Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Blico A/S CVR-nr. 31369215 Ryesgade 3F, 2. 2200 København N Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.04.2016 Dirigent Navn: Anders Lemvig Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Blico A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 8 Balance pr. 31.12.2015 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 11 Noter 12 abohnfeldt/9.03.2016-15:03/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.08.16
Vir ksomhedsoplysninger Blico A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Blico A/S Ryesgade 3F, 2. 2200 København N CVR-nr.: 31369215 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Bestyrelse Ino Dimsits Anders Lemvig Jeanette Solvejg Hansen Direktion Anders Lemvig Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Blico A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Blico A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30.03.2016 Direktion Anders Lemvig Bestyrelse Ino Dimsits Anders Lemvig Jeanette Solvejg Hansen
Blico A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Blico A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Blico A/S for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thomas Hermann statsautoriseret revisor Freddi Nielsen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Blico A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet har indstillet sin VVS-, tømrer- og snedkervirksomhed og aktiviteten omfatter alene håndtering af garantiforpligtelser i garantiperioden. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 363 t. mod et underskud på 165 t. i 2014. Resultatet vurderes tilfredsstillende. Der forventes et 0 resultat for 2016. Ledelsen har i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten observeret, at selskabet har tabt hele kapitalen. Selskabet er således omfattet Selskabslovens 119 omkring kapitaltab. Ledelsen afholder generalforsamling inden for 6 måneder af denne observation. Ledelsen vil retablere egenkapitalen via godtgørelse fra sambeskattede selskaber i forbindelse med anvendelse af det fremførbare skattemæssige underskud, hvorpå selskabets skatteaktiv er baseret. Skatteaktivet indregnes dog ikke, da brugsperioden for skatteaktivet ikke kan opgøres pålideligt. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Blico A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Blico A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Blico A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med en forventet forfaldstid, der ligger ud over et år fra balancedagen, måles til tilbagediskonteret værdi. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af fejl og mangler inden for garantiperioden. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes til dækning af det samlede tab, der påregnes på det pågældende arbejde. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 Blico A/S 8 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Andre driftsindtægter 23.800 190.943 Andre eksterne omkostninger (894.020) (608.726) Bruttoresultat (870.220) (417.783) Personaleomkostninger 2 0 (140.276) Af- og nedskrivninger 3 0 132.940 Driftsresultat (870.220) (425.119) Andre finansielle indtægter 30.828 70.724 Andre finansielle omkostninger (332.061) (315.486) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (1.171.453) (669.881) Skat af ordinært resultat 4 1.534.335 504.634 Årets resultat 362.882 (165.247) Forslag til resultatdisponering Overført resultat 362.882 (165.247) 362.882 (165.247)
Balance pr. 31.12.2015 Blico A/S 9 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Andre værdipapirer og kapitalandele 71.944 51.672 Udskudt skat 0 0 Finansielle anlægsaktiver 5 71.944 51.672 Anlægsaktiver 71.944 51.672 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.140 562.947 Andre tilgodehavender 137.679 89.728 Tilgodehavende selskabsskat 2.297 7.178 Tilgodehavender 150.116 659.853 Likvide beholdninger 98.195 76.301 Omsætningsaktiver 248.311 736.154 Aktiver 320.255 787.826
Blico A/S 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 6 5.988.000 5.988.000 Overført overskud eller underskud (16.022.281) (16.385.163) Egenkapital (10.034.281) (10.397.163) Andre hensatte forpligtelser 1.505.066 921.501 Hensatte forpligtelser 1.505.066 921.501 Leverandører af varer og tjenesteydelser 88.972 89.416 Gæld til tilknyttede virksomheder 8.749.081 10.154.072 Anden gæld 11.417 20.000 Kortfristede gældsforpligtelser 8.849.470 10.263.488 Gældsforpligtelser 8.849.470 10.263.488 Passiver 320.255 787.826 Going concern 1 Eventualforpligtelser 7 Koncernforhold 8
Egenkapitalopgørelse for 2015 Blico A/S 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 5.988.000 (16.385.163) (10.397.163) Årets resultat 0 362.882 362.882 Egenkapital ultimo 5.988.000 (16.022.281) (10.034.281)
Noter ### Blico A/S 12 Noter 1. Going concern Moderselskabet har afgivet en støtteerklæring, der sikrer, at selskabet tilføres tilstrækkelig likviditet til at kunne opfylde sine budgetmæssige forpligtelser. 2. Personaleomkostninger Gager og løn 0 139.369 Andre omkostninger til social sikring 0 907 2015 2014 0 140.276 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 0 21.000 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (153.940) 2015 2014 0 (132.940) 4. Skat af ordinært resultat Regulering vedrørende tidligere år (1.534.335) (504.634) 2015 2014 (1.534.335) (504.634)
Blico A/S 13 Noter Andre værdipapirer og kapitalandele Udskudt skat 5. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 44.791 14.514.828 Tilgange 0 262.179 Kostpris ultimo 44.791 14.777.007 Opskrivninger primo 6.881 0 Dagsværdireguleringer 20.272 0 Opskrivninger ultimo 27.153 0 Nedskrivninger primo 0 (14.514.828) Årets nedskrivninger 0 (262.179) Nedskrivninger ultimo 0 (14.777.007) Regnskabsmæssig værdi ultimo 71.944 0 For kapitalandele i Kooperationens Hus ApS opgøres dagsværdi af kapitalandele som den indre værdi af anparterne, da Kooperationens Hus ApS balance primært er opgjort af aktiver, der indregnes til dagsværdi. Disse aktiver handles på et aktivt marked, hvorfor dagsværdien kan måles pålideligt. Denne udgør 68.944 (mod 48.672 t. i 2014). Pålydende værdi Nominel værdi Antal 6. Virksomhedskapital Ordinærer aktier 5.988.000 1,00 5.988.000 5.988.000 5.988.000 2015 2014 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 5.988.000 5.988.000 5.988.000 5.988.000 3.000.000 Kapitalforhøjelse 0 0 0 0 2.988.000 Virksomhedskapital ultimo 5.988.000 5.988.000 5.988.000 5.988.000 5.988.000 2013 2012 2011
### Blico A/S 14 Noter 7. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet garantier på 3.562 t. for afsluttede sager. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med AKF Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: AKF Holding A/S, København N