ÅRSREGNSKAB 2010 Bevtoft kirkekasse Bevtoft menighedsråd Haderslev provsti Haderslev kommune Kirkeministeriet, december 2010 Skovbo - Udskrevet - 06.03.2011 kl.14:33
Bevtoft kirkekasse Side 1 Årsregnskab 2010 Regnskabet indeholder: Forklaringer til regnskabet... Side 1-2 Påtegninger... Side 3-5 Årsregnskab i hovedtal... Side 6 Noter til regnskabets hovedposter... Side 7-8 Specifikation af kassebeholdning... Side 9 Lønafstemning... Bilag 1 Momsopgørelse... Bilag 1 Oversigt over faste ejendomme administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over afgifter, legater m.v. administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over opsparing... Bilag 3 Oversigt over overskud på driftsrammen... Bilag 4 Oversigt over lån... Bilag 5 Biregnskaber... Bilag 6 Regnskabet er udarbejdet som kasseregnskab, hvor årets indbetalinger og udbetalinger opdeles i hensigtsmæssige grupper med detaljerede oplysninger anført i noterne. Periodeafgrænsning er foretaget, for så vidt angår ind- og udbetalinger frem til 1. februar 2011 Der henvises i øvrigt til følgende forklaringer til regnskabet: Forskydninger mellem budgetterede og udførte anlægsarbejder er opgjort i nedenstående skema. Kassebeholdning 2010 Regnskabsmæssig kassebeholdning pr. 31. december 2010 (s.4)... 11.420,87 - Ikke-udført anlægsarbejde budgetteret i 2010 eller tidligere... - 0,00 + Allerede udført anlægsarbejde budgetteret i 2011... + 0,00 Disponibel kassebeholdning pr. 31. december 2010... 11.420,87 I kassebeholdning til driftsrammen indgår overskud/ underskud på drifts- og anlægsbevillinger: Beregnet overskud/ underskud på driftsrammen pr. 31. december 2010 (bilag4)... -229.058 +/- Afsluttede anlægsarbejder, som blev billigere/dyrere end forventet... +/- 0 + PU-godkendte tillægsbevillinger til drift... + 230.000 I alt... 942 Menighedsrådet har disponeret overskud/ underskud således:
Bevtoft kirkekasse Side 2 (forklaringer til regnskabet fortsat) Dette bliver det sidste regnskab med denne udformning. Fremover bliver det som det allerede fremgår af budgettet for 2011 tale om et omkostningsbaseret regnskab. Alle udgifter og indtægter placeres på omkostningsstederne, og alle passiver og aktiver skrives ind i regnskabet og i budgettet. Baggrunden for disse ændringer er en betænkning fra Kirkeministeriet om folkekirkens økonomi. Der er i en del år blevet stadig færre medlemmer af folkekirken, og da kirken overvejede, bliver drevet for ligningsmidler, bliver der færre og færre penge at gøre det for. Man mener at kirkeskatten har nået så højt et leje at stigninger i kirkeskatten ikke er en relevant mulighed. Det får især betydning for driften af kirkegårdene, der fremover skal drives af de indtægter der ved begravelser og vedligehold af gravsteder og den øvrige kirkegård. I Haderslev Provsti har et udvalg igennem det seneste år foretaget minutiøse udregninger, på hvad "det skal koste" og, hvilke ydelser brugerne af kirkegården får for det gebyr der opkræves. Provstiudvalget har herudfra fastlagt priserne, og det har betydet væsentlige prisstigninger. Menighedsrådet kan ikke som før selv bestemme taksterne. Menighedsrådet kan dog vælge at give en rabat på gravkastning, men i Bevtoft har vi valgt at følge taksterne helt. Ved udgangen af 2009 