Københavns Tandlægeforening Amaliegade 17 1256 København K CVR.nr.: 18 20 84 15 Årsregnskab for 2013
Indholdsfortegnelse FORENINGSOPLYSNINGER Side 2 BESTYRELSENS UNDERSKRIFTER - 3 REVISIONSPÅTEGNING - 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - 5 RESULTATOPGØRELSE - 6 BALANCE - 7 NOTER - 8 1
Foreningsoplysninger Foreningen: Hjemstedskommune: Københavns Tandlægeforening København Aktivitet Foreningen har til formål på lokal plan at virke indenfor TF s formål jfr. 2 i TF s vedtægter. Bestyrelse: Interne revisorer : Ekstern revisor: Peter Østergaard, formand Steffen Furstrand Lauritzen, næstformand Anders Hasselbalch Christensen Charlotte Groule Christina Schulze Arno Poulsen Marie Winding Karen Kongsbak Jens Bonde Eriksen Asla Revision ApS v/ Per Larsen H. C. Ørstedsvej 1 A,3. 1879 Frederiksberg C 2
Bestyrelsens underskrifter. Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2013 for Københavns Tandlægeforening s kredsgeneralforsamling. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29. januar 2014. Bestyrelse: I bestyrelsen: Peter Østergaard Formand Steffen Furstrand Lauritzen Næstformand Charlotte Groule Arno Poulsen Anders Hasselbalch Christensen Christina Schulze Marie Winding Godkendt på foreningens generalforsamling den oktober 2014. dirigent 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Vi har revideret årsregnskabet for Københavns Tandlægeforening for 2013, siderne 1-10, der aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at regnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 29. januar 2014 AsLa Revision ApS _ Per Larsen Registreret Revisor Årsregnskabet er gennemgået af de kritiske revisorer. København, den / 2014 _ Karen Kongsbak _ Jens Bonde Eriksen 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Københavns Tandlægeforening er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år og udgør i al væsentlighed følgende: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de opkræves hos medlemmerne og omkostninger fordeles på regnskabsår, således at de svarer til de beløb, der faktisk er afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunkt. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktives værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregningen af beløb i regnskabet tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønske med hensyn til præsentation af de enkelte poster. Obligationsrenter Obligationsrenter og afkast af investeringsbeviser indtægtsføres på forfaldstidspunktet. Balancen Obligationsbeholdningen og investeringsbeviser Obligationer og investeringsbeviser optages til kursværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget til den værdi de skønnes at indbringe, efter en individuel vurdering af de tilgodehavender, der skønnes behæftet med særlig risiko. 5
RESULTATOPGØRELSE 2013 Note Indtægter Budget 2013 2013 (1.000 kr.) Medlemskontingenter 1.350.155 1.350 Renter og udbytter 229.892 250 Kurstab værdipapirer -140.618 0 1.439.429 1.600 Omkostninger 1 Lønninger 543.516 250 Vederlag til formanden 335.099 330 2 Kontoromkostninger 164.843 132 3 Mødeomkostninger 267.815 500 4 Lokaleomkostninger 85.288 75 Øvrige omkostninger: Repræsentation 461 0 5 LASU-1 0 200 Kursusomkostninger 380.713 200 6 KTF- website 26.559 40 Region Hovedstaden 114.222 150 7 Tilskud Tandlægevagten 200.000 0 8 Sponsorater 281.645 50 Uforudsete udgifter 0 10 2.400.161 1.937 Årets resultat -960.732-337.000 9 Hensat til betaling af skat 0 0 Årets resultat efter skat -960.732-337.000 6
