resultat 2011 blev selskabets finansielle stilling forværret. Der blev på baggrund heraf iværksat en række tiltag til forbedring af selskabets resultater og finansielle stilling. Disse tiltag har forbedret indtjeningen markant, men der er desværre realiseret et mindre underskud i 2012. Der skal således fortsat arbejdes med de tiltag der er iværksat. Der er udarbejdet budget for 2013 der tager højde for disse tiltag. Budgettet for 2013 viser et forventet overskud, der forudsætter at de planlagte tiltage realiseres som forventet. På baggrund af det foreliggende budget har selskabet opnået tilsagn fra selskabets pengeinstitut om at stille de nødvendige kreditfaciliteter til rådighed for det kommende regnskabsår. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning om selskabets fortsatte drift.. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 5.059.185 5.834 Pensioner 704.529 1.105 Andre omkostninger til social sikring 100.580 95 Personaleomkostninger i øvrigt 177.846 149 6.042.140 7.183 3. Øvrige finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder 36.506 24 Andre renteomkostninger 324.965 128 361.471 152 Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 12
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo 1.488.456 1.310.138 Tilgang 117.116 16.769 Kostpris ultimo 1.605.572 1.326.907 Af- og nedskrivninger primo 1.014.586 1.044.189 Årets afskrivninger 166.365 34.093 Af- og nedskrivninger ultimo 1.180.951 1.078.282 Regnskabsmæssig værdi ultimo 424.621 248.625 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 150.000 150 150.000 150 6. Overført resultat Overført resultat primo 1.101.290 2.656 Årets overførte overskud eller underskud -62.401-1.554 1.038.889 1.102 Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 13
Noter 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 850 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i diverse varebiler med 650 tkr. og goodwill med tkr. 200. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 2.670 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 2.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser Anlægsakriver 1.329 t.kr. 2.068 t.kr. 673 t.kr. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser Arbejdsgarantier pr. 31/12-12 kr. 21.555. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 39 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 12 måneder og en samlet restleasingydelse på 39 t.kr. 9. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Finn Jensen Sæby ApS, Aalborgvej 79, Sæby Finn Jensen VVS Sæby ApS Årsrapport for 2012 14