var kassebeholdningen 37.607,- og vi budgetterede med en kassebeholdning på 45.881,-, men vi kommer ud med en kassebeholdning på kr. 11.420,87. Lavere kan den næsten ikke blive. På driftsrammen har vi et underskud på kr. 23.424. Dette resultat giver naturligvis menighedsrådet anledning til at se meget kritisk på udgifter og indtægter. Lønbudgettet er en del overskredet, ca. 128.000, som dels skyldes sygdom og det forhold at nye overenskomster, som ikke var kendte da vi lagde budgettet, har givet større lønudgifter end budgetteret til løn og især pensioner. Specielt kirkegårdspersonalet er sårbart på grund af reglen om at kirkegården skal være selvbærende. Menighedsrådet og personalet er nødt til aftale en stram styring af timeforbruget. Nogen opgaver skal måske lægges om, så der ikke bruges så mange timer. Det er især de opgaver, der ikke vedrører vedligeholdelsen af gravsteder, idet priser og tidsforbrug her er nøje fastlagt. Administrationsudgifternes voldsomme beløb skyldes overvejende at vi betaler af på et boskifte beløb til Tirslund Kirkekasse i 10 år. Et beløb som Ribe og Haderslev Stift er enedes om vil være passende. Da der ikke er tale om en anlægsudgift føres det under menighedsrådets administration. Præstegårdens regnskab er præget af de sidste udgifter til renoveringsplanen, men også af manglende indtægter til husleje i de måneder præstegården har stået tom. Der har ligeledes været en udgift til el og varme, medens der ikke er indbetalt bidrag fra præsten i den ledige periode. Indtægterne i form af udbetalinger af provenu fra skovsalg figurerer et andet sted i regnskabet. Det forhold bliver mere gennemskueligt i regnskabet for 2011. Kirkens regnskab er voldsomt præget at udgifterne til El varme, der er næsten dobbelt så store som budgetteret. Det skyldes, tror vi, at isoleringen i 2007,efter anbefaling fra en konsulent blev fjernet, og en stor del af varmen forsvandt ovenud gennem loftet. Menighedsrådet har valgt at bruge et beløb på en elektronisk styring af varmen i kirken. Kirkegængere har en periode oplevet begge yderligheder i temperaturen, men nu har personalet fået justeret ind så der er en behagelig temperatur når der er gæster i kirken, medens temperaturen står lavt de dage kirken er tom. Kirkegårdens regnskab udviser et voldsomt underskud. Det skyldes for en stor dels vedkommende indkøbet af en ny maskine til kirkegården, som vi egentlig ikke havde råd til, men som var nødvendig, idet den gamle var nedslidt og vedligeholdelseskrævende. Den problematik hat stået i budgetbemærkningerne, hvert år helt tilbage fra det forrige menighedsråd. Vi søgte Provstiudvalget om et beløb til indkøbet, men fik et tilskud. Da regningen skulle betales var vi nødt til at søge om et lån til restbeløbet, og det blev imødekommet. Det gode er at personalet nu har en sikker og velkørende maskine med mange funktioner, og det må forventes at den også bliver en besparelse på timeregnskabet. Også her vil det nye budget for 2011 vise sig som en klar fordel, når både indtægter og udgifter er i samme kontoområde. Menighedsrådet mødes i begyndelsen af 2011 med provstiudvalget for at drøfte budgettet for 2011. Med det nuværende budget vil der ikke alle måneder være midler til at dække de nødvendige udgifter.
