Tlf.: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15, Box 140 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 7020222670 BRYGHUSET VENDIA APS ÅRSRAPPORT Års 2014/15 8. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 21. juni 2015 Hans Christian Ledet CVR-NR. 29 93 69 94
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. april 2014-31. marts 2015 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bryghuset Vendia ApS Markedsgade 9 9800 Hjørring R Hjemmeside: www.bryghusetvendia.dk CVR-nr.: 29 93 69 94 29936994 Stiftet: 12. oktober 2006 Hjemsted: Hjørring Regnskabsår: 1. april 2014-31. marts 2015 Bestyrelse Erik Lytzen, formand Kent Jørgensen Hans Christian Ledet Henrik Lintner Henning Gyldenberg Pedersen Steen Ejlif Madsen Ib Mariegaard Direktion Kristian Rise Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Pengeinstitut Spar Nord Bank Østergade 8 9800 Hjørring Advokat Advokatfirmaet Ledet & Willadsen Brinck Seidelins Gade 9 9800 Hjørring
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. april 2014-31. marts 2015 for Bryghuset Vendia ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring, den 2. juni 2015 Direktion Kristian Rise Bestyrelse Erik Lytzen Kent Jørgensen Hans Christian Ledet Formand Henrik Lintner Henning Gyldenberg Pedersen Steen Ejlif Madsen Ib Mariegaard
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Bryghuset Vendia ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Bryghuset Vendia ApS for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den 2. juni 2015 02-06-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Ovesen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i brygning og salg af øl samt drift af restaurationer med tilhørende selskabslokaler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat vurderes som værende tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bryghuset Vendia ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger- Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 20-50 år 0-50% Produktionsanlæg og maskiner... 5-20 år 0-25% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-20 år 0-50% Indretning af lejede lokaler... 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter deposita, som indregnes og måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. APRIL - 31. MARTS Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 6.373.871 5.987 Personaleomkostninger... 1-3.938.192-3.345 Andre driftsomkostninger... 0-122 Af- og nedskrivninger... -751.223-714 DRIFTSRESULTAT... 1.684.456 1.806 Andre finansielle indtægter... 29.389 28 Andre finansielle omkostninger... -185.289-186 RESULTAT FØR SKAT... 1.528.556 1.648 Skat af årets resultat... 2-346.989-279 ÅRETS RESULTAT... 1.181.567 1.369 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 1.181.567 1.369 I ALT... 1.181.567 1.369
10 BALANCE 31. MARTS AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Grunde og bygninger... 15.634.359 15.597 Produktionsanlæg og maskiner... 2.994.252 3.051 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 1.774.887 1.531 Indretning af lejede lokaler... 94.013 121 Materielle anlægsaktiver... 3 20.497.511 20.300 Andre tilgodehavender... 121.900 122 Finansielle anlægsaktiver... 121.900 122 ANLÆGSAKTIVER... 20.619.411 20.422 Varelager... 1.100.653 901 Varebeholdninger... 1.100.653 901 Tilgodehavender fra salg... 303.299 239 Andre tilgodehavender... 343.181 332 Periodeafgrænsningsposter... 137.668 103 Tilgodehavender... 784.148 674 Likvider... 4.997.636 4.168 OMSÆTNINGSAKTIVER... 6.882.437 5.743 AKTIVER... 27.501.848 26.165 PASSIVER Anpartskapital... 11.740.000 11.740 Overført overskud... 3.166.640 1.985 EGENKAPITAL... 4 14.906.640 13.725 Hensættelse til udskudt skat... 669.650 323 HENSATTE FORPLIGTELSER... 669.650 323 Kreditinstitutter... 8.775.879 9.058 Langfristede gældsforpligtelser... 5 8.775.879 9.058 Kortfristet del af langfristet gæld... 5 287.551 282 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 870.411 719 Anden gæld... 1.991.717 2.058 Kortfristede gældsforpligtelser... 3.149.679 3.059 GÆLDSFORPLIGTELSER... 11.925.558 12.117 PASSIVER... 27.501.848 26.165 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
11 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 3.749.233 3.212 Andre omkostninger til social sikring... 175.853 118 Kørselsgodtgørelse... 13.106 15 3.938.192 3.345 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat... 346.989 394 Regulering udskudt skat som følge af nedsat skatte... 0-115 346.989 279 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og Produktionsanlæg bygninger og maskiner Kostpris 1. april 2014... 16.501.531 3.948.678 Tilgang... 266.050 137.969 Kostpris 31. marts 2015... 16.767.581 4.086.647 Af- og nedskrivninger 1. april 2014... 904.835 897.437 Årets afskrivninger... 228.387 194.958 Af- og nedskrivninger 31. marts 2015... 1.133.222 1.092.395 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 2015... 15.634.359 2.994.252 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. april 2014... 3.311.024 134.305 Tilgang... 571.594 0 Afgang... -55.400 0 Kostpris 31. marts 2015... 3.827.218 134.305 Af- og nedskrivninger 1. april 2014... 1.779.978 13.431 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... -28.664 0 Årets afskrivninger... 301.017 26.861 Af- og nedskrivninger 31. marts 2015... 2.052.331 40.292 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 2015... 1.774.887 94.013
12 NOTER Egenkapital 4 Note Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. april 2014... 11.740.000 1.985.073 13.725.073 Forslag til årets resultatdisponering... 1.181.567 1.181.567 Egenkapital 31. marts 2015...11.740.000 3.166.640 14.906.640 Anpartskapital 12. oktober 2006... 200.000 21. februar 2007, kontant kapitaludvidelse... 9.800.000 12. december 2007, kontant kapitaludvidelse... 1.740.000 Anpartskapital 31. marts 2015... 11.740.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/4 2014 31/3 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 9.339.688 9.063.430 287.551 6.701.745 9.339.688 9.063.430 287.551 6.701.745 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 9.064 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. marts 2015 udgør 15.680 tkr.