A K T I V E R Note 2013 2012 10 Bankbeholdninger 522.763 317.486 11 Obligationer 6.409.128 7.673.339 12 Tilgodehavender 97.063 108.285 Påløbne renter, obligationer 24.099 36.511 AKTIVER I ALT 7.053.053 8.135.621 P A S S I V E R 13 Kreditorer 57.895 139.731 Hensat til vedligeholdelse 100.000 100.000 Anvendt i 2013 30.000 70.000 Hensat til inventaranskaffelser 65.000 65.000 Anvendt i 2013 10.000 55.000 Gæld og hensættelser 182.895 304.731 14 Egenkapital 6.870.158 7.830.890 PASSIVER I ALT 7.053.053 8.135.621 7
N O T E R 1 Lønninger Budget 2013 2013 (1.000 kr.) Gager og pensioner 521.065 250 Lønsumsafgift 22.451 0 Lønninger i alt 543.516 250 I forbindelse med personaleskift var det usikkert om hvor meget assistance der var nødvendig. Der blev derfor afsat kr. 250.000 i budget. 2 Kontoromkostninger Kontorartikler og tryksager 1.299 5 Porto, gebyrer m.v. 994 1 Fotokopiering 8.573 8 EDB artikler, programmer 49.217 5 Konsulenthonorar 0 18 Telefon, annonce m.v. 8.880 6 Forsikringer 5.788 14 Bogføring og kontorassistance 30.187 Revision 34.875 Inventaranskaffelser og hensættelser 13.667 15 Overført fra tidligere hensættelse inventar -10.000 0 Advokat 13.750 10 Bankgebyrer 3.025 0 Renter selskabsskat 2.787 0 Diverse 1.801 10 Kontoromkostninger I alt 164.843 132 40 3 Mødeomkostninger Mødehonorarer(bestyrelse og udvalg) 60.361 140 Lokalklubber - møder 15.500 30 Mødeudgifter i øvrigt og generalforsamling 191.954 330 Mødeomkostninger i alt 267.815 500 Lokalklubber møder, færre aktiviteter end forventet. 8
N O T E R Budget 2013 2013 (1.000 kr.) 4 Lokaleomkostninger Husleje 84.650 75 Vedligeholdelse og hensættelse 30.638 0 Overført fra tidligere hensættelse -30.000 0 Lokaleomkostninger i alt 85.288 75 5 LASU-1 LASU 1 og andre aktiviteter 0 200 6 KTF Website KTF-INFO fagblade er afskaffet og erstattet med KTF Website 7 Tilskud til Tandlægevagten Der er ydet tilskud til Tandlægevagten på grund af underskud 8 Sponsorater Sponsorater 60.000 50 Rigshospitalet - tilskud til etablering af elektronisk dental traumedatabase 221.645 0 281.645 50 9 Selskabsskat Der skal betales selskabsskat af renteindtægter og kursgevinster over kr. 200.000 10 Bankbeholdninger 2013 2012 Danske Bank 3100 6428800 497.308 211.017 Danske Bank 763010810434 25.455 106.469 Bankbeholdninger i alt 522.763 317.486 9
N O T E R 2013 2012 11 Obligationer Realkredit Danmark 4 % 43 D 2038 nom. Kr. 175.124,44 kurs 103,155 180.650 263.623 Nykredit 4 % 02 D 2025 nom. Kr. 154.928,00 kurs 107,217 166.109 245.585 Realkredit Danmark 4 % 27S S OA 2041 nom. Kr. 2.079.834,71 kurs 102,60 2.133.910 3.295.542 Danske Invest Dannebrog mellemlange obl 17.038 stk. kurs 98,50 1.678.243 1.674.064 Danske Invest Globale Virksomhedsobl 6780 stk. kurs 105,35 714.273 684.644 Danske Invest mix obligationer 7.886 stk. kurs 104,70 825.664 820.933 Danske Invest udenlandske obligationer 6.782 stk. kurs 104,73 710.279 688.948 Obligationer i alt 6.409.128 7.673.339 12 Tilgodehavender Region Hovedstaden 97.063 98.783 Periodiseringposter 0 9.502 Tilgodehavender i alt 97.063 108.285 13 Kreditorer Skyldige omkostninger 29.885 61.344 Resterende tilskud Tandlægevagten 20.000 0 Skyldig A skat Am bidrag + feriepenge 8.010 13.562 Skyldig selskabsskat 0 64.825 Kreditorer i alt 57.895 139.731 14 Egenkapital Saldo primo 7.830.890 7.411.862 Underskud ifølge resultatopgørelse -960.732 419.028 Egenkapital ultimo 6.870.158 7.830.890 10