Bevtoft kirkekasse Side 3 Regnskabet har været forelagt på et menighedsrådsmøde den / 2011 Menighedsrådet / menighedsrådene for Bevtoft sogn Formandens underskrift: Kassererens underskrift: Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Bevtoft kirkekasse Side 6 Haderslev provsti Haderslev kommune ÅRSREGNSKAB 2010 Regnskab Budget Regnskab DRIFTSRAMMEN 2010 2010 2009 Udbetalinger 0 Løn... 1.025.010,74 897.500 990.263,73 1 Kirkelige aktiviteter... 65.996,19 114.000 70.321,50 2 Administration... 329.428,14 311.934 99.461,98 3 Præsteboliger... 99.395,10 142.000 190.009,75 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger... 180.020,24 134.500 286.810,99 5 Kirkegård... 325.264,27 148.500 125.148,27 Udbetalinger i alt... 2.025.114,68 1.748.434 1.762.016,22 Indbetalinger 6 Indbetalinger i alt... 398.272,11 381.841 465.570,55 Driftsrammen i alt... 1.626.842,57 1.366.593 1.296.445,67 ANLÆGSRAMMEN 7 Anlægsarbejder... 0,00 0 0,00 7 Låneydelser... 327.954,93 332.359 400.473,04 7 Opsparinger... 0,00 0 0,00 Anlægsrammen i alt... 327.954,93 332.359 400.473,04 Drifts- og anlægsrammen i alt... 1.954.797,50 1.698.952 1.696.918,71 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning... 1.928.912,00 1.698.912 1.634.932,00 - Drifts- og anlægsrammen i alt... 1.954.797,50 1.698.952 1.696.918,71 Bevægelser på kassebeholdningen... -25.885,50-40 -61.986,71 9 der sammen med kassebeholdn. 01.01.... 37.306,37 45.924 99.293,08 9 udgør kassebeholdningen 31.12.... 11.420,87 45.884 37.306,37
Bevtoft kirkekasse Side 7 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 0 Løn m.v. 0 Løn 0110 Graver... 302.111,34 290.000 275.280,90 0160 Medhjælp kirkegård... 347.553,61 250.000 321.759,77 0310 Kirkesanger... 105.163,28 100.000 101.135,96 0320 Vikarer for kirkesanger... 7.201,07 6.000 35.223,86 0510 Medhjælp, diæter m.v.... 4.000 0560 Organist... 111.532,15 110.000 110.121,98 0570 Vikarer for organist... 3.974,39 10.000 7.019,27 0710 Kasserer... 28.068,00 28.000 45.746,58 0730 Formand... 19.398,00 20.000 20.826,00 0740 Kontaktperson... 2.000 2.000,00 0760 Kirkeværge... 6.610,20 4.500 4.468,54 Løn i alt 931.612,04 824.500 923.582,86 0810 ATP... 11.255,05 6.000 10.358,84 0830 AER,AES, arbejdsmiljøafg. m.v.... 2.404,15 2.000 2.053,89 0840 STK pension... 98.381,66 55.000 54.715,98 0860 Befordringsgodtgørelse... 11.566,96 10.000 13.926,72 0890 Lønrefusioner (negativt)... -30.209,12-14.374,56 Løn m.v. i alt 1.025.010,74 897.500 990.263,73 1 Kirkelige aktiviteter 1020 Konfirmandundervisning... 6.735,25 10.000 16.575,70 1030 Gudstjenester honorar... 5.000 1040 Kirkebil,gudstjenester... 3.000 1050 Kirkebil,andre arrangementer... 3.000 1060 Kirkeblad... 27.236,63 45.000 23.674,88 1070 Kirkekoncerter,honorarer... 15.000 11.500,00 1080 Kirkekoncerter,andre udgifter... 19.785,56 8.000 4.769,21 1090 Konfirmandkørsel... 5.000 3.790,00 1100 Mellemkrk.arb.,tilsk.stiftsf.... 1.000 1110 Samarbejde ml. menighedsråd... 1.318,15 5.000 5.721,38 1120 Gaver fra menighedsråd... 299,95 3.000 440,31 1130 Diverse... 8.934,01 2.930,42 1140 Møder i præstegård... 686,64 2.000 419,60 1150 Dåbshæfter... 5.000 1160 Stiftsbøger og kontingenter... 3.000 1330 Tilskud DSUK... 1.000,00 1.000 500,00 Kirkelige aktiviteter i alt 65.996,19 114.000 70.321,50
