FAMILIEN ANDRÈS ApS Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 1/4-31/3) CVR-nr. 33 25 04 36 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4 /7 2014 Jøren Andrés Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. april - 31. marts 6 Balance 31. marts 7 Noter til årsrapporten 8 Regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014 for FAMILIEN ANDRÈS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 26. juni 2014 Direktion Jørgen Andrés 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i FAMILIEN ANDRÈS ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for FAMILIEN ANDRÈS ApS for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 26. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Line Hedam statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet FAMILIEN ANDRÈS ApS Kongensgade 20 5000 Odense C CVR-nr.: 33 25 04 36 Regnskabsperiode: 1. april - 31. marts Hjemstedskommune: Odense Direktion Jørgen Andrés Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks 370 5100 Odense C 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje kapitalandele i datterselskaber og associerede selskaber samt formueadministration og investering. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et overskud på DKK 136.678, og selskabets balance pr. 31. marts 2014 udviser en egenkapital på DKK 1.657.881. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note 2013/14 DKK 2012/13 DKK Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 136.775 95.155 Andre eksterne omkostninger -5.625-5.625 Bruttoresultat 131.150 89.530 Resultat før finansielle poster 131.150 89.530 Andre finansielle indtægter 2 5.528 2.342 Resultat før skat 136.678 91.872 Skat af årets resultat 3 0 800 Årets resultat 136.678 92.672 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 58.769 20.356 Overført resultat 77.909 72.316 136.678 92.672 6
Balance 31. marts Note 2013/14 DKK 2012/13 DKK Aktiver Kapitalandele i dattervirksomheder 4 1.510.339 1.451.570 Finansielle anlægsaktiver 1.510.339 1.451.570 Anlægsaktiver 1.510.339 1.451.570 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 80.502 Selskabsskat 194.000 834 Tilgodehavender 194.000 81.336 Omsætningsaktiver 194.000 81.336 Aktiver 1.704.339 1.532.906 Passiver Selskabskapital 80.000 80.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 184.934 126.165 Overført resultat 1.392.947 1.316.116 Egenkapital 5 1.657.881 1.522.281 Gæld til tilknyttede virksomheder 30.208 0 Anden gæld 16.250 10.625 Kortfristede gældsforpligtelser 46.458 10.625 Gældsforpligtelser 46.458 10.625 Passiver 1.704.339 1.532.906 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 7
Noter til årsrapporten 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 2013/14 DKK 2012/13 DKK Andel af overskud i dattervirksomheder 136.775 95.155 136.775 95.155 2 Andre finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder 5.528 2.308 Andre finansielle indtægter 0 34 5.528 2.342 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0-800 0-800 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. april 1.325.405 1.325.405 Kostpris 31. marts 1.325.405 1.325.405 Værdireguleringer 1. april 126.165 105.809 Årets resultat 136.775 95.155 Udbytte til moderselskabet -76.928-76.928 Årets regulering af sikringsinstrumenter til dagværdi -1.078 2.129 Værdireguleringer 31. marts 184.934 126.165 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 1.510.339 1.451.570 8
Noter til årsrapporten Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Ejerandel Egenkapital Årets resultat Tryde Andrés Holding ApS Odense 128.000 3% 60.413.591 5.470.991 5 Egenkapital Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter den indre værdis metode Overført resultat I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital 1. april 80.000 126.165 1.316.116 1.522.281 Årets opskrivning 0 58.769 0 58.769 Regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi ultimo 0 0-1.078-1.078 Årets resultat 0 0 77.909 77.909 Egenkapital 31. marts 80.000 184.934 1.392.947 1.657.881 Selskabskapitalen består af 80.000 anparter à nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for FAMILIEN ANDRÈS ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration. Resultat af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året med fradrag af afskrivning af goodwill under posterne Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 10
Regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder og Kapitalandele i associerede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne og de associerede virksomheder. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 11
Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. 12