Bevtoft kirkekasse Side 8 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 2 Administration 2110 Menighedsrådet... 48.667,60 25.000 35.564,09 2120 Kursusudg. vedr.menighedsråd... 1.550,00 5.444 375,00 2140 Personaleudgifter... 11.722,71 10.000 5.432,65 2160 Annoncer... 3.280,01 6.000 13.755,78 2210 Telefoner m.v.... 1.517,61 6.000 6.545,90 2211 Telefon moms... 5.080,10 2260 Kontorholdsudgifter... -6.196,11 15.000 841,61 2261 Kontorholdsudgifter 1/2 moms... 19.559,06-39,07 2262 Udligning af div primosaldi... -597,10 2310 Ministerialbøger mv.... 550,00 2360 Kursusudg. vedr.funktionærer... 12.744,50 5.000 3.410,00 2410 Honorarer til synsm.revis.mv... 1.000 2480 Adminstr. samarb. menighedsråd... 652,25 2510 Menighedsrådsvalg... 11.334,01 2520 Revision... 2.092,50 2530 Mellemregning med Tirslund... 216.489,90 216.490 2640 Folkekirkens forsikring... 14.462,76 22.000 20.094,36 Administration i alt 329.428,14 311.934 99.461,98 3 Præstegård, præsteboliger m.v. 3110 Telefon m.v.... 10.605,74 5.000 9.814,96 3160 Skatter, afgifter... 45.795,41 60.000 36.314,34 3210 Forsikringer/sikringsudgifter... 5.000 3270 Opvarmning og el... 51.596,65 40.000 31.640,24 3310 Konfirmandlokaler (præstegrd)... 5.000 31.575,00 3410 Anskaffelser og vedl., boliger... 61.927,55 20.000 3.347,92 3460 Anskaffelser & vedl. avlsgård... 1.276,00 498,00 3670 Edb-udgifter præsteboliger... 2.000 1.800,00 3690 Nyanlæg præstegårdshave... 59.731,25 5.000 239.244,29 3700 Restaurering præstebolig... 731.116,07 3710 Finansering have/bolig... -131.537,50-895.341,07 Præstegård, præsteboliger m.v. i alt 99.395,10 142.000 190.009,75 4 Kirke, menighedslok.,funkt.bolig m.v. 4110 Skatter, afgifter... 4.079,67 3.000 3.751,82 4160 Forsikringer/sikringsudgifter... 5.989,28 5.000 5.557,53 4210 El... -2.370,93 4260 Varme og el... 114.989,64 65.000 115.447,37 4310 Rengøringsartikler, vask m.v.... 9.437,51 7.000 3.660,20 4360 Eftersyn orgel, klokker m.v.... 6.256,26 8.500 10.043,50 4460 Gudstj.,blomster,lys m.v.... 6.340,44 16.000 6.830,98 4610 Anskaffelser & vedl. kirke... 32.927,44 20.000 24.430,92 4670 Edb-udgifter, kirkekontor mv.... 10.000 41.211,50 4680 Restaurering af kirke... 78.248,10 Kirke, menighedslok.,funkt.bolig m.v. i alt 180.020,24 134.500 286.810,99
Bevtoft kirkekasse Side 9 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 5 Kirkegård 5110 Materialer og planter til salg... 27.935,26 32.000 38.017,95 5120 Materialer & planter kirkegård... 12.649,22 10.000 15.859,11 5130 Entreprenørudgifter, grave... 6.750,00 15.000 10.900,00 5140 Entreprenørudgifter, kirkegård... 8.000 12.644,79 5180 Arbejdstøj m.v.... 8.231,38 20.000 25.814,47 5190 Vedligeholdelse, bygninger... 5.933,60 10.000 1.469,59 5200 Vedligeh.maskiner,redsk.værkt.... 13.460,81 20.000 8.628,83 5210 Vedligeh. parkeringspl., hegn... 4.464,00 5.000 719,80 5220 Nyanskaffelser, bygninger... 8.696,04 2.000 937,50 5230 Nyanskaf, maskiner, redskab.mv... 244.015,09 20.000 7.015,14 5240 Nyanskaffelser, P-plads, hegn... 234,38 5250 Vedligehold., kirkegårdsareal... 2.500 3.141,09 5260 Nyanskaffelser kirkegårdsareal... 2.000 5280 Bevaringsværdige gravminder... 2.000 5289 Regulering momsfradrag... 43.482,06 5290 Forsikringserstatninger... 50.587,57 Kirkegård i alt 325.264,27 148.500 125.148,27 INDBETALINGER 6 Indbetalinger 6 Renteindtægter 6110 Renter stiftsm.excl.gravs.kap.... 21.334,56 20.000 80.688,08 6120 Renter af kassebeholdning... 127,00 5.000-422,26 Renteindtægter i alt 21.461,56 25.000 80.265,82 6 Indtægt af fast ejendom 6230 Forpagtningsafgift... 162.500,00 163.000 172.992,60 6270 Præsters boligbidrag... 12.308,00 40.000 36.384,00 Indtægt af fast ejendom i alt 174.808,00 203.000 209.376,60 6 Brug af kirken m.v. 6320 Pyntning af kirken... 1.200,00 1.500 3.710,00 Brug af kirken m.v. i alt 1.200,00 1.500 3.710,00 6 Kirkegård 6410 Gravkastning... 11.650,00 6420 Nyanlæg og omlægning... 3.011,70 5.000 6430 Erhv. og fornyelse af gravsted... 3.680,00 5.000 1.998,00 6440 Hjemfaldne gravst.kapitaler... 28.399,59 20.341 6450 Salg af planter,ren-og vedl.h.... 68.302,00 30.000 58.927,20 6460 Renter af aktuelle gravs.kap.... 77.510,22 74.000 96.026,57 Kirkegård i alt 192.553,51 134.341 156.951,77 6 Ekstraordinære indtægter 6610 Generelt tilskud... 8.249,04 18.000 11.502,36
Bevtoft kirkekasse Side 10 INDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 6 Indbetalinger (fortsat) 6 Ekstraordinære indtægter (fortsat) 6620... 3.764,00 Ekstraordinære indtægter i alt 8.249,04 18.000 15.266,36 Indbetalinger i alt 398.272,11 381.841 465.570,55 UDBETALINGER 7 Låneydelser 7 7110 Renter stiftsmiddellån 7310 Renter Kirke orgel... 2.833,33 10.166,67 7315 Renter sognehus... 1.741,05 7316 Renter 5% midler... 1.129,00 7320 Renter Præstegård Stråtag... 2.400,00 7321 Renter istands. præstegård... 9.634,44 8.173 13.978,57 7322 Renter sognegård... 841,05 2.737,32 7110 Renter stiftsmiddellån i alt 16.178,87 8.173 29.282,56 7 7120 Renter andre lån 7350 Renter præstegård (andre lån)... 9.663 7120 Renter andre lån i alt 9.663 7 7210 Afdrag stiftsmiddellån 7370 Afdrag kirke orgel... 116.666,62 206.666 183.333,34 7380 Afdrag præstegård Stråtag... 107.857 80.000,00 7381 Afdrag istands. præstegård... 107.857,14 107.857,14 7382 Afdrag sognehus... 87.052,30 7210 Afdrag stiftsmiddellån i alt 311.576,06 314.523 371.190,48 Låneydelser i alt 327.754,93 332.359 400.473,04 7 Kirkegård med særkilt regnskab Kirkegård med særkilt regnskab i alt 200,00 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning 8010 Driftsrammebevilling... 1.698.912,00 1.698.912 1.547.837,00 8020 PU-godkendt tillægsbevilling5%... 230.000,00 87.095,00 Kirkelig ligning i alt 1.928.912,00 1.698.912 1.634.932,00
Bevtoft kirkekasse Side 11 SPECIFIKATION AF KASSEBEHOLDNING 31/12 2010 1/1 2010 9 Kassebeholdning 9010 Bankkonto nr.: 712-00-04437... 187.838,09 189.773 9011 Bankkonto 719-00-10699... 35.781 9020 Girokonto nr.: 5408407... 18.842,14 66.638 9030 Indgående moms (af køb)... -0,14 0 9031 Udgående moms (af salg)... 0,26 0 9039 Momsafregningskonto... -17.421,00-11.050 9040 Skyldig A-skat... -18.022,00-21.925 9041 Skyldige feriepenge... -8.064,70-7.857 9046 Skyldig SH... -7.030,45-6.280 9047 Diverse mellemregning... -138.001 9050 Skyldig AM-bidrag... -6.148,00-6.491 9060 Samlekonto debitorer... 550,00 0 9061 Diverse debitorer... 7.870 9075 Kirkelig ligning 2011... -123.313,00 0 9090 Skyldige omkostninger... -15.990,33-71.129 9091 Kollekter... -22 9096 Gravstedskapitaler indev. år... -91.324,00 0 9097 Gravstedskapit. oplagt i stift... 91.324,00 0 9098 Reguleringskonto... 180,00 0 Kassebeholdning i alt 11.420,87 37